银行风险管理部工作篇1

风险管理部是负责**支行全面风险管理政策的落实，监测、评价和控制的综合管理部门，是风险和内控的日常管理职责部门。本人任职的综合统计岗，主要负责对本行信贷资产风险状况和风险分类的统计、分析和管理；负责全行信贷数据动态管理、分析。

在实际工作中，本人主要完成以下几个方面的：信贷手工台帐的录入与核对，对实际发生的信贷业务明细进行动态掌控、分析和管理，以便于及时准确的获得各项信贷统计数据；对**支行运行的老信贷系统进行维护和管理，对各部办录入的数据及报表进行统计及分析；提供**行各项信贷资产数据及明细，完成四级分类和五级分类的统计工作和分析工作；月度为行领导以及计财处、公司部、个金部提供同业经营情况的详细数据；月度、季度、年度，独立的或配合办公室、计财处等部门对外提供各项信贷数据报表。此外，我行新设了信息安全员一岗，本人即任风险管理部信息安全员，负责部门电脑网络信息安全的维护。

银行风险管理部工作篇2

      风险管理部是负责**支行全面风险管理政策的落实，监测、评价和控制的综合管理部门，是风险和内控的日常管理职责部门。本人任职的综合统计岗，主要负责对本行信贷资产风险状况和风险分类的统计、分析和管理；负责全行信贷数据动态管理、分析。

      在实际工作中，本人主要完成以下几个方面的：信贷手工台帐的录入与核对，对实际发生的信贷业务明细进行动态掌控、分析和管理，以便于及时准确的获得各项信贷统计数据；对**支行运行的老信贷系统进行维护和管理，对各部办录入的数据及报表进行统计及分析；提供**行各项信贷资产数据及明细，完成四级分类和五级分类的统计工作和分析工作；月度为行领导以及计财处、公司部、个金部提供同业经营情况的详细数据；月度、季度、年度，独立的或配合办公室、计财处等部门对外提供各项信贷数据报表。此外，我行新设了信息安全员一岗，本人即任风险管理部信息安全员，负责部门电脑网络信息安全的维护。

银行风险管理部工作篇3

一、引言

银行业是世界金融业发展中的主体行业，它的有序发展决定着世界经济的增长与运行安全，因此其在社会经济发展中占据非常重要的地位。现阶段随着城市商业银行的进一步发展壮大以及商业银行自身风险性的不断上升，目前我国城市商业银行内部审计与风险管理问题已逐渐成为各界所关注的问题。银行在应对自身风险时，主要施行银行监管部门的监管、存款保险制度的建立、社会监督以及行业自律等有效途径及有效方法实现对银行风险的控制与管理，另外，现阶段除了银行的外部监管途径之外，商业银行内部审计部门在银行管理与控制中也占据着非常重要的地位，它能够提升银行抵御各种风险的能力，促进银行更安全、更稳定的发展。因此，本论文便对我国城市商业银行内部审计如何实现风险管理职能这一问题进行深入的探讨与分析。

二、我国城市商业银行内部审计与风险管理现状及原因分析

（一）城市商业银行风险分析

我国城市商业银行的风险包含信用风险、市场风险以及操作风险等，我国2004—2010年城市商业银行的总资产处于逐渐上升趋势，而不良贷款总额及不良贷款率也逐渐上升。2010年，我国城市商业银行不良贷款总额达325.6亿元，而不良贷款率达到0.9%。因此其风险率也在不断上升。

（二）我国城市商业银行内部审计与风险管理现状分析

1.我国城市商业银行内部审计现状分析。（1）监管体系存在相应的落后性。内部审计部门在银行中归银行总行或分行行长直接管理，银行内部审计人员的调配、工资发放等都由行长直接进行管理。但是银行内部审计部门不直接向银行董事长汇报工作，因此混乱的组织领导关系造成审计部门权威性及独立性的缺失。随着我国银行业制度改革与发展，商业银行逐步成为自主经营、自负盈亏的金融企业，各行长在进行企业决策时将银行的利益放在首位，导致银行中所存在的具体问题并不能第一时间汇报给最高级管理阶层。内部审计部门与被审计部门二者在工作中存在相互影响、利益相关等联系，因此二者之间在商业银行中的地位相等，这就使得审计部门的工作受到一定限制，内部审计工作逐渐趋于形式化。（2）银行内部审计工作手段及方法单一且具有落后性。现阶段，我国大多数商业银行在内部审计工作开展过程时其工作重点主要是对原始凭证的审查，这种审查管理方法属于事后审查，与国外商业银行具有风险导向的内部审计效果具有非常大的差异性。我国商业银行内部落后的审计方法及单一的审计手段造成审计部门在工作中处理问题的时间过长、成本高、效率低下，从而使得银行内部审计风险及管理风险进一步增加，同时，银行内部审计部门工作人员在工作时常凭借主观判断，因此其科学合理性较弱。目前，由于现代互联网的不断建设与发展，我国商业银行在进行业务操作时其操作手段逐渐趋于虚拟化，而现实中审计部门相关工作人员在工作时还是使用传统的操作方法进行工作，这样就造成部门工作效率的低下，使得银行内部问题得不到根本性的认知与解决，因此无法将风险管理落实到具体的实际操作中，最终影响银行的发展。

2.我国城市商业银行风险管理现状分析。目前，我国城市商业银行风险管理还存在许多不足之处，主要体现在风险识别欠缺、商业银行内部控制缺失以及风险管理人才及信息交流沟通的缺乏。虽然我国部分城市商业银行已按照标准建立了银行风险管理构架，同时也设立了相应的管理部门以及管理体制以更好的对风险实行控制管理，但是根据调查研究发现，银行风险出现的数量与银行部门及银行目标还存在着较大的差距，风险管理相关部门在工作中，很多制度及工作内容并没有真正的发挥其工作效用，因此银行在对其的控制中还存在着一定的缺陷性。企业风险的发生具有一定的随机性与偶然性，因此虽然部分银行在风险发生之前便对目标进行设立并对解决问题方法进行了相应研究，但是其并不能真正高效的解决银行随机产生的风险；我国商业银行在对信息进行管理时，是按照不同的阶层进行同一信息的传递，因此在信息传递过程中，可能会造成信息的流失，使得最终传递的信息不足以体现目前银行真正所面临的问题及风险，因此错失了及时规避风险的最佳时间；目前我国银行行业风险管理的专业人才非常缺乏，现代银行业风险管理专业人才需要具备金融风险管理的专业知识、具体的操作实践技能以及较高的综合素养，但是我国对于风险管理这一概念引入时间较短，这一方面的专业人才较少，是银行风险管理发展的根本局限性。

（三）我国城市商业银行内部审计参与风险管理的必然性与可行性分析

1.必然性分析。（1）银行风险管理长效机制建立的需求。银行风险管理的最大效用便是在银行风险发生之时，对其风险进行分析、做出正确的判断，并采取一定的防风险措施，使得银行避免因风险的出现而造成自身的损失；在损失发生后，银行风险管理可使损失发生后所必需的资源与银行自身发展中所需资源尽量处于平衡状态。银行属于金融行业，其自身的特性便决定了银行风险因素的存在，因此银行的管理层应将风险管理重心置于风险来临之前的防御机制的建立，而并不是在风险来临后对其进行损失的补偿。现代商业银行的内部审计部门可将审计范围进一步扩大，主动寻求银行风险规避方式及防御机制，使得银行可更好的确立自身的业务发展目标及经营方向，从而促进银行更好的发展。商业银行内部审计参与风险管理能够满足银行风险管理长效机制建立的需求。内部审计人员在日常的审计工作中对银行内部的各个岗位职责及工作具体操作手段等都有一定的了解，因此通过对银行风险管理知识的学习并对其进行监控可全面细致的了解银行风险的影响因素，这样有利于银行掌握具体的风险规避方法，并及时的对现有的风险管理政策进行调整，将银行的长期风险策略与短期风险目标相协调，最终实现银行风险体制的完善。（2）银行风险管理政策执行的需求。目前我国城市商业银行的管理制度主要实行总行管理，这种管理制度内部所包含的级别较多，不利于对各个分行的管理，同时也不利于银行内部信息的交流与传达。银行现行的风险管理政策不利于对风险进行及时的处理，从而造成银行风险管理的隐患。内部审计部门是银行中的重要管理部门，它不仅要对银行中的财务及工作报告等进行审查，同时还要对银行各个阶层风险管理职责进行管理。银行内部审计部门在银行组织结构中具有独立性与权威性，因此在工作中可以对其他部门进行权利威慑，使其自觉的对风险管理制度进行实施操作。同时，审计部门还会对各部门的风险管理政策执行效果进行检查并做出相应的政策处理，这就使得其他部门必须尽可能的保证风险管理达到预期的目标。内部审计部门可以适当的对银行管理政策缺陷进行研究，使得风险管理制度及政策得到有效实施，最终实现银行的发展目标。

2.可行性分析。（1）内部审计组织地位具有保障性。在城市商业银行中，内部审计部门不参与银行的商业活动，它主要是对商业银行内部的活动及有效性进行管理，在银行具体的商业活动中不用承担业务的直接责任，因此内部审计部门在商业银行部门中具有其特有的权威性与独立性。现阶段，商业银行内部最高决策以及最高风险承担者主要是由银行董事会决定与承担，董事会通过对银行现状进行分析，从而制定相关的风险策略、准备风险所需的资源，并通过风险管理等部门实现对银行风险的管理。内部审计部门在职能实施过程中，主要向审计委员会进行报告，从而有利于对银行自身的风险管理进行了解，预测银行风险的发展趋势，以便不断的修正及完善银行战略措施，更好的实现对银行风险及自身发展的管理。内部审计部门在行政上主要受上级主管部门的领导，这种管理方式可使审计人员获得其他部门的相关资料，有利于银行内部信息的有效及准确传输，同时也有利于对各个部门运营活动中的具体实施手段的监督并对上级领导提出可行性建议。以上两种相统一的管理模式有利于保证内部审计部门的权威性与独立性，有利于内部审计工作的进行，进而保证银行风险管理工作的有效开展。（2）内部审计制度规范具有保障性。现阶段，我国商业银行正在对新资本协议进行不断的建立与完善，不断的制定银行工作指引政策，同时结合《中国内部审计规范》等相关制度对商业银行进行更加完善的管理，这样不仅可以有效的保证银行内部审计工作的权威性与独立性，也在一定程度上提升了银行审计部门的工作质量与工作效率，使城市商业银行内部审计工作的内容不断完善，不仅可以满足我国商业银行对风险管理的具体需求，同时也是城市商业银行目前发展的实际情况与实际要求。

三、内部审计在我国城市银行风险管理中的具体应用

（一）我国城市商业银行内部审计参与风险管理的有效途径

在市场经济发展及经济金融一体化的发展背景下，企业之间的市场竞争变得越来越激烈，也加大了企业风险产生的可能性。银行破产及金融危机等一系列问题的产生使得各企业的管理阶层意识到市场发展的风险性，因此管理阶层开始探索并采取内部审计手段来控制企业中存在的风险，以保证风险发生在企业可接受的程度之内。此前，随着企业对审计工作的不断重视，国际上的外部审计业务开始逐渐出现并快速发展，这就对行业内部的企业审计造成了前所未有的压力，内部审计要想更好的发展实现自身的存在价值便必须要对现有的审计方法进行改革，将审计重点与审计项目存在的风险相结合，这一方式的改变使得内部审计取得更好的发展，使其逐渐取代传统的审计模式成为主导模式。风险管理过程中开展的风险管理审计，主要是对现阶段城市商业银行内部所施行的风险管理政策及模式等进行系统的分析与研究，是银行相关部门对银行风险管理之后的继续监督，内部审计开展的风险导向审计主要是对银行进行风险处理措施之后，所存在的剩余风险进行分析并提出可行性建议，最终使剩余风险的风险指数降到该商业银行所能承受的范围之内。风险导向内部审计是内部审计人员在对银行风险进行评估管理时，将审计风险模型作为基础进行审计，主要是指内部审计人员对银行内部的剩余风险进行评估与确定，同时利用审计程序将其风险降至商业银行可承受范围之内。因此在该项程序中，审计人员不仅可以有效的检测审计风险，同时还可以控制银行内部剩余风险，从而有效解决并控制银行经营风险。

（二）我国城市商业银行风险管理内部审计与内部控制审计比较分析

1.控制基础内部审计与风险管理内部审计内涵研究。（1）控制基础内部审计。上世纪上半叶，随着社会经济的发展与商业企业的大规模建设，人们对内部审计的重要性也越来越重视，之后便出台了一系列与之相关的法案以实现并巩固其在企业组织中的重要地位，内部审计在此基础上也得到逐渐完善与发展。人们对内部审计的重视开始于美国相关宪法对公司会计记录保持的要求，这一要求奠定了内部审计工作在组织中的必不可少的作用。在之后的法案中规定了企业的管理层在不知情情况下，所做出的一系列组织及违法经营活动，也要承担相应的法律责任，而这一制度的在一定程度上造成了企业管理阶层领导人的工作压力，他们只有从内部控制制度入手，对企业的行为等进行一定的规范，才能有效避免风险。以上相关法律政策的制定，则使得企业内部审计需要对企业内部控制系统加以审计才能保证企业的规范安全运转，在此背景之下，控制基础内部审计得以成立。控制基础内部审计的主要目标是对企业在运营过程中是否遵守相关法律规定的情况进行监督，从而找出企业中未遵循法律法规的情况，最终对企业未遵循法律法规的改善措施进行制定。（2）风险管理内部审计。风险管理审计是商业银行为了更好的处理银行风险所产生的一种新兴事物，它主要是对银行内部所存在的固有风险进行长期有效的管理，并对其风险管理因素及内容施行的效果进行研究及评价，最终提出相应的改进意见，因此风险管理程序的适当性及风险管理目标的完成情况，是对城市商业银行风险管理过程有效性进行评价的重要指标。商业银行内部审计对风险管理程序的适当性分析主要包含风险认知、风险评估以及风险处理等内容。银行风险的认知需要内部审计人员对现有的银行风险进行识别，并提出未被识别的风险；风险评估主要是审计人员对现有的风险评估进行分析与检测并对其中不合适及不全面的风险评估结果进行相应的修改；风险处理主要是内部审计人员对相关职能部门采取的风险识别及风险评估措施进行研究，分析其措施等是否恰当。

2.内部控制审计与风险管理审计的区别比较。（1）定义差异性。内部控制审计主要是指对企业内部财务信息的准确性、企业经营活动的有效性等进行相应的评价；风险管理审计其内涵主要是指企业为了实现自身的发展战略目标而将风险管理理论作为理论基础，将审计的确认与咨询环节作为其发展的实施手段，运用系统的准确的审计方法对企业风险管理环节中的过程及效果进行分析评价，最终实现企业效益的最大化。（2）目标差异性。内部控制审计的目标主要是对企业内部控制制度设计健全性、核实性及效率等进行控制与评价；风险管理审计主要目标是对企业内部风险管理设计程序及执行方法的合理性、有效性进行分析评价。（3）实施方法的差异性。内部控制审计主要采用分析、测试及抽样等方法进行分析；而风险管理审计主要是采用预警分析、综合评价以及专业判断等方法进行风险管理的分析与评价。

3.实施风险管理审计的必要条件及意义分析。（1）实施风险管理审计的必要条件。风险管理审计模式是由各个要素组合而成的统一整体，主要包括企业治理结构、企业内部审计环境、企业战略目标以及审计资源等。它直接决定着企业风险管理审计在各部门间的地位作用以及实施管理模式；企业内部审计环境是企业实施风险管理的条件，是风险管理审计模式实施的基础，它可以为其他的各要素提供相适应的结构。审计环境的好坏直接影响着风险管理审计的具体操作与实施，反之，风险管理审计模式的有效开展也会对企业内部审计环境产生一定的改善效果。内部审计战略目标的制定是实施风险管理审计的必要条件，它决定着风险管理审计在企业风险中的作用，同时也影响着企业内部审计资源的有效整合与配置。内部审计资源主要是在风险管理审计实施过程中所需要的人力、物力及财力等资源的总称，资源的合理配置影响着风险管理审计的具体实施与操作，因此它是风险管理审计模式开展的必要基础。内部审计能力的高低是企业风险管理内部资源应用的决定性因素，较强的风险管理审计能力可以将企业资源优势最大化发挥，因此其是风险管理战略目标实现的重要保证。（2）意义。风险管理审计的实施不仅可以对企业的风险进行有效管理，同时还可以对各部门之间的经济效益做出客观、公正的评价。企业风险管理审计部门在进行工作时，其工作范围涉及到商业银行内部的各个部门，因此风险管理审计部门在开展工作中，不仅可以与其他部门产生一定的沟通，同时还可以在各部门间产生相应的协调作用。银行在发展过程中，各部门之间还存在相应的内部风险，风险管理审计部门具有自身的独特性，能与其他部门间保持相应的独立性，因此可以对各部门进行协调管理，以避免重大风险的发生。

四、结语

综上所述，风险管理审计是新型风险管理理论，评价其在使用过程中的有效性能够帮助商业银行实现组织目标，因此其应用范围也越来越广。银行业与风险管理有着密不可分的联系，银行必须采取有效的风险管理措施才能真正实现自身利益的最大化及自身的发展，因此城市商业银行在运营过程中将内部审计逐渐应用于广泛管理中，对银行的目标实现起着非常重要的作用。随着银行风险管理理论的不断完善与应用，我国城市商业银行的风险管理问题一定可以得到有效管理与控制，减小银行发展风险。

参考文献：

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银行风险管理部工作篇4

摘要操作风险一般都具有比较强的隐蔽性，所以长期以来一直都被银行业所忽视。银行在市场经济运作过程中必然会产生一定的操作风险，而对操作风险的控制与防范操作也是银行管理中的一项长期而艰巨的任务，它关系到银行在新的经济环境下是否可以生存与发展。本篇文章针对银行操作风险的管控，分析论述了现阶段银行操作风险的现状，并就防控银行操作风险和加强银行合规机制建设提出了一些建议对策，希望能够提高银行的风险管控水平，提高银行的整体管理水平。

关键词 银行操作 风险合规 机制建设

合规经营是银行的生命，也是银行持续发展的保证。管控好操作风险则是银行合规建设的关键。与国外的银行业相比，我国银行由于长期以来对合规、操作以及声誉等风险的认识程度不够，导致银行操作风险管理不能够真正落实到实际工作中，有些银行甚至出现了许多违规操作和违规经营的问题，根源就在于银行内部的合规风险管理机制不完善。所以，我国银行业应当高度重视操作风险的管控，构建有效的合规风险管理机制，抓住银行合规机制建设的关键，从而促进银行健康稳定的发展。

一、银行操作风险管理的现状及分析

由于我国银行体制、机制、理念等各种因素的影响，现阶段银行的操作风险管理依然存在许多的薄弱环节，导致银行操作风险管理体制存在漏洞。

1.操作风险管理体系不健全。有些银行对操作风险的普遍性、长期性以及顽固性缺乏一定的认识，非常容易把一些操作风险情况当做是偶然、局部发生的，存在一定的侥幸心理，致使银行管理人员对操作风险的重视程度不够，银行内部缺乏一些重要的操作风险管理机制，没有严格遵循银行内部控制准则，对于风险管理职能没有专门的部门监管，仅仅由各个业务管理部门负责，存在管理职能上的交叉、管理目标的冲突以及管理流程紊乱等情况，折旧导致银行缺乏统一的操作风险管理战略和政策，银行的管理者也不能清楚地了解到银行面临的操作风险整体状况，操作风险管理机制形同虚设根本落实不到工作中。

2.银行内部管理人员对操作风险认识不够。首先银行管理者在银行内部管理与未来的发展关系上存在一定的认识误区，没有将风险管理与加快发展联系起来。其次由于受传统的东方文化沉淀影响，银行在风险管理制度的执行时操作人员，从上不从制，从师不从制，从习惯不从制，使一些风险管理制度无法得到有效的落实。最后是对操作风险认识太片面。有的银行管理者将操作风险仅仅理解为“操作中”的风险和“操作性”的风险，有的则将操作风险等同于金融犯罪等情况，在对操作风险认识上的不同及局限就导致管理者对操作风险管理的不全面、不系统。

3.操作风险的责任配置错位。近年来，在我国银行实施绩效分配机制改革的过程中，大多数都突出了对银行内部中高级管理人员的正向激励，但对银行基层机构以及一线员工确实激励不足。这种“收入分配上移、风险责任下移”的分配激励机制不但导致银行基层员工的严重不满，同时也挫伤了基层员工积极工作、规范操作的自觉性。另外，银行内部不合理的人力资源配置也严重影响到基层员工合规操作的积极性。近几年的减员增效改革中，各级管理银行作为政策的实际执行者，只是进行各个网点的撤并以及对基层人员进行减员分流，但对于本部的改革却没有见到成效。这种错位的风险责任配置不仅造成基层机构不能按风险控制制度定岗定员，还导致了银行学习培训以及轮岗休假制度顺利进行，再一点程度上提高了操作风险发生的概率。

4.金融创新和电子化建设带来的风险。一方面，许多银行为了抢占并扩大市场的份额，不断地推出许多新的金融产品、新的业务以及新的服务举措，但是在现阶段产品、业务和服务复杂程度不断提高的情况下，如果没有相应配套的内控制度的及时跟进，就非常容易引发新的操作风险；另一方面，在银行业务电子化、自动化程度不断提高的情况下，使银行在各个银行地区的经营以及各项产品的经营越来越紧密地联系在一起，但是，如果银行现代化系统建设滞后就会导致总行不能对各个分支行进行准确到位的内部监控，如果银行的电子化处理系统出现了问题，就会导致严重的、甚至是灾难性的后果。

二、加强合规机制建设，防控银行操作风险

银行是一种具有特殊经营风险的行业，银行在一定程度上是因为承担风险而生存和发展，可以说，银行是处理风险的机器，风险也是银行永恒的主题。现阶段，随着市场经济的快速发展以及银行内部体制的深化改革，银行面临的同业间的竞争压力越来越大，要想加强银行内控体制的完善以及银行合规机制的建设，实现银行快速稳定发展，就必须加大对银行操作风险的防控力度，切实推进银行合规文化的建设。

1.切实增强操作风险防范以及合规机制建设意识。一方面，要想保证银行操作风险管理系统的完善，首先就必须正确认识操作风险，加强银行管理者对操作风险的重视，只有正确认识到操作风险管理对银行的重要性，才能保证操作风险管理系统的建立与完善，使操作风险管理系统真正得到落实，发挥出应有的作用。另一方面，也要提升对银行合规建设的认识，持续开展银行合规学习培训。通过银行内部中层管理人员合规机制认识的提高、合规建设意识的树立以及合规执行水平的提高，来不断培养银行内部员工的合规优先、主动合规、全员合规的合规建设文化，使合规建设机制的核心价值观成为银行全体员工的行为准则。

2.建立严密的内部控制环境。任何操作风险可以说都是人的行为造成的，而人的行为主要就是受到制度道德约束以及文化熏陶。所以，要从根本上控制和避免操作风险的发生，形成操作风险防范的长效管理机制，就必须抓好银行风险管理制度、文化以及人三个关键要素，加强银行对操作风险管理的文化认同，建立起系统化、制度化的内部控制环境。首先要建立严密的内控环境，并对银行的内部控制进行全面的检测评价，按照制度化、规范化、精细化的要求，加强银行的内控建设，构建全面、规范、有效的风险管理以及内控体系，对银行各业务层面的关键风险点实施有效过程监督控制。从内部控制的建设入手，对银行现有的内控制度进行一定的清理整合，对银行业务和风险管理流程进行梳理、整合、规范，以及对岗位职责体系进行细化。

3.进行信息化管理，完善操作风险预警机制。银行的法人在推进银行内部机构管理的同时，还应该全面加强管理信息系统的建设，借助各类现代化实时监控系统加强对银行潜在风险、可疑交易以及违规行为的揭示、控制功能，并加强对各类监测信息共享和过滤的分析评价，对可疑行为以及潜在的风险进行现场检查、监管，从而及时排除操作风险隐患，保证银行业务的安全进行。当前，银行必须要加快将操作风险点细化、量化，将操作的风险点逐一分解落实到银行各个岗位、各个员工，建立完善操作风险数据的识别、登记、报告制度，对各级机构以及业务部门严格按风险控制指标进行监测和控制。

同时，还要成立专门的操作风险管理机构，规范操作风险业务流程，形成一套科学、规范、完整的操作风险监控体系。4.全面提高风险管理人员综合素质。银行风险管理人员的素质对操作风险的控制也会产生重要的作用，高素质管理人员是银行防范操作风险最主要的力量。所以，银行要定期组织管理人员进行学习和培训，不断提高管理人员的职业专业技能、风险管理能力、计算机操作及运用的能力，及时对专业知识进行更新，不断提高管理对对操作风险的认识以及控制能力，保证管理人员能够从容应对银行面临的各种操作风险；另外，银行还要对管理人员进行分阶段的考核，实施管理人员竞争上岗，优胜劣汰的制度，从而提高风险操控管理人员的综合素质，加强对银行操作风险的有效控制。

5.推进银行人性化管理，完善人员的激励约束机制。首先，银行要坚持“以人为本”的基本管理理念，将银行风险管理员工的个人价值利益与银行企业的发展目标相结合，使银行的风险管理人员对未来工作的发展前景充满信心，从而不断提高风险管理工作员工的工作主动性和积极性，有效提高银行操作风险管理工作的完成。其次，银行管理者还要制定一定的奖惩制度，对那些严格遵守银行内部规章制度以及及时消除银行操作风险隐患的工作人员给予一定的奖励；同样，对于操作风险管理人员中疏于管理、监督不到位、执行力度不够等现象，也要追究其相应的责任，给予一定的批评教育或者惩处，从而端正风险管理人员的工作态度，不断引导风险管理员工自觉遵守银行的规章制度。最后，银行管理者还要根据银行的实际情况，相应地减少银行内部的行政管理人员，不断充实银行内部的基层员工队伍，使银行内部的基层岗位轮换制度和强制休假制度得到切实有效的落实，从而在银行内部建立起一套适合银行自身的科学有效的人员配置体系。

三、结束语

总而言之，银行操作风险管理机制的建立完善，对于弥补银行法人治理结构中合规风险控制缺陷、增强银行经营规章制度的可执行性都具有极为重要的意义，并且还有利于银行真正落实全面的风险管理，提高银行内部控制体系的有效性，加强银行合规机制的有效建设。所以银行管理者应当立足于银行自身实际情况，采取必要的措施，尽可能地避免银行操作风险的发生，从而保证银行在新的经济环境下能够健康而稳定地发展。

参考文献

[1]万杰，苗文龙.国内外商业银行操作风险现状比较及成因分析[J].国际金融研究，2005，（7）.

[2]曾宪彬.加强商业银行合规文化建设的思考[J].现代金融，2009，（7）.

银行风险管理部工作篇5

1商业银行风险管理的含义

商业银行风险指的是商业银行在其经营过程中受到若干不确定因素的影响，使银行经营取得的实际收益与预计收益的差异，这种差异会导致银行产生经济损失的可能性。商业银行风险管理是指是一个动态的变化过程，是管理层在制定银行战略过程中一直贯穿于银行各项经营活动中，用来识别对银行经营活动可能产生影响的未来事件中的不确定因素，根据银行经营的目标，将经营风险控制在银行可接受的范围之内的管理活动。商业银行风险管理采取全面性、全员性、全程性的全面风险管理方式。

2商业银行风险的类型

2.1商业银行的信用风险

商业银行信用风险是指在经营活动和交易过程中由于借款人或者交易对象违反合同的规定或者信用质量降低，而使债权人或者金融产品的持有者带来的经济损失的可能性。商业银行的信用风险的主要特征是：信贷比较集中，中长期贷款比重大，资金的使用、投向和行业集中性强；由于我国目前经济发展状况放慢，企业经营遇到了困难期，使商业银行经营和资产质量出现下滑的风险概率在增加，信用风险会逐步加剧；商业银行的存贷款期限配比不合理，突出的表现是中长期贷款占定期存款的比例逐年增加，定期存款到期可能出现兑现的困难，银行的存款活期化与贷款的中长期化的矛盾比较明显，使商业银行运营过程中会出现潜在的风险。

2.2商业银行的市场经营风险

商业银行的市场风险来自于利率和汇率的波动给银行未来收益产生的不确定性。我国对利率和汇率管理制度进行改革，逐步废除管制制度，市场化的利率和汇率制度逐步形成，商业银行的经营自在不断的放开，如果市场利率和汇率在短时间内产生大的波动，会给商业银行带来市场经营方面的风险。

2.3商业银行的操作风险

依据国家《商业银行资本管理办法》中的有关论述，商业银行的工作人员、管理系统、工作流程以及发生的外部事件而引起的各种风险统称为操作风险，也就是说操作风险存在于商业银行经营业务的各个过程中。操作风险的表现形式比较多，主要有：商业银行违规操作；优质客户不断分流，商业银行之间的市场竞争加剧；银行机构规避监管等都会加大商业银行的操作风险。

2.4商业银行的流动性风险

商业银行的流动性风险是指商业银行资金流动不足产生的风险，按照流动性风险产生的具体原因分为商业银行的资产业务和负债业务两种类型的流动性风险。其表现形式有两种情况，一是商业银行缺少资金不能及时足额的满足储户的平常取款的需要；二是商业银行在管理方面出现问题，在短时间内没有办法按照预期调配在其他项目方面投放的资金，会造成银行暂时的支付困难和流动性风险，甚至于会造成商业银行出现极端的情况，而被清算破产。

3加强商业银行风险管控体系的建设措施

3.1加强商业银行风险管控的体系建设

商业银行在风险管控体系建设方面要有整体规划，商业银行内部控制的要素包括：银行内部控制环境、银行内部风险分析、识别与评估、银行内部控制措施、信息传递与反馈、监督评价。商业银行应按照风险管控要素的要求和银行内部管理流程设计内部控制风险管理体系的具体内容，其具体路径的走向展开：建立健全银行内部风险管控的组织体系、内部风险管控的部门责任体系、银行内部控制的业务流程以及管理流程体系、银行内部控制的方法措施体系、银行内部控制的风险分析考核评价体系等。在具体的风险管控体系设计时，应该考虑管理的层级以及要始终保持与相关法规的协调一致，确保风险管控体系能够体现银行内部绩效考核、内部审计管理和外部监督管理等方面的协调统一性。

3.2加强商业银行风险管理平台建设

商业银行风险管理平台可以划分为银行内部业务流程、银行内部管理流程和银行管理环节的控制风险点。在管理平台建设过程中必须关注银行内部的岗位责任制的要求来实施商业银行内部风险管控体系平台建设。使其发挥能够根据风险管理预警信号提示管理者采取风险规避的具体实施。商业银行的内部管理会随着环境变化而及时调整管理策略，银行内部控制管理平台也需要不断优化管理流程，使其在风险管控过程中更加有效。在具体的管理平台建设过程中应该根据银行金融产品线进行设计，必须做到对银行的金融产品的品种全覆盖；内部控制操作体系完全独立；做到计量科学，预警灵敏。

3.3加强商业银行内部控制的责任体系建设

确定商业银行各部门责任，是确保风险管控质量的重要方面。它是风险管理信息传递和银行全面风险管控的具体内容。在设计中要遵循全面风险管理与银行业务管理平行进行，管理的效率性、协调性、内部不相容职务的牵制性以及各种管理程式的定位性。根据各层级确定职责权限，设计不同层次的风险管理岗位，成立风险管理机构，领导银行风险管控工作。对各部门、各层次进行业务风险监测、登记、提出报告和进行分析考核。

3.4改善商业银行风险管控环境

商业银行内部控制环境影响着风险管控工作的质量，改善银行内部控制环境，会提升风险管控工作的效率。首先创造商业银行风险管控的氛围，必须加强商业银行风险管理组织机构对风险管理工作的认识。银行董事会需要将风险管控作为银行战略管理的重要工作来进行强化管理，提高银行内部各层级的风险管控的认知程度。银行内部的高级管理层，应该认真执行银行发展战略，必须将风险管控作为内部管理的重点来抓。不断创新管理方法，调动风险管控部门和人员的积极性。使大家始终保持风险管控、人人有责的工作理念的思维状态。其次要加强商业银行风险信息披露的相关工作，对表内信息例如：银行资本信息、利率风险、银行信用风险等应该按有关规定的要求进行披露。要建立健全科学的银行资产评估体系，进一步提高银行的资产管理水平。而对于表外的相关信息需要建立统一的衡量和检查测试标准体系。

作者:雷印涛 单位:莱商银行股份有限公司

银行风险管理部工作篇6

一、合规风险管理的内涵

2009年是中国邮政储蓄银行（以下简称邮储银行）的“合规管理年”，合规风险管理是深入学习实践科学发展观的一项重要活动，对于进一步健全和完善中国邮政储蓄银行内控机制，强化合规风险管理，提高合规管理水平和质量，促进中国邮政储蓄银行又好又快发展，具有十分重要的意义。合规风险管理以合规管理为落脚点，推动了中国邮政储蓄银行全面风险管理建设。

巴塞尔银行监管委员会在2005年4月29日的《合规与银行内部合规部门》中指出：“本文件所称合规风险是指，银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险”。

《商业银行合规风险管理指引》所称的合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。在精神上与巴塞尔委员会给出的定义相近。

二、邮储银行加强合规风险管理的现实意义

我国商业银行合规风险管理起步较晚，但随着银行业对外开放力度不断加大，国内银行特别是国有银行股改上市取得初步成功并逐渐与国际接轨，加强合规风险管理成为国内银行的自主要求，加之监管部门高度重视合规风险管理，下发了《商业银行合规风险管理指引》，为合规管理工作提供了指导。中国邮政储蓄银行作为一个刚刚成立3年的新型银行，在成立之前长期只作为邮政的一个内设机构进行经营管理，其合规风险的管理机制相对比较薄弱。中国邮政储蓄银行随着成立后各种业务的广泛开展，其合规风险管理的有效性和针对性显得尤为重要。

（一）邮储银行加强合规风险管理是主动适应金融业发展和外部监管新要求的需要

随着银行业务的日益多元化、复杂化和国际化，监管机构要持续跟踪单个机构的风险变得日益困难，国际银行业和监管当局清醒认识到加强银行合规管理的重要性。巴塞尔银行监管委员会的《合规与银行内部合规部门》和中国银监会颁布的《商业银行合规风险管理指引》，对商业银行的合规风险管理作了具体的规定。中国邮政储蓄银行要跻身国内商业银行的前列，就必须加强自身合规风险管理建设，主动做好合规管理工作，以更好适应外部合规监管的需要。

（二）邮储银行加强合规风险管理是持续稳健规范经营，实现企业效益最大化的内在要求

商业银行的健康发展，必须以规范经营和科学管理为基础。中国邮政储蓄银行在开展业务过程中，随着经营压力和竞争压力的与日俱增，一些机构和工作人员总是片面认为“中规中矩会影响发展”，从而导致在追求业务的片面发展过程中埋下了隐患。而大量实践表明，具有良好合规风险管理的银行必然具有持续竞争力，而这种竞争力恰恰是能给银行带来财富收入和声誉价值的不竭源泉。因此，加强合规风险管理是中国邮政储蓄银行实现持续稳健经营的内在要求，是完善全面风险管理、健全有效内控体系的重要基础。

（三）邮储银行加强合规风险管理是提高自身制度执行力的核心所在

近年来银行违规问题频频曝光，大案要案时有发生，综观这些案件发生的机构，风险管理和内部控制等机制在表面上有序运行，其实却因没有合规经营而被架空。中国邮政储蓄银行同样面临这样的问题。与外资银行风险管理质量差异性的比较中就会发现，中资银行其实不缺制度，真正缺的是执行力。如果银行忽视、贬低、淡化合规经营和合规风险管理的重要性，违规违法行为的查处防范就会落空，重大案件自然会发生，再好的制度、措施都会失灵。而合规风险管理的重要作用和战略意义，就是为了保证各项制度、政策和措施的贯彻落实。

三、中国邮政储蓄银行合规风险管理的现状

（一）合规风险管理文化的缺失

有些银行认为在经营过程中“只要不违法，无论做什么都可以”，在利益的驱使下挖空心思“打球”，玩“上有政策下有对策”的猫鼠游戏。有些银行认为在经营过程中如果强调重视合规必然会束缚企业的手脚，使企业的竞争力和盈利能力减弱。有些银行认为合规管理会助长员工被动的“不做不错，只求太平”的消极态度，导致业务停滞不前，影响员工工作热情和士气。中国邮政储蓄银行的一些分支行也存在此类现象，企业文化中缺乏合规风险管理文化。

（二）合规风险管理体系不健全，风险防范和控制流程不严密

从目前情况看，中国邮政储蓄银行在合规管理框架上在一直不断完善，但仍存在一定的缺陷。一是合规风险管理职责分散，合规风险管理散落于稽核、审计、财务等不同部门，缺乏统一的组织协调，这种模式使得合规风险管理职能不能有效独立于经营职能。二是基层机构还没有成立专门的合规风险管理部门，设置专门的合规管理岗对合规风险进行统筹管理，还没有形成横向到边、纵向到底的全方位合规风险管理架构。

（三）合规风险管理的执行力不强，不能有效开展

中国邮政储蓄银行作为新成立的银行，其合规风险管理的意识和能力还需进一步提高。各级银行对于合规风险管理的执行力度不一，特别是基层银行的合规风险管理执行力不强，影响了总体的合规风险管理，还需各级监管部门通过对银行的监控提高合规风险管理的执行力。

（四）合规管理专业人才匮乏，队伍素质有待提高

目前，许多基层邮储银行员工来源于原来的邮政岗位，既懂金融知识又熟谙法规知识、风险意识的合规风险管理人才严重缺乏。合规管理只有在员工知法、懂法、守法和少数违法者受到严肃惩处的情况下，才能发挥其应有的作用，而目前邮储员工队伍素质严重制约了合规管理发挥高效作用。

四、中国邮政储蓄银行加强合规风险管理的对策

（一）加强合规文化建设，塑造深厚的合规文化

中国邮政储蓄银行应按照全员合规、全员参与的原则，组织开展针对业务人员、各级管理人员以及合规风险管理人员的不同层次的宣传、教育和培训。对业务人员负责提供操作执行中相关法律法规、监管规定和行内规章制度的教育培训，为内外部规章制度的贯彻执行创造条件；对各级管理人员提供外部监管要求、先进管理经验、行内战略目标和内控管理规定等的教育培训，为其做好内部管理工作提供必要的智力支持；为合规风险管理人员提供法律法规新知识的培训，确保合规人员具备应有的专业素养，以能胜任合规风险管理工作。要通过合规宣传、教育和培训，尤其是对违规行为的严厉惩处，逐步将规章制度的要求内转化为员工自觉的行为规范，使全行员工形成合规思维、合规习惯和合规行为模式，从而建立和坚持良好的合规文化，形成良好的合规文化氛围。

（二）建立有效的合规风险管理组织体系

如果没有一个强有力的组织系统，合规风险管理就只是停留在嘴巴上的一个口号而难以有效落实。巴塞尔银行监管委员会的《合规与银行内部合规部门》指出：如果一家银行设有符合下述“合规部门原则”的合规部门，该银行将能更有效地管理合规风险。中国银监会颁布的《商业银行合规风险管理指引》为商业银行合规组织的建立提供了具有可行性的指导意见。因此，商业银行高级管理层应贯彻执行合规政策，按照独立性、权威性和全面性的原则建立构建合规管理组织架构，设置独立的合规部，明确合规工作体系内各部门的职责定位，以及有效的分工合作机制，完善以合规部门、风险管理部门和内部审计部门为核心的合规风险管理框架。同时，合规部门应为各业务部门和本行员工提供有关合规风险管理的咨询、指导和培训，通过提供合规性提示、评价和报告等方式，警示督促业务部门管理合规风险。

（三）采取有效措施推动合规风险管理的有效开展

监管部门要督促银行加强合规风险管理。通过合规工作指引、提供技术支持、加强合规检查等手段，保持一定的外部压力，使合规风险管理由外部监管要求转变为自身合规经营的需要。构建科学的合规工作机制做保障，合规工作机制可在合规政策等文件中做出书面规定，良好的工作机制是合规工作高效开展并取得预期效果的关键性前提并将是否满足合规要求作为对分支机构的重要考核指标，从考核导向上引导其重视合规工作。

（四）培养专业的复合型人才，从事合规工作的人员既要掌握足够的法律法规知识，更要懂得银行的各项业务和经营管理

通过外部指导、内部机制保障、考核导向和人才储备等各项有利条件的实施，探索最佳的合规工作方式和方法，从而真正实现良好的控制效强化员工的教育培训，不断提高从业人员整体素质。邮储银行应通过组织持续有效的合规培训和教育项目，加强员工对政治理论、经济金融、法律法规等方方面面知识的学习，不断提高自身的综合素质和更新知识结构。通过合规培训，使员工能明确理解银行在银行经营过程中必须遵循的银行“合规法律、规则和准则”的对象范围，充分系统了解和掌握银行的合规政策以及相关合规规程和文件的具体内容以及各自岗位的合规流程，形成一种浓厚的合规文化。

五、结论

合规风险管理对于进一步健全和完善商业银行内控机制，提高合规管理水平和质量，促进商业银行风险管理的整体水平，具有十分重要的意义。中国邮政储蓄银行作为一个刚刚成立3年的新型银行，在成立之前长期只作为邮政的一个内设机构进行经营管理，其合规风险的管理机制相对比较薄弱。

研究发现，中国邮政储蓄银行合规风险管理意识缺失、管理体系不健全、执行力不强、缺乏专业人才，严重制约了中国邮政储蓄银行的合规风险管理水平，加强管理体系构建、培养合格管理人才、加强监管水平、提高合规风险管理意识，才能从根本上提高邮政银行整体风险管理水平。

银行风险管理部工作篇7

中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）05-0-01

随着中国市场经济的飞速发展，中国的银行业在经济活动中的角色越来越重要。当然，站在企业运营的角度，银行业在运转的过程中必须想办法屏蔽各种外来风险，只有这样才能保证行业良性发展。由于金融危机的影响，我国银行业一度陷入困境，这也从侧面反映了目前我国银行业风险管理工作还有很多漏洞，需要更多的有力措施来指导此项工作。也就是说，在现有的市场环境下，我们非常有必要对商业银行业的风险管理现状有一个非常客观的认识，并对其存在问题有比较全面的把握，只有这样才能找出最有用的解决问题的措施，保证银行业的整体发展。

一、商业银行风险管理综述

从目前中国银行业风险管理的现状分析，主要具有以下特点：

（一）银行内部评级体系得到逐渐推广。近年来，通过我国银行业自身的发展及国际银行业的先进经验，为使其在风险管理方面的工作逐步深入，银行开始对其内部组织的框架结构，信息系统建设，业务流程等多种工作做出相应调整，以便为内部评价体系的推广做好铺垫工作。当然，随着我国银行内部评价体系的逐步完善，现在该工作范围已经扩展到授权管理、客户贷款管理、授信项目管理等多个部门工作的具体方面，很好的降低了银行业因为自身不良操作而造成的各种风险。不过此项工作要做到更为理想化的状态还需要日后的继续努力。

（二）不良贷款余额及不良贷款率继续降低。根据银监会2013年的数据显示：银行业金融机构占有123.6元的总资产，比同期增长12.8%；数据显示虽其具有116.3万亿元的负债总额，13.9%的同比增长率；但所有者权益仍有8.7万亿元，同比增长率为29.6%。可见，近年来，中国商业银行不良贷款余额和不良贷款率相应下降，风险控制能力比较好。不过站在政府投资能力的角度，2013年整年地方政府信贷融资支撑十分有限，证明其投资能力有降低的趋势，甚至很多即将上马的项目都有停工的危险，这是由于我国目前的经济发展现状决定的，这无疑给我国商业银行的风险管理敲醒了警钟，所以如何防治政府投资这一关键因素对于中国商业银行的具体影响是目前商业银行在风险管理方面必须要考虑的实际问题。

二、目前商业银行风险管理存在的问题

从我国银行业的发展现状看，还存在着很多的问题，主要表现在以下几方面：

（一）风险管理技术有待提升。首先，关于信用风险，对于这类风险的控制，目前我国商业银行主要运用贷款风险度量法来衡量贷款本息有可能发生的各项损失，总的来讲，就是用概率来衡量贷款风险程度，通过贷款对象，贷款数量，贷款期限等指标来分析评估信贷风险的标准。但是针对我国日息万变的经济环境，这些指标和方法已经不能完全替代商业银行所要面临的信用风险，陈旧的信贷风险管理技术需要及时改善。

其次，基于市场的风险管理，与广大外资银行的风险管理相比，中国的商业银行还需要提高市场风险管理水平。这点主要可以从两方面进行比较：一方面，我国很多商业银行的管理人员的思想都照搬照抄国外，这就导致了在市场风险管理工作上的纸上谈兵现象严重；另一方面，虽然我国商业银行业引进了国外很多的金融工作来进行市场风险的规避，但是推广力度太小，很多人不认同，导致银行市场风险依然存在。

（二）风险管理组织没有完全建立。从目前商业银行的风险管理现状看，商业银行并未建立切实有效的风险管理相关监督制度。依据巴塞尔委员会对风险管理组织的规定，审计部门应该就以下问题进行审计：银行是否有独立的风险控制部门负责设计风险管理系统，董事会和高级管理层是否积极参加了风险控制管理工作，风险管理相关的政策、控制和程序是否得到了有效实施，银行是否配备了合格的风险管理人员执行风险管理工作等。虽然目前我国商业银行在董事会下设了风险管理委员会和审计委员会，风险管理委员会的风险管理职能得到了实施，但是审计委员会及其下设的内部审计部门的稽核审查职能却没得到有效执行。

三、解决中国商业银行风险管理问题的对策

为了解决我国商业银行风险管理的问题，我们可以从以下几点入手：

（一）健全风险管理文化。无数的例子说明，在商业银行风险管理工作中健全的风险管理文化是很重要的。具体而言，完善风险管理文化，一方面，要提高风险管理水平，就应该要求工作人员严格执行内部控制制度，教育员工加强遵纪守法，增强其自我约束能力，教导其风险管理意识；另一方面，通过相关风险管理培训及激励制度，培养员工的风险管理敏感度和技术性，让每位员工在自己的岗位上可以时刻洞悉危险，警惕风险，建立风险管，养成照章办事的良好习惯。

（二）完善风险管理组织体系。利用国内商业银行对上市的依赖性，根据股权结构的变化，建立自己的战略定位及全面风险管理体系，逐步形成由银行董事会及其高级经理直接领导的、以独立的风险管理部门为中心、与各个业务部门紧密联系的内部风险管理系统。董事会作为全行风险管理的最高决策机构，负责对风险管理的整体战略决策，对银行风险管理负有最终责任；独立的风险管理部门实行垂直领导，具体实施对本行风险的全面管理，推动风险管理体系建设。

四、总结

综合全文，我国银行业风险管理工作的正常进行对于国家银行业的整体运营工作影响深远。整体而言，从本文讨论来看，虽然目前商业银行的风险控制工作取得了一些成绩，但问题也很多，因此，我们必须有一个深刻的认识，银行风险管理工作非常重要，其问题要及时解决，最终按照相应的改进措施在实践中逐步调整，最终才能保证整个风险管理工作的正常运转。

参考文献：

[1]倪海青.经济复苏期的商业银行风险管理策略研究[J].当代经济管理，2012（2）.

银行风险管理部工作篇8

一、操作风险

（一）操作风险含义

巴塞尔银行监管委员会曾对操作风险作出定义：操作风险是指由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。巴塞尔委员会按照风险发生频率和损失大小将操作风险分为七大类。具体包括：一是内部欺诈，指有内部人员参与的盗用资产、诈骗、违反公司规章制度以及法律法规的行为；二是外部欺诈，指内部人员之外的第三方盗用资产、诈骗、违犯法律的行为；三是雇佣双方间的风险事件，指工作状况问题如企业不符合劳动健康、安全法规所引起的劳动赔偿以及雇用合同能否如期履行所带来的风险事件；四是公司经营引起风险事件，如公司产品或服务无法满足顾客特定需求，或者是服务质量问题引起的顾客索要赔偿要求；五是有形资产损失，指由于风险事件造成对有形资产的损失；六是经营中断和系统错误问题，如软件或硬件错误、通信问题以及设备老化；七是涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件，如交易失败、与合作伙伴的合作失败、交易数据输入错误、不完备的法律文件、未经批准访问客户账户，以及卖方纠纷等。

（二）操作风险特征

操作风险具有以下五个特征，具体包括：一是具体性，每个银行都有自己独特的操作管理方式，必须具体地落实到每一个细节上，这也是操作风险最关键的一个特征；二是内生性，是来源银行的内部业务操作，属于银行可控制的范围内的风险；三是不对称性，风险与回报适用于信用风险和市场风险，但它不适合应用在操作风险当中，但是在操作风险当中风险与回报不成比例，没有任何关系；四是模糊性，银行的一些相关业务划分不清晰，一些信用状况和欺诈的行为也未明确界定，还需要银行的进一步调查；五是多样性，操作风险的种类繁多。

二、招商银行和兴支行操作风险管理存在的问题

（一）操作风险内部管理体系不完善

一是招商银行和兴支行的内部管理问题。银行比较重视对行政岗位人员的培养，对高层方面的人员比较重视，忽视了最基层的工作，没有认识到最基层的工作也很重要；缺乏对从业人员素质的培养，对从业人员业务要求的不严格，这就导致在操作中存在很多的风险。

二是招商银行和兴支行管理工作做实不到位。虽然支行制定了一系列的规章制度，但是没有落实到每个从业人员的身上，或者说每个领导部门。即使是上级下达了命令，也会有人完不成任务，“偷工减料”，没人去追究这件事。上级领导管理不完善，管理人员没有一定的权威性，管理没有力度，更有甚者在管理工作上并不上心，所以在管理工作方面的问题频频暴露出来，出现问题没有及时去管理、去解决，导致一系列的事情出现。

（二）操作风险损失数据匮乏

招商银行和兴支行操作风险管理还不完善，缺乏完善的经济体制以及相关的人才，导致支行的现金管理理念和技术方面的人才落后，制约了这一理念的发展，进一步影响和制约招商银行和兴支行操作风险的管理和控制风险的条件。如果没有相关准确的数据，那么银行对操作风险的分析、控制就比较落后，不够及时地去处理相关问题，只要数据完善，那么招商银行和兴支行在操作风险的控制上就比较及时与灵活。

滞后的信息系统是导致我国商业银行难以进行风险管理的另一个绊脚石。其表现主要集中在收集信息滞后，手头数据不足，资料陈旧，更新缓慢等，而且商业银行的相关经营状况无法呈现，对市场变化不能实时掌握，这些都是风险管理无法进行的基础问题，建立在如此薄弱的基础之上的高层管理，既无法掌握有效数据，也没有能力进行综合研究、分类考察等风险分析活动，即便做出一个结果，也会由于基础信息的不全面，导致结果的不真实，并且没有任何参考价值。由此可见，滞后的信息系统是造成风险管理无处执行的根源，直接打击了商业银行规避风险的积极性，影响到银行的生存和发展。

（三）操作风险管理方法落后

一是招商银行和兴支行还没有一套完整的操作风险管理体系，其管理方法还是依据以前的定性分析的方法，缺乏量化的意识。因为没有完善的数据来进行分析，所以对操作风险的意识也很薄弱，制定不了完善的管理办法，制约了银行操作风险管理的完善和发展，很难避免在操作中发生的问题及存在的风险。管理办法不先进，会导致银行的风险频频发生。

二是尚未建立完全的风险管理机制。在缺乏风险预警、风险发生管理等各项条例的情况下，内部控制机制很难实现强化和完备。随着时代脚步的迈进，商业银行也已经开始注重风险管理方面的问题。但是，由于缺乏独立的管理部门和指导方针，招商银行只能是“摸着石头过河”，这也导致了和兴支行在进行风险管理时，很难调动起职工工作积极性。国际社会早已经建立了独立且联合的风险甄别、风险评估、风险决策等环节，而且有着宏观的全程监测，这样的管理机制是我国商业银行的弱点，也是在未来亟待解决的问题。

三、招商银行和兴支行操作风险管理问题产生的原因分析

（一）内部控制失效

一是银行内部控制体系的不完善。招商银行和兴支行的管理缺乏系统的规划，没有完善的管理制度体系，管理存在单一化，没有实际的操作性，实施起来比较困难，部门与部门之间的相互协调能力差，虽然落实到各个部门，但是部门之间的工作人员不相互沟通，缺乏团队意识，执行起来比较分散，只是拘泥于表面上，制度更新不完善、不及时。二是内部管理执行能力差，没有良好的实施管理方针。在没有进行很好理解的基础上盲目地去执行，甚至是错误地理解领导的指示，完全按照自己的意愿去完成工作，不按规定去执行，不服从领导的安排；违反规章制度，由于个人的情绪，为了自己的利益，故意去违反银行的规章制度。

（二）人为因素不确定性

随着银行业的不断扩大，银行之间的竞争愈演愈烈，用人也比较多，所以对从业人员的管理难度加大。银行为了自己的利益，对从业人员的职业道德修养不够重视，甚至员工会出现欺诈行为。面对金钱的诱惑，对银行本身造成威胁。招商银行内部人员通过自己的消息途径，还有对银行环境的熟悉程度，不仅对客户进行欺诈，而且还窃取银行的信息和银行的大量资金，因此，招商银行从业人员的道德素质使银行操作风险管理存在很大的隐患。

（三）银行外部监管乏力

招商银行和兴支行的外部监管能力比较弱，领导管理的不善，加之部分领导的不重视，平时对一些比较重要岗位的关注，忽略了最基层的工作，其实最基层的工作才是整个银行发展的核心，也是最重要的一部分。对银行外部监管政策的不完善，忽视了对外部人员的管理和对相关政策以及法律法规的制定，应当加强银行法律法规的制定，严格制定相应的法律法规对操作风险的管理，重视对操作风险管理的控制。

四、招商银行和兴支行操作风险管理的解决对策

（一）完善操作风险管理体系

操作风险管理对每个银行都很重要，因为操作出现的错误会给银行带来很大的损失。招商银行和兴支行应该加强内部管理控制，加强银行内部工作人员在操作上进一步的培训，加强操作风险管理意识，提高个人风险防范意识。应成立操作风险管理小组，定期对每个从业人员进行相应的考核，把操作风险管理作为银行的重点来抓，减少银行在操作上存在的问题；制定相应的风险管理制度，完善制度的规划；把制定的计划分配到各个部门、各个人员身上，形成操作管理系统，操作的每一步都有监督的人员，保证制度的顺利实施，保证在任何环节都不会出现问题。

（二）构建操作风险损失数据系统

操作风险损失数据是银行分析风险的重要数据，它为风险分析提供了重要的信息，是银行的关键所在。因此，招商银行和兴支行要完善数据系统的建立，以便及时得到最新的数据，这样有利于了解银行的风险，有利于风险的识别，减少操作风险的发生，减少操作风险给银行带来的损失，降低了发生风险的概率，健全的数据系统能给银行带来丰厚的利润，可以避免不必要的风险发生。

（三）优化人力资源管理

银行风险管理部工作篇9

［摘要］随着我国社会主义市场经济的发展和金融体制改革的深化，当前我国商业银行面临的风险也逐步呈现多样化的趋势。在商业银行面临的诸多风险中，操作风险作为商业银行最基础的风险之一，也呈现复杂化演变的趋势，并受到了越来越多的关注。本文首先概述了商业银行操作风险的定义并对其进行分类，接着描述了商业银行操作风险的特征，进而分析了商业银行操作风险的成因，最后有针对性地提出了一些相关建议，希望能为我国商业银行操作风险管控工作提供帮助。

［

关键词 ］商业银行；操作风险；成因；对策

［DOI］10.13939/j.cnki.zgsc.2015.22.048

1商业银行操作风险的定义

操作风险是商业银行在日常业务经营和自身发展壮大过程中所必须面对的一种具有普遍性和基础性的风险，其具体指的是商业银行在日常经营过程中所遇到的同市场风险或信用风险不直接相关的风险［1］。此外，巴塞尔银行监管委员会在《巴塞尔新资本协议》中将商业银行的操作风险定义如下：商业银行的操作风险具体指的是商业银行由于不完备或者有缺陷的内部程序、不完善的技术系统以及人员或者受到外部事件的冲击从而带来损失的风险［1］。

2商业银行操作风险的分类

商业银行的操作风险具体可分为：操作失误风险、操作战略风险［2］。

操作失误风险指的是商业银行工作人员在日常业务操作中出现失误进而导致的相关风险。具体而言，商业银行不论是在人员配备、操作流程或是技术运用等环节上都可能出现某些操作失误，进而引发相关风险。商业银行的操作失误风险虽然不可避免，但却可预期、易控制［2］。

操作战略风险指的是非商业银行工作人员在日常业务操作中出现失误而导致的相关风险。具体而言，操作战略风险属于因市场环境、政策法规等外部因素变化而引起的相关操作风险。因此，商业银行的操作战略风险较难进行预测和控制［2］。

3我国商业银行操作风险的特征

3.1兼具内生性与可控性

内生性与可用性是商业银行操作风险的显著特点。具体而言，由于商业银行的操作风险大多来源于商业银行内部，例如操作流程的不合理、操作规章的不健全、操作人员的不专业等。因此，商业银行的操作风险具有将较强的内生性特征［3］。此外，也正是由于操作风险的内生性，这也就导致商业银行可以通过内部调整对操作风险进行有效防控。

3.2风险与收益非对等性

风险与收益的非对等性是商业银行操作风险有别于商业银行面临的其他风险的重要特征。具体而言，商业银行在日常运营中面临的信用风险和市场风险一般都遵循风险与收益相对等原则，但操作风险却非如此。在大多数情况下，操作风险与收益呈现出非对等性，也就是说商业银行的操作风险并无法为其带来相对应的收益。

3.3兼具复杂性和独特性

复杂性和独特性是商业银行操作风险的一大特点。具体而言，商业银行的操作风险的成因较为复杂，内部操作程序错误、工作人员操作疏忽和外部环境变化都有可能引发操作风险。此外，从实践中来看，不同商业银行的不同操作风险间往往不存在紧密联系，例如这些风险导致的损失程度、发生频率都各不相同。因此，商业银行操作风险具有一定的独特性。

3.4兼具广泛性和包容性

广泛性和包容性商业银行操作风险的另一大特点。具体而言，商业银行的操作风险从风险爆发和管理角度看，其覆盖了商业银行大部分的经营管理业务。具体而言，操作风险可能发生在商业银行日常业务中并给商业银行带来轻微损失；又有可能产生于非日常业务中，但却会给商业银行带来重大损失。因此，商业银行的操作风险具有一定的广泛性和包容性。

4我国商业银行操作风险的成因

4.1商业银行内部管理模式较为落后

当前，我国商业银行内部的管理模式大都属于间接管理模式，这种间接管理模式可能就会导致上下级之间的信息不对称现象，而信息不对称就容易给某些心怀不轨的内部员工提供了犯罪可能和空间。此外，随着金融创新的增加和业务类型的多样，商业银行对于网上金融业务、理财咨询业务等新型业务的内部管理尚不规范，这也容易导致相关操作风险的产生［4］。

4.2商业银行风险防范体系存在缺失

当前，我国部分商业银行仍然没有建立起应对和防范操作风险的相关体系，例如关键风险指标、风险数据库、风险评估库等。此外，有些商业银行尽管已经建立起相关风险防范体系，但在日常工作中却无法将其全面完整、认真细致地涵盖到具体操作流程的每一个环节，导致这些风险防范体系形若无物。

4.3商业银行内部控制制度存在漏洞

当前，我国商业银行尽管已经建立起一套较为完善的操作风险内部控制制度，例如在会计业务和授信业务上的事前审核、事中防范、事后审核等，并针对操作风险多发的信贷领域实行客户经理与授信经理分离、贷款审核和贷款批放分离、专家集体团论制度等［5］，但商业银行在日常业务运行中依然容易爆发出诸多操作风险，这说明商业银行的内部控制制度存在漏洞。

4.4商业银行操作风险防范意识薄弱

当前，我国部分商业银行对于操作风险的防范意识仍然较为薄弱。具体而言，首先，这些商业银行的管理层和基层员工在日常工作中始终较为忽略关注操作风险以及防范操作风险，并认为即使爆发操作风险，其导致的损失也较小且位于可控范围之内。此外，这些商业银行无法将操作风险的具体管理进行明确的权责划分，且银行内部的风险建设和教育相对落后。例如，当前我国大部分商业银行将员工职业道德风险防范和教育交由银行保卫部门负责，而对传统的业务处理则由内部审计部门负责进行核查。显然，员工的职业道德和业务处理是相互交织的，而商业银行将其割裂将不利于针对操作风险进行有效防范。此外，也存在相当一部分商业银行忽略对操作风险的建设和教育，并存在风险教育“走过场”的形式。

5改善我国商业银行操作风险管理的对策及建议

5.1强化员工风险防范意识，提高从业人员自身素质

商业银行内部从业人员既是引发操作风险的主体，也是防范操作风险的主体。因此，商业银行有必要通过强化银行内部从业人员的风险防范意识和提高其职业素质来降低操作风险发生的概率。具体而言，首先，商业银行可以建立操作风险教育平台，通过此平台来开展员工继续教育，使其理解和熟练相关业务的操作流程和关键的风险部位，以确保其操作流程的合格合规。此外，商业银行也可以通过这个平台来增强员工的职业信念、职业道德和职业操守，让其牢记自身工作岗位职责。其次，商业银行也要建立起公正公平、科学合理的人力资源管理体系，并完善员工的奖惩机制、晋升机制，以此来增强员工的归属感与责任感。最后，商业银行也可以根据员工个人的职业素养和业务能力，并具体结合员工的年龄阶段、学历水平和工作经验，将其恰当地分配到适合他们自己的岗位，并对重要部门的员工实行严格筛选和岗位轮换，以防范操作风险的生成。

5.2完善内部控制制度建设，更新优化内部管理模式

在内部控制制度建设和内部管理模式优化上，商业银行应该尽可能制定详尽的业务规章制度和操作流程手册，并可以改变当前的间接管理模式，实行重要岗位和核心业务直接管理和汇报模式，以此来减少相关操作风险的生成。具体而言，商业银行可以针对操作风险实行银行内部层级负责制度，通过层层负责和监督来提升监管的效率并促使银行内部员工严格遵守规章制度。此外，商业银行不同层面的工作人员也要进行分工配合，以切实完善内部控制制度，提高操作风险管控效率。具体而言，商业银行的高级领导干部要肩负起组织制定监管模式的任务，并将这些制度向下级进行有效传达；商业银行的中层管理干部和业务部门主要负责人要切实执行好上级的任务，并针对这些任务进行积极督办，扮演好高层领导与基层员工之间的传递桥梁、纽带和传声筒的角色；商业银行的基层员工也要根据上级指示，切实提高自身的业务操作技能，将操作风险控制在第一线。

5.3增强操作风险防范意识，明晰相关部门监督权责

商业银行的管理干部和基层员工都应该增强自身的操作风险防范意识、增强风险防范能力，以便有效控制操作风险。具体而言，商业银行高级管理干部应该增强操作风险防范意识，切实转变商业银行的整体经营理念，改变传统经营方式，并加深对操作风险的认识和理解，将对操作风险的管理和防范纳入商业银行整体风险防控的范畴之内。此外，商业银行也要通过对内部相关部门的整合来明晰这些部门的权责，以便这些部门可以更好地对商业银行操作风险进行监督和管理。

参考文献：

［1］巴塞尔银行监管委员会.巴塞尔银行监管委员会文献汇编［M］.北京：中国金融出版社，2002.

［2］巴塞尔银行监管委员会.巴塞尔新资本协议［M］.北京：中国金融出版社，2004.

［3］白可秀，王贺.对商业银行操作风险防范状况的调查与思考［J］.辽宁经济，2013（3）：54-55.

银行风险管理部工作篇10

1 概述

操作风险是商业银行日常业务经营及发展过程中所面对的一项主要风险，贯穿于银行经营管理的各个领域和各个环节，并受到业务流程、工作人员、系统及银行经营外部环境等多种因素的影响。在对银行风险损失的分析中发现，信用风险导致的损失占总数的70%，市场风险导致的损失占总数的10%，而操作风险导致的损失则占总数的20%，因此，操作风险是除信用风险以外的第二大因素，做好商业银行操作风险管理，减少操作失误引起的损失，可极大的促进商业银行的发展。信用风险在银行内主要由业务部门、风险部门把控，已经建立了严密的贷前、贷中、贷后审核体系，市场风险由于多数银行实行了FTP管理，基本拨离到了总行。基于此，本文重点研究银行分支行管理中存在的主要问题――操作风险。

2 商业银行操作风险的成因分析

2.1 银行自身的因素 ①人员因素。首先，人员的法律意识较为淡薄。商业银行操作风险事件多数是内部欺诈类型的案件，这些案件的发生主要是由于内部员工具有违法违纪行为，给银行带来经济损失的同时，还造成了名誉上的损失。员工在办理业务的流程中，忽视潜在的风险隐患，或缺乏必要的责任意识，因此无法对风险爆发的后果进行准确预测。其次，员工业务素质无法满足实际需求。虽然商业银行的员工学历和综合素质有了大幅度提升，但由于长期历史遗留问题的存在，整体素质仍达不到实际业务的需求。且过分重视技能，忽视道德教育。而新产品、新业务的不断出现，业务操作系统的不断更新，更是需要员工及时调整自己的能力，否则会由于对信息系统运用不好而导致操作失误，进而引发风险。②系统技术因素。系统技术是导致操作风险的另一重要因素，当银行的业务量急剧增加时，可能会导致银行系统出现运转缓慢、无法正常运转等异常现象;而储户信息被不法分子窃取，系统设计过程中存在缺陷等问题的存在，更是促进了系统导致操作风险事件的发生。另外，操作系统升级慢，适应不了新业务发展的需求，也有可能会导致操作系统失灵，严重时可能会发生整个系统崩溃的事件，给银行造成无法估量的损失。

2.2 外部因素 当银行遇到侵害、政治变动、自然灾害等外部因素的影响时，也会引发操作风险。银行面对各种突如其来的事件时，若无法采取有效的方式进行处理，极有可能会发生操作风险，给银行带来巨大的资金损失。

3 我国商业银行操作风险管理存在的问题及对策

3.1 商业银行操作风险管理存在的问题 ①缺乏先进的管理理念。我国商业银行的发展时间较短，对操作风险管理的认识水平有限，没有从实际管理工作中培养和建立操作风险的管理理念。具体表现形式有：在管理过程中，对职位高的管理人员的管理力度较小，对基层操人员的管理更加严格;在对银行的操作风险管理中，注重事后管理，轻视事前预防管理;对单个风险事故的查处力度较大，但缺乏对操作风险损失事件的全面分析，没有为后期的工作提供指导性意见。②管理体系不健全。完善的操作风险管理体系是提升商业银行操作风险管理水平的重要支撑，若体系本身存在缺陷或不健全，则内部的风险控制制度自然会存在漏洞，这就增加了操作风险损失事件发生的几率。就我国商业银行的现状而言，操作风险管理职责较为松散，这就造成了在部分环节存在着重复管理或真空管理的现象，甚至有的基层分支机构还存在部门短缺的现象，给操作风险管理工作制造了极大的障碍。③操作风险的数据支持力度不够。银行操作风险管理水平的提升，需要在已发生损失的事件上学习经验，不断完善现有的管理体系，这就需要完备的损失数据。现在，我国还没有专门的数据库对操作风险的损失数据进行集中收集，更无法对损失数据进行科学、客观的分析。损失数据库的建立需要耗费大量的时间和精力，短时间内难以实现，这在很大程度上加大了我国商业银行操作风险管理的难度。

3.2 我国商业银行操作风险管理改善对策 ①人员管理。在银行内部建设风险管理文化氛围，强化全员风险意识。银行在建设自己的企业文化时，应将风险意识融入其中，使企业中的所有员工都能对风险产生一致的理念，并将这种理念带入到工作当中，减少工作中的操作失误;人员素质的提升可通过培训工作来完成，企业应建立严格的人才选拔制度和培养制度，从招聘高素质人才，到培养高素质人才，最大限度的激发员工的自身价值。坚持以人为本，多从员工的利益出发考虑问题，增加员工对企业的忠诚度，共筑防御风险的壁垒。②加强技术管理。信息技术的发展促进了银行业务的更新，商业银行业务的开展对电子信息系统的依赖程度越来越高，在提高工作效率的同时，也带来了极大的隐患。银行应建立有效的应急策略，以应对系统失灵或瘫痪时的业务需求。及时对系统进行升级，做好数据的备份工作，制定有效的应急预案，加强系统及设备的日常维修工作，都能减少系统故障的发生。此外，还应引进专业的设备管理人员和维护人员，及时提升维护和监控人员的专业水平，有效提升防御体系的功能。③加强与外部的联系。商业银行在进行操作风险管理过程中，不仅要做好自身的管理工作，还应加强与外部的联系，为银行的运行创造良好的外部环境。首先，以国家的政策法规为依据，及时对商业银行的发展策略做出调整和修正，减少政策性操作风险的发生;其次，控制内外部欺诈行为，加强与监管部门沟通联系，深化制度执行，严格落实监管机构的案防、安防工作要求;建立员工行为排查制度，定期通过家访、抽查、谈话等多种形式了解员工动态，避免道德风险。最后，建立突发事件应急机制。同时优化考核内容，结合具体实际制定操作性强的实施细则。

银行风险管理部工作篇11

1　合规与合规风险

1.1　合规

“合规”一词来源于英文“compliance”，其本义是遵从、服从。依据中国银行业监督管理委员会于2006年颁布生效的《商业银行合规风险管理指引》(以下简称《指引》)，所谓“合规”是指，使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。同时，银监会在《指引》第三条将“法律、规则和准则”界定为“适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守”。

1.2　合规风险

《指引》所称的合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。巴塞尔银行监管委员会在其《银行内部合规部门》咨询文件中认为，银行的合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁、遭受金融损失以及因未能遵守所有适用法律、法规、行为准则或相关标准而给银行信誉带来的损失。

2　我国商业银行合规风险管理现状

尽管我国商业银行合规风险管理起步较晚，但随着银行业对外开放力度不断加大，国内银行特别是国有银行股改上市取得初步成功并逐渐与国际接轨，加强合规风险管理成为国内银行的自主要求，加之监管部门高度重视合规风险管理，下发了《商业银行合规风险管理指引》，为合规管理工作提供了指导。近几年，我国银行业合规风险管理取得了比较大的进展，中国银行总行于2002年将其原来的法律事务部更名为“法律与合规部”，并增加了合规职能，并设立了首席合规官；中国建设银行于2003年在其法律事务部增设了合规处，专门负责反洗钱和内部规章制度的合法合规性审查等。2005年8月又新设立了独立的合规部，2008年建设银行又将法律事务部和合规部合并，组建法律与合规部，各省分行也相应的成立了法律合规部；工商银行于2004年财务重组之前设立了“内控合规部”，负责内部控制、常规审计及合规管理职能；2004年12月，交通银行为推动全行法律事务工作进一步并展，建立健全合规管理体系，法律事务部更名为法律合规部，并增设合规管理处；而光大银行、上海浦东发展银行、招商银行、民生银行、中信银行、兴业银行等股份制银行也先后成立了合规部门，开始履行全行的合规管理职能。

虽然我国银行业于2002年开始设立合规部门，但是并不意味着合规工作已经开始拓展了，因为其工作思路与原来的法律事务部门差别不大，只是名称不同而已。我国商业银行的合规风险管理工作目前还没有真正开展，其真正兴起任重而道远。原因是存在如下制约因素：(1)合规尚未真正“从高层做起”；(2)尚未建立成熟有效的合规文化；(3)外部监管机构没有建立正向激励机制；(4)专业合规人才匮乏；(5)合规工作远未实现独立性。因此，如何借鉴国际先进银行的合规风险管理及监管经验，加强我国商业银行的合规建设，成为各家银行及监管的垦待研究和解决的课题。

3　加强我国商业银行合规风险管理的对策

(1)加强合规文化建设，塑造深厚的合规文化。银行应按照全员合规、全员参与的原则，组织开展针对业务人员、各级管理人员以及合规风险管理人员的不同层次的宣传、教育和培训。对业务人员负责提供操作执行中相关法律法规、监管规定和行内规章制度的教育培训，为内外部规章制度的贯彻执行创造条件；对各级管理人员提供外部监管要求、先进管理经验、行内战略目标和内控管理规定等的教育培训，为其做好内部管理工作提供必要的智力支持；为合规风险管理人员提供法律法规新知识的培训，确保合规人员具备应有的专业素养，以能胜任合规风险管理工作。要通过合规宣传、教育和培训，尤其是对违规行为的严厉惩处，逐步将规章制度的要求内转化为员工自觉的行为规范。使全行员工形成合规思维、合规习惯和合规行为模式，从而建立和坚持良好的合规文化，形成良好的合规文化氛围。

(2)建立有效的合规风险管理组织体系。如果没有一个强有力的组织系统，合规风险管理就只是停留在嘴巴上的一个口号而难以有效落实。巴塞尔银行监管委员会的《合规与银行内部合规部门》指出：如果一家银行设有符合下述“合规部门原则”的合规部门，该银行将能更有效地管理合规风险。中国银监会颁布的《商业银行合规风险管理指引》为商业银行合规组织的建立提供了具有可行性的指导意见。因此，商业银行高级管理层应贯彻执行合规政策，按照独立性、权威性和全面性的原则建立构建合规管理组织架构，设置独立的合规部，明确合规工作体系内各部门的职责定位，以及有效的分工合作机制，完善以合规部门、风险管理部门和内部审计部门为核心的合规风险管理框架。同时，合规部门应为各业务部门和本行员工提供有关合规风险管理的咨询、指导和培训，通过提供合规性提示、评价和报告等方式，警示督促业务部门管理合规风险。

银行风险管理部工作篇12

1风险管理与内部控制架构

西方商业银行都建立了全面风险管理框架，对各类业务、各种风险进行管理和控制，并根据各自的业务特点和管理需要，对风险进行分类。如摩根大通银行将风险主要划分为信用风险、市场风险、操作和经营风险、流动性风险、权益风险，按照风险种类进行管理和控制。

在风险控制结构的设计上，主要考虑要保证银行能够形成强势的、信息充分的风险文化，使银行在进行经营决策时，能够在风险与回报之间进行平衡，进而实现股东回报最大化。因此，风险控制的要点是要保证银行的经营行为要与对风险的承受能力保持一致，避免造成过大的风险压力。

在组织架构上，实行层级管理，分为3个层面。首先是董事会及其下属的风险管理委员会(风险政策委员会)，其职责主要是从宏观层面上设定银行的风险管理政策、方针，批准风险管理政策、进行风险限额授权、对管理层的风险管理工作进行评价等，而不涉及具体业务的风险管理工作。其次是高级行政管理层，负责建立操作流程、风险限额、风险准备的提留等。再次是具体执行层面，由专门的风险管理部门负责对具体业务风险的管理、授信业务的审批、检验风险管理程序是否合理。

蒙特利尔银行自董事会到各级管理部门均建立了不同层次的风险管理委员会，包括董事会所辖风险审核委员会、行长所辖部门风险委员会、风险管理委员会及资本管理委员会等。董事会及管理层负责审核风险管理的政策及规定，风险管理委员会及审计委员会负责处理大额业务或特殊业务、制定信贷政策及风险管理框架等；专业化的风险管理小组负责处理特定行业、部门或产品的风险；专一的小组负责贷款的清理及回收。信贷员正式上岗之前必须经过一系列的业务知识和技能的培训，并经过严格的资格认定；对待特殊风险问题，需聘请咨询专家提供支持；资产组合管理人员通过引入信息管理系统，及时利用外部各种渠道掌握客户的全面信息。审计部门每季度对银行的内部控制状况进行评价，并将评价结论向董事会的审计小组进行汇报。

蒙特利尔银行很强调风险管理专家的作用，在银行的风险管理部门和前台经营部门中都设有风险专家，风险管理专家的能力和经验有助于强化风险管理的作用，提升纪律化、高效的风险管理程序的价值；为评估和接受风险建立风险管理标准；在决策过程中采用有效的模型，以作出合理商业判断。

摩根大通银行的最高决策机构是董事会，在董事会下设有风险政策委员会，负责所有风险的管理。风险政策委员会下设立了执行委员会。执行委员会的职责有两项，一是负责战略指引，二是负责内部评价。执行委员会下设立了资本委员会和风险管理委员会。资本委员会的职责有以下6项：(1)提出资本比率的目标建议并负责监控该比率；(2)提出资本分配的建议；(3)监控公司及母公司的流动性，批准抵押品及流动性计划政策；(4)评价公司的资本充足性及债务水平；(5)为资本充足性和流动性的讨论提供一个论坛；(6)从潜在流动性风险的角度评价特殊目的实体的风险敞口。风险管理委员会的职责有以下6项：(1)提供全面、直接的风险描述及风险偏好；(2)评价并批准公司政策和风险战略：以保证银行的风险管理和监控能够准确反映经营授权、经营行为、合法性及是否满足监管要求等；(3)批准集合限额和授权以控制风险；(4)监控重要风险敞口、头寸集中度、资产流动性、重要头寸及交易的风险限额，对压力情况给予特别关注；(5)评价折扣的充足性并批准损耗；(6)提供风险讨论的论坛。

纽约银行风险政策部门的层级划分及职责是：最高一级是高级风险政策官，负责监控整个银行的市场风险、信用风险、操作风险；其下设立分别负责信用风险、市场风险、操作风险的高级官员；然后是高级国际业务风险官；最后是地区信贷官，分别负责欧洲、亚洲及其它地区风险控制。

2信贷风险控制方法

2．1摩根大通银行风险经理制度

摩根大通银行在总行设首席风险经理，曲副行长或副行长级高级管理人员担任，负责全行各种风险的控制和管理，监控各种可能对全行业务发展有重大影响的“重大风险”。在首席风险经理领导之下，每个信贷业务部门都有信贷风险的专门管理人员——信贷高级风险经理，他们都由首席信贷官主管。在首席信贷官之下有3个高级信贷官，其中2人分别负责国际或国内的批发业务，另1人负责零售业务。在3个高级信贷经理之下，还有区域风险经理，分成几个地区，例如亚太地区、欧洲地区等。或者按产品分，如资本市场、信用卡等。在区域风险经理之下，每个部门还有信贷风险管理人员，他们在技能、分析、管理方面比较有优势，所以能从事这项工作。在业务部门内，风险管理人员有最高审批权，即他们对其各自所负责管辖的区域或产品领域内的信贷额度有最终的审批决策权。这里还有一个原则，即每个信贷风险管理人员有两个上司，一个是较高级的信贷执行官员，一个是本部门的负责人。这种方法使高级信贷人员能够参与信贷管理，他们不仅说行与不行，还要说出理由。

2．2信贷业务双签制度

摩根大通银行根据不同部门、不同级别有关人员的能力和业务需求，给予不同的信贷业务决策审批权限。风险较高的业务需要高级管理人员审批，风险特别高的还要更高一级的官员批准。但不管谁批．至少需要2个或2个以上的签字人。蒙特利尔银行除客户管理部门授权之内的业务、风险较低的业务及特定的小额业务之外，银行发放贷款时，除信贷经营部门(客户管理部)批准同意外，还需要得到信贷监控部门的同意。如果两个部门意见不统一或超权限的项目均要分别报上一级主管部门。

2．3小额信用风险的控制

由于零售业务单笔规模小但笔数多，违约率高但单笔违约损失小的特点，其风险主要表现为系统风险。根据这一特点，蒙特利尔银行针对零售业务采用了自动审批贷款系统，只要将客户资料输入．系统即可以判断是否应该给予该客户以信用支持，以及可以给予多少信用额度。该系统还和社会信用系统相连接，可以直接得到该客户的信用资料。自动审批贷款系统的采用，在控制系统风险的前提下，极大地节约了人力成本。

3风险管理程序和风险管理模型

严格的风险管理程序和有效的风险管理模型是风险管理中非常重要的手段。银行通过使用这些程序和模型，保证了整个银行系统对风险管理的一致性和有效性。程序是银行的操作规范，一旦制定以后，就要求各部门和分支机构严格按程序操作。这种程序是对经营和管理行为的约束，银行工作人员只要遵守这些程序，就会得到程序给予的保护。银行审计部门每隔一定时间就会对这些程序进行评价。

模型在银行中使用的范围很广，从非常简单的交易，到复杂的贷款组合管理和资本管理。银行的经营部门使用这些模型，来指导战略决策，用于制定每天贷款、交易、承销、投资和操作决策。在风险计量方面，也开发了有效的模型。银行使用这些模型来计量各类风险敞口(包括信用风险、市场风险、流动性和融资风险、操作风险)。蒙特利尔银行以在险资本方法计量银行整体风险。

模型的广泛采用，依赖于银行内部有效的审查能力。依据已经建立起来的程序，模型必须先由风险管理人员独立进行测试和评价，以保证其完整性不因经营环境和使用者的改变而改变。这样的程序对模型的适用性和假设前提的合理性提供了独立的证明。在模型采用之前进行检查，保证了输出结果的正确。对模型的测试和评价，还包括输出结果的敏感性。对模型和假设前提，根据情况进行更新。评价的日程安排取决于评价的复杂性和评价对财务的潜在影响。

4管理政策

信贷管理政策、风险管理政策等是指导银行日常风险管理、经营活动的原则。纽约银行和蒙特利尔银行按照营业单位(或产品线)制定信贷政策，由于这些政策的执行涉及到整个银行的利益，因此，在蒙特利尔银行，这些政策由风险主管向董事会提出。在蒙特利尔银行，每个信贷经营部门还要制定贷款指南，要得到风险管理部门同意。

5风险回报观念与经营管理

风险回报的观念在银行日常经营管理中得到了充分的体现，这一观念贯穿于银行的资本管理、战略管理、产品定价等各方面。在资本管理上，引入了经济资本、在险资本等概念。其核心思想是，各种银行业务都承担了不同程度的风险，因而需要不同数额的资本来作保障。在险资本是依据风险进行资本管理的基础，可以具体计量出为支持某种产品线的活动所需的资本及资本的潜在成本，以此对该产品线的表现进行综合评价，并对各类产品线的表现进行比较。

在战略管理上，强调银行最后承担的风险必须与银行股东回报最大化的目标相一致。因此，基于上述资本管理的基础，可以对各种客户战略、产品战略进行比较，进而作出选择，确定银行经营战略，调整日常经营。在产品定价方面，按照高风险高回报、低风险低回报的原则，具体确定每一笔业务的价格。

6内部风险等级评定

内部风险等级评定是商业银行内部风险管理的重要手段，对客户和产品都要进行内部风险等级评定。对产品的评级建立在客户评级的基础上，有时对产品的评级会高于客户评级，但不会低于对客户的评级。银行通过对产品评级，来确定这笔业务应得的回报，评级较高的业务，只需要较少的资本保证，可以定价较低，反之，则定价较高。

纽约银行的内部风险等级分为18级，基本上分别与穆迪的评级、标准普尔的评级一一对应。蒙特利尔银行客户风险级别从0到80，摩根大通银行的信用评级分为10个等级。3家银行内部风险等级的认定程序稍有不同。纽约银行和摩根大通银行内部风险评级工作由前台部门的人员提出评级结果，但要得到后台风险管理部门的认可。由于银行都实行全面风险管理，后台人员会对前台人员的风险分析进行辅导，前台和后台人员对风险有着共识。如果风险管理人员认为评级结果有问题，可以提出不同意见，但要提出充足的理由。蒙特利尔银行由客户管理部门根据特定的模型对客户进行风险评级，风险管理部门需经常对客户评级进行抽样调查，确定评级是否合理。对客户的信用评级实行年审制，对每笔不良贷款实行季审并采取必要的准备金或冲销措施。