时间:2023-03-10 14:48:10
引言:寻求写作上的突破?我们特意为您精选了4篇发票申请书范文,希望这些范文能够成为您写作时的参考,帮助您的文章更加丰富和深入。
a. 上海浦东发展银行结售汇申请书(空白银行有)
b. 境外汇款申请书(空白银行有)
c. 合同原件及复印件
d. 发票原件及复印件
e. 承诺函(预付款时需要提供)
f. 报关单
(2)付款流程
1)需要付款时先在GS系统上提交借款单或者报销单,待审批流程完成后,按照合同及发票上的信息填写结售汇申请书和境外汇款申请书,填写完成后,连同报销单拿到财务,a项和b项盖财务专用章和法人章,盖章后拿回。
2)合同复印件、发票复印件、承诺函需提交用印审批盖公司章
3)上述资料准备好后到浦发行进行付款
注意:1. 付款前联系财务确保账户上有钱
2. 填写结售汇申请书和境外汇款申请书时注意字迹工整,一笔写好,不可涂、抹、擦。
3. 盖章时注意区分西安航空制动和中航飞机章,以防财务盖错。
2、银行保证金购汇业务(A286材料款,特点:量大,金额大)
(1)需要提供纸质资料如下:
a. 上海浦东发展银行结售汇申请书
b. 进口通知书回执
c. 背书申请书
d. 承诺函(承诺报关后给关单)
e. 承兑通知书
上述五项资料提用印审批,加盖公章,拿浦发银行13楼进行付款
(2)付款流程
付完材料款后,在浦发行拿正本提单(提单有背书银行章),将正本提单快递到天津港进行货物发放行。
报关所需资料:
a. 正本提单3份
b. 发票(invoice)
c. 报关委托书
d. 箱单(Packing list)
e. 手册前两页
后四样均为扫描件。
注意:正本提单特别重要,千万不能丢。
(3)付钱后银行回单
a. 购汇通知书(银行返一联)
b. 承兑通知书(浦发行13楼拿)
c. 汇率兑换小样(付完钱银行出)
中图分类号: F224 文献标识码: A 文章编号:
引言:工程费用是指项目实施期间发生的与工程项目有关的所有费用,其支付方式按合同费用付款和非合同费用付款两种方式办理。对签订了合同发生的工程费用,按合同费用付款方式办理付款,对不需签订合同发生的特殊工程费用和日常行政管理费用的付款按非合同费用付款方式办理付款。
一、合同付款管理及付款程序
1、合同中期(预付款)付款程序
(1)对需按合同进行中期支付的工程费用,业务经办部门应办理期中支付申请书和填报《付款凭单》(见财表7)。期中支付申请书中应包括完成的工程量,以及依据合同计算的相应费用等内容。付款凭单填报内容主要应包括:
①、收款单位;
②、付款合同依据;
③、付款内容;
④、付款金额;
⑤、合同编号;
⑥、会计核算科目类别号等。
(2)财务部根据合同、经审批后的支付证书和业务部门填报的付款凭单,
在1天内对付款内容进行审查和统计有关会计核算数据。审查内容主要包括:
①、公司内部付款申报审批程序是否完备;
②、支付证书中各项金额勾稽关系是否准确(按四舍五入,精确至元);
③、付款金额是否与支付证书应付款一致。
审查完成后负责将付款凭单报送财务总监审定,总经理审批。
(3)财务总监应在1天完成审定工作,总经理2天内完成审批工作。
(4)财务部门根据总经理或授权人审批的付款凭单,2天内通知合同支付单位并对其提交的取款凭证(税务发票、行政事业费收据等)进行审查,在确认凭证有效齐全并入帐后,予以付款。
(5)财务部留存一份支付证书并《付款凭单》归档。
2、合同交工(完工)付款程序
(1)对需按合同进行交工(完工)支付的工程费用,业务经办部门和相关部门应办理交工(完工)支付申请书和填报《交工支付审批单》(见财表8)。交工(完工)支付申请书中应包括完成的工程量、依据合同计算的相应费用、已付款和应付款等内容。
(2)财务部收到由业务部门填报的《交工支付审批单》和交工(完工)申请书后,在7天内对付款内容进行审查和统计有关会计核算数据。审查内容包括:
①、公司内部付款申报审批程序是否完备;
②、 交工(完工)申请书中各项金额勾稽关系是否准确(按四舍五入,精确至元);
③、付款金额是否与应付款一致;
④、借款、材料款及其他应扣款是否已扣回等。
审查完成后,负责将付款凭单报送财务总监审定,总经理审批。
(3)财务总监应在1天完成审定工作,总经理3天内完成审批工作。
(4)财务部根据总经理或授权人审批的付款凭单,2天内通知合同支付单位并对其提交的取款凭证(税务发票、行政事业费收据等)进行审查,在确认凭证有效齐全并入帐后,予以付款。
(5)财务部留存“交工(完工)申请书”中《支表4-0交工支付证评估表》、《支表4-1交工支付证书》、《支表4-2交工支付申请书》、《支表4-3交工支付单》复印件及《交工支付审批单》归档; “交工(完工)申请书”返回业务经办部门。
3、竣工结算(质量保证期结束)付款程序
(1)对需按合同进行竣工结算支付的工程费用,业务经办部门和相关部门应办理竣工结算支付申请书和填报《竣工结算审批单》(见财表-9)。竣工结算申请书中应包括完成的工程量、依据合同计算的相应费用、已付款和应付款等内容。
(2)财务部收到由业务部门填报的竣工结算申请书和《竣工结算审批单》后,在7天内对付款内容进行审查和统计有关会计核算数据。审查内容包括:
①、公司内部付款申报审批程序是否完备;
②、交竣工结算申请书中各项金额勾稽关系是否准确(按四舍五入,精
确至元),付款金额是否与应付款一致;
③借款、材料款及其他应扣款是否已扣回等。
审查完成后,负责将付款凭单报送财务总监审定,总经理审批。
(3)财务总监应在1天完成审定工作,总经理 3天内完成审批工作。
(4)财务部根据总经理或授权人审批的付款凭单,2天内通知合同支付单位并对其提交的取款凭证(税务发票、行政事业费收据等)进行审查,在确认凭证有效齐全并入帐后,予以付款。
(5)财务部门留存“竣工结算申请书”中《支表5-1竣工结算证书》、《支表5-2竣工结算申请书》、《支表5-3竣工结算单》、复印件及《竣工结算审批单》原件归档; “竣工结算申请书”返回业务经办部门。
二、非合同费用的管理及付款
1、预算内经费使用管理
预算内经费指经审批后纳入工程建设管理预算内经常性项目开支:如办公费、水电费、电话费、车辆使用费、接待费、日常维修费、差旅费、低值易耗品的购置、会务费、书报资料及其他费用。预算内经费用制定及使用按公司规定办理。
2、预算外经费使用管理(特殊工程费用)
凡属预算外开支,无论金额大小一律须先审核后开支。首先由使用部门填报预算外经费申请签报,该申请随同有关附件、项目预算、计划、说明、清单等,经财务部会签后,报财务总监、公司分管领导及总经理审核批准后,才能开支。
特别紧急情况下的预算外开支,也应先征得公司分管领导和总经理口头同意后才能开支,但事后必须补办审核批准手续,并按公司财务规定办理使用和核销手续。
3、财务事项争端的处理
适用于除报销外的一切付款。
二、流程:
应付款项:
(1)经办人需要填制《付款申请书》并签字,将《付款申请书》与相关发票、入库单等原始凭证交给部门经理审核;
(2)部门经理根据业务状况进行审核,签字确认后交还给经办人;
(3)经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理,财务经理根据公司的财务状况进行审核,签字确认后交还给经办人;
(4)经办人将财务经理审批过的《付款申请书》交给总经理,总经理审核通过并签字后交给经办人;
(5)经办人将总经理审批过的《付款申请书》交至财务部,财务部付款,在《付款申请书》上签字确认,并在财务系统中做相应的账务处理。
(备注:有着急需要付款的而总经理不在办公室的情况,经办人需要电话给总经理请批,财务人员付款前需要电话给总经理再次确认,事后向总经理补办签字手续)
预付款项:
(1)经办人需要填制《付款申请书》并签字,将《付款申请书》与合同交给部门经理审核;
(2)部门经理根据业务状况进行审核,签字确认后交还给经办人;
(3)经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理,财务经理根据公司的财务状况进行审核,签字确认后交还给经办人;
(4)经办人将财务经理审批过的《付款申请书》交给总经理,总经理审核通过并签字后交给经办人;
(5)经办人将总经理审批过的《付款申请书》交至财务部,财务部付款,在《付款申请书》上签字确认,并在财务系统中做相应的账务处理。
(备注:有着急需要付款的而总经理不在办公室的情况,经办人需要电话给总经理请批,财务人员付款前需要电话给总经理再次确认,事后向总经理补办签字手续)
三、报销时间
财务一般安排在每周的周三和周五付款,请经办人提前准备好签字确认的《付款申请书》。
本付款制度适用于公司全体人员并从发文之日起执行,请全体人员共同遵守,如有不懂之处可向财务部咨询。
科技有限公司
财务部
2018年02月29日
经济的发展使得金融业取得了长久的发展,企业异地的经济业务往来变得越来越频繁。银行票据自身具备了不少的优点,比如使用范围比较广,而且也具有很高的安全性。银行汇票已经成为现在很多中小企业支付的主要工具。但具体来说,每个企业在处理银行汇票时所采用的制度又是不同的,为了让大家更好的了解银行汇票票据行为,本文对其会计核算的关键点进行详细分析。
一、银行汇票账户设置的会计核算
申请人需要向银行交纳足额的款项,然互银行在收到了这笔款项之后就会给申请人开具银行出票。银行需要对持票人的票据进行无条件的支付,当然支付的金额是按照实际的结算金额。良好的信誉是银行汇票最明显的特征。一般情况下银行见到汇票是需要腹宽的。持票人如果持有了银行的票据就可以安全的到银行收取款项。“其他货币资金”是银行汇票会计核算账户的名称。
申请出票银行出具相关的银行票据的主体必须是具备认识交易关系和债权债务的关系的个人和单位。如果票据的申请方和收款方都是单独的个体,他们可以申请采用现金形式的银行汇票。通常情况下却只能够申请转账形式的银行汇票。汇票的账户设置、背书转让和出票、付款等都是银行汇票的主要业务。
二、银行汇票票据出票的核算
1.具体的出票条件
银行汇票的出票人就是开具汇票的银行,企业是可以向银行申请开具银行汇票的。当然如果想要申请成功,需要满足几个条件:首先,企业的申请得到批准之后需要填写一式三联的《银行汇票申请书》;如果直接缴存现金,只用填写两联。然后需要交纳足额的票款,交纳的方式可以是现金支付也是可以是转账支付,银行收到款项之后再开具汇票。
2.银行汇票出票的流程和核算
首先,企业内部用到《用票申领单》,使用银行汇票的审批。其次,出纳填写申请书向银行具体申请银行汇票。再次,银行在收好款项之后,需要在申请书上加盖相关的印章。然后,对于银行汇票银行需要签发,然后把汇票联、通知联和盖好章的一联一起交给企业的出纳。企业的出纳在收到了相关的票据之后可以进行复印,作为以后的依据,然后再把票据交给会计,让其对银行汇票的相关资料进行核算。要把之前的银行汇票相关票据回执给业务的经办人。我们可以引入案例来详细的理解这个要点:比如2015年12月24日,济南甲公司和广州的乙公司一起签订了购销的合同,甲公司采用的是银行汇票来结算,因此对于甲公司来说,公司的出纳就需要填写相关的申请书,申请银行出具银行汇票,可以先向银行缴纳200000元,该公司的会计在开具银行已经盖好章的《银行汇票申请书》的第一联,进行会计核算。
借:其他货币资金――银行汇票 200000
贷:银行催款 200000
3.银行汇票的支付和会计核算过程
相关的业务经办人可以直接去采办地购买自己企业所需要的货物,但与此同时他需要携带银行汇票相关的回执联,然后初步检验自己所需要购买的货物,之后可以向销售货物的一方所要增值税专用发票和发票联等,按照实际结算的金额来填写银行的汇票联。等全部都填写完毕之后再交给销货方,需要加盖其印章,再把回执发票带回。
三、银行汇票票据的提示付款和背书的会计核算
1.银行汇票票据的提示付款的会计核算
银行汇票票据从出票之日的一个月时间就是银行汇票的付款期限。收款单位受到了银行汇票的通知之后,然后可以向银行提示付款,但是如果其中的任何一联缺少,都会得到开户银行的受力。企业在提醒银行付款的时候,需要出示银行汇票背面的银行预留印章,还要填写一式三联的《进账单》,此金额就是实际结算过程中的金额,在银行加盖了印章之后,企业需要进行会计处理。
2.银行汇票票据背书转让的会计核算
银行汇票的背书转让是需要在提示付款期限之前的。在这个期限之内,收款单位可以将汇票背书进行转让,同时需要在已经转让的银行汇票背面盖上相关的印章,另外也需要在记名的位置,记录背书转让的时间以及被转让人的姓名。采购和偿还债务会导致背书转让的发生,在这个具体转让的过程中,所填写的金额要以实际结算的金额为主。对于偿还债务所引起的背书转让,其金额必须是在银行实际结算的金额可控范围内。
四、超出银行汇票提示期限的会计核算
银行汇票的持票人,当他们接受了银行汇票转让时,就一定要看清楚是否超过了提示付款的期限,如果已经超出了这个期限,那么持票人就不应该再接受银行汇票的转让。如果持票人接受了超过付款期限的银行汇票,没有得到银行实际的付款,可以采取两种方式来解决这种问题。一是直接向银行申请付款,申请前需要准备好相关的申请资料,比如其个人身份的证明,然后再进行具体的申请过程。申请人可以申请银行付款的时间是在银行出票当天起的两年之内。二是在超出银行汇票提示期限之后,可以直接申请退款,申请单位在申请前需要得到银行的汇票等相关票据,再把这些资料再交给出票银行,提出相关的证明。银行在收到相关资料之后,可以把票款转入到申请单位的账户中。
五、总结
当前我国的经济和社会都得到了进一步的发展,金融业也朝着更好的方向发展。银行票据作为当前中小企业经常使用的一种付款形式,不仅提供了极大的便捷,而且也被越来越广泛的应用在实际的生活中。银行汇票的整个过程包含了汇票的出票、背书转让和提示付款等各种不同种类的行为,而且还需要结合相关的法律,以此为基础进行会计核算。
参考文献:
[1] 红梅. “会计主体”假设在银行会计教学中的应用――以银行承兑汇票核算为例[J]. 产业与科技论坛, 2012(5):142-143.