收银仓库工作计划篇1

【关键词】

数据仓库；商业银行；管理会计信息系统；设计

当前我国商业银行的经营将重点放在了信贷指标、数量增长方面，而对内部管理和质量的增长没有引起高度的重视，从而淡漠了成本控制的观念。随着全球经济一体化，传统的会计事后反映以及定期监督的管理方式已经无法满足当前商业银行的管理要求。现代商业银行经营要求加强内部的管理和成本的控制，因此必须对商业银行进行改革。为了满足商业银行的需求，本文设计了一个商业银行管理会计信息系统，主要是为了实现解析过去、控制现在和规划未来的目标。应用该数据仓库，不仅能够对业务系统、财务会计、信贷管理以及资产管理等方面的数据进行整合处理，还能量化分析各机构、部门和网点的成本和收益。下面将详细讨论该系统结构的设计与实现过程。

一、基于数据仓库的商业银行管理会计系统的结构和功能

商业银行管理会计系统能够极大地满足管理会计的要求，不仅能够准确地将直接经营成本和营业费分解到部门、产品、网点以及客户经理，还能将直接经营收入和内部转移分解到部门、产品、网点以及客户经理，从而为产品定价和资源的配置提供定量的分析。将银行日常工作中所产生的大量数据集成在数据仓库当中，即自银行的事务数据库中将与系统功能有关的数据调出来，然后综合分析和计算数据，为商业银行管理会计系统提供数据分析的基础。该系统中有一个高端的中间件技术，即由客户机、应用服务器和数据库服务器等组成的一个三层体系结构，大大提高了系统的安全性、可维护性和运行性能。商业银行管理会计系统主要由数据采集、数据加工和数据展现三个大方面组成。除此之外，该系统中还有一些辅助功能，比如报表管理、参数维护以及权限管理等等。下面将详细介绍商业银行管理会计系统的各个组成模块及其功能。

（一）系统管理

基础数据维护模块、权限设置模块和数据备份恢复模块都属于系统管理部分。该部分功能有：能够实现对字典信息、类别信息等基础数据的维护；能通过对用户权限的增减、删除以及修改等操作来掌握用户对系统的使用情况，使系统的安全性得到了保障；系统能够对数据进行手工或者自动地备份，能够实现数据恢复的功能。

（二）数据采集部分

该部分的主要功能是完成了从业务系统的定时数据采集工作。从业务系统需要采集的数据信息非常多，主要包括总帐和分户帐的有关信息、客户经理指标信息、客户投入产出信息以及人数统计信息等等。

（三）数据加工部分

该部分主要是对采集到的数据进行合理的分析和整合。该过程能够产生数据仓库中的全部数据，为智能查询统计和综合报表提供了数据来源。

（四）数据展现部分

该部分主要是对各部门、机构、产品的收入、成本和利息等进行定量的计算，以利润和成本为线索，以客户经理量本利分析为基础。通过定量的计算，可以确定各部门、机构等的盈利能力，从而为管理者提供可靠的决策依据。

二、关键技术

（一）数据仓库设计和数据处理

商业银行管理会计系统主要采用的是星型数据模型。时间、机构、责任中心和产品等等是维表，收入、支出、计划完成情况和管理会计利润等是事实表。其中机构指的是银行的各级营业机构，包括省分行、二级分行以及基层行等等。产品是指银行所经营的、能够直接产生收支的业务品种。责任中心是指利润中心和费用中心，主要是根据各营业网点和各级部门不同的工作职责划分的。事实表中的数据来源主要有三个方面：首先是通过与城综网和总帐系统对接获得的主要业务数据；其次是通过与城综网业务分账数据的对接获得的各类业务指标的变动数据；最后是通过与营业费用分解系统的对接获得的费用分摊额等数据。

（二）报表格式管理

商业银行管理会计系统中的报表主要有三个维度，即时间、机构/责任中心/产品和费用。为了增加报表的灵活性，报表的格式应该满足以下条件：

（1）通过模板定制向导，从而方便预设各类报表模板；

（2）可以通过增减和调整报表横纵栏项目，方便生成新的报表；

（3）对报表中的某些项目可以进行公示定义，从而方便报表中数据的分类和汇总。比如营业费用小计就可以将其定义为A=X+Y+Z，其中X表示固定资产折旧，Y代表人力费用，Z表示非人力费用。

1.智能查询

商业银行管理会计系统的智能查询功能应该注重以下三个方面：

（1）查询层次：要能够实现各维表（时间、机构、责任中心和产品等）的上卷、下钻、切片和切块等操作，为用户提供多层次的数据展示。

（2）查询内容：包括各部门的收支情况、计划完成情况、管理会计利润、业务指标时点数以及某一责任中心的业务指标等内容的查询。

（3）数据展示方式：数据一般都是通过表格、图形等方式展现。图形包括折线图、趋势图、柱型图、饼型图等等。可以根据用户的需要选择不同的数据展示方式。

2.安全性设计

首先，用户在访问系统的时候需要设置一个安全密码。其次，根据使用人群的不同设置一定的权限，特定的人员只能进入特定的功能菜单。最后，设置数据查看的权限，比如省分行可以查看所有下级机构的数据，二级分行只能看到二级分行所管辖的基层行数据，基层行只可以看到所管辖的基层营业机构的数据。

参考文献：

[1]王丽珍，周丽华，陈红梅，等.数据仓库与数据挖掘原理及应用[M].北京：科技出版社，2005

[2]吕海燕，车晓伟.数据仓库中数据粒度的划分[J].计算机工程与设计，2009，30（9）：23232325

收银仓库工作计划篇2

第一条 总则

1、为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系。根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》特规定本财务管理制度。

2、本管理制度适用于公司所有人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第二条 会计机构、会计人员的管理

1、公司设立计划财务部作为会计机构。计划财务部职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作；包括财务人员的管理，指导检查各独立核算工作，协助领导筹集资金、合理分配使用资金，做好与仓库部的对账工作。指导仓库保管建帐、对账。制定成本管理制度，做好财务分析工作。为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。

2、各岗位人员必须具备相应任职条件，持证上岗。

3、原材料库、产成品库的核算工作，由工作负责人负责业务管理仓库保管员、统计员的调换工作，由计划财务部会同有关部门办理交接手续。

4、财务会计人员、仓库保管员；实行定岗、定人、定责制度。

第三条 流动资产的管理

流动资产包括现金、各种存款、应收账款及预付款、其他应收款、存货等。

（一）现金管理

1、现金出纳要认真执行《现金管理暂行规定》和有关《现金管理规定》要严格控制费用报销和个人借款、对外付款等实行总经理一支笔签字批准制度。要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因工作经营急需等特殊情况，经总经理授权的人也可签批，但是总经理回来后补办有关手续。

2、出纳人员不得兼管有关债权、收入、费用的账务登记工作和会计档案的管理工作。

3、收付款凭证的内容必须完整、合法；报销的凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。

4、日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对。月末与总账相核对。出现长短款且无法查明原因的长款归公，短款由责任人赔偿。

5、有关人员因公外出差时要做好出差登记，方可到计划财务部预借差旅费。出差回来后的三天内及时到计划财务部结

算，做到一次一清不允许跨月结算和几个地方混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。

6、企业可根据业务量大小核定合理的库存现金额2000元（一天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产安全。

7、企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金。要做到上一张借条不清下一张借条不借，各种借款条月底必须入账，以便及时处理账务。

（二） 银行存款管理

1、会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴由两人分开保管。

2、财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备。不准携带空白支票外出，确保携带空白支票外出者，经领导批准。办理领用登记手续，要建立支票领用登记薄。空白支票必须填写日期并在预计金额位画人民币符号，因使用支票不当造成公司损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要在当天将存根和有关凭证带回，并到计划财务部及时结算，不准将空白支票留存其他单位，凡前帐未清者不准再领用支票。

3、银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项。

出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。

（三） 应收账款及预付款的管理

1、企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类。即按债务人的具体名称设置登记明细分类帐，不准一笼统的地名来代替、应收账款的发生和确认必须有索取价款凭据（包括合同、收到条、欠款条以及经办人员的保证书等）。

2、计划财务部门要会同供应商、销售部门建立健全的销售商、供应商的户口档案。

3、各项债权、债务要定期进行清理核对，每年最少一次发函或派人核对，每季度末要编制账龄分析表，并上报总经理。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确定无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。

4、收回的货款要及时上交财务，如发生货款已被私自挪用不交者交司法部门处理。

5、企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款的审批制度，职工调离时计划财务部应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。

6、支付预付账款必须有合同，协议书等书面文件，根据合同需预付账款时必须经办人签字，经总经理批准后方可付款（若总经理出差可电话告知，得到允许后方可办理预付款手

续，等总经理回来后补齐手续），并同时向计划财务部提供有关合同协议书等有关材料。

（四）存货管理

1、存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业工作经营服务的流动资产。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品；原材料主要包括：主要原材料如：板材、钢材、钢管风机等；辅助材料如：螺栓、螺帽等；备品、备件、等等；福利劳保类如：扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他类。

2、存货的计价，按实际成本计价；

3、原材料的购入价格包括：买价、装卸费、包装费、运输途中的损耗、入库前的挑选费，市外运输费、保险费及缴纳的税费等。

4、原材料的出库以加权平均法计算出库材料的成本。

（五） 原材料的购入

原材料的购入必须持有工作或仓库、供应部门的购物申请单，经有关领导批准后方可到计划财务部借款。严禁无计划采购，超定额库存。

1、物资管理部按采购申请单所购材料送达部门后，须持总经理签字或总经理委托授权人签字后得以采购。购回商品后持购货发票、购销合同（协议）、合格证书等同工作使用部门负责人进行质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告

单随发票到仓库部门办理入库手续。

2、仓库部门在将材料验收入库前，应详细核对发票所载名称规格型号、数量与实际是否相符，同时对照检验单验收确认，经检验合格后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无品牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。

3、材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记账凭证；一联随发票及采购单经总经理审批后到计划财务部处理账务；一联供货方证明。

4、对于货以到发票未到的材料，仓库部门可以根据检验单办理临时入库，做好入库材料台账登记工作，填制好一式三联的估价入库单。仓库留存一联据以入账，一联交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。

（六） 材料出库管理

1、工作部门根据工作计划和工程预算用料，开具领料单，由负责人填制内容要全面、真实、准确，领料单用途要根据工作计划填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，成本会计一联、财务一联、仓库一联，超出预算或计划的用料由工作部负责人签批，月底报总经理审批。

2、月末成本会计根据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与计划财务部都要对账，并核对相符。

3、产品入库管理，车间产成品工作完毕要会同仓库、质监部门填制检验合格单，仓库据以填制产品入库单。产成品入库单一式三联（注明工作批号）一联仓库记账；一联送交财务；一联送交成本会计据以核算工资等各项考核指标。

4、产品出库管理，仓库部门根据盖有财务成本会计专用章的发货单或提货联据以发货同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有成本会计专用章并且有仓库人员签字的出门联方方可对车辆与运输货车检查放行。月末时由保卫人员将提货联、出门联汇总，于每月30日前到计划财务部核对相符后据以存档。

5、仓库部门要做到见单付货，及时登记有关账簿，设立材料、产品收发、存货明细账、暂收货台账，严禁白条顶库现象。

6、月末在产品的管理，月末工作部和成本会计要搞好在产品或自制半成本品的盘点登记工作，及时编制报送盘点登记表，确保月末成本核算的真实性和准确性。

7、凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，不论是否付款都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便真实反映各项债务以免出现帐外资产。

（七） 低值易耗品的管理

1、各部门领用低值易耗品一律采用五、五摊销法计入成本

费用。对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品；如办公用品（桌、椅、档案橱等）、各种工具等，必须在领用时由部门负责人负责签批，综管部按部门人员进行登记，并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁使用谁负责，谁丢失谁赔偿原则。

2、企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理，建立完善的退货、返修审批制度。实行退货返修产品责任倒查制度，属于工作部门、销售部门或安装、运输部门、仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额（原则上责任全额赔偿）。已开具增值税发票的货物退回的，必须有购货方当地税务机关开具的退货证明，否则不予办理退货手续。

3、企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次财产全面清查，对盘盈、盘亏或报废的存货，要分类填制盘盈、盘亏表，对于出现盘盈、盘亏的材料要及时查明原因，报总经理批准后及时调整账务，以保证账实相符；对于盘亏的货物能查明原因的由当事人负责赔偿。

（八）委托加工材料的管理

1、公司设置“委托加工材料”会计科目核算外协加工材料成本、加工费、运费、装卸费等实际成本费用。

2、企业需要外加工材料时，必须办理有关出入库手续，由业务经办人员到财务成本会计开具外出加工材料通知单，通知单一式三联，财务一联，仓库一联据以发货，受托单位一

联。财务、仓库、应设立专帐，月底核对。

3、业务人员到受托单位后，应将外出材料加工通知单交由受托单位签收后带回交给计划财务部成本会计。

4、外出材料加工完毕后，由业务经办人员持发票到使用部门检验后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续，然后持有关单据到计划财务部办理报账及核销事宜。

5、委托加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入委托加工材料成本实际收回数量，重新计算入库单价。

6、委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同（协议）以明确价格、质量、交期等责任。

7、氧气、乙炔等出入库手续，按原材料的有关出入库手续办理。

8、因特殊原因临时借用工具或材料，属工作用，由工作负责人签批。不得带出大门以外，需带出时需注明用途、经办人、地址、及归还日期。因业务需要或其他非工作需要材料出库实行总经理签批制。

第四条 成本费用的核算管理

（一） 本公司按照制造成本法核算产品成本；

（二） 本公司产品按工程订单工作，以工作部下发的工作通知单为核算依据。

（三） 核算方法结合分步法进行成本核算；

（四） 工作部要与计划财务部积极配合，产品工作通知单

应按购货单位、产品规格、型号下发工作批号。车间负责人以工作批号填制领料单来领用原材料，月末以工作批号为基本单汇总原材料和人工的消耗，制定有效措施将工资与产量、质量联系起来提高劳动效率，降低材料和人工的消耗，逐步实行目标成本管理，加强对成本的比较与分析，为创造一个高效、低耗的企业奠定良好的基础。

（五） 成本与费用要按权责发生制原则进行计提，要正确划分和核销各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求跨期使用摊销账户（待摊费用、预提费用）

（六） 企业制定合理完善的定额费用和报销制度，本企业的管理费用、销售费用、财务费用都要按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。

（七） 有关费用报销程序按照财务报销制度执行；

（八）已销售产品的降价，必须由总经理等有关领导签批后方可到计划财务部办理出、冲账手续。

第五条 财务报表、会计科目和发票的管理

（一） 根据会计工作一致性和可比性原则，本公司结账时间为每月30日下午4：30分为结账时间，资产负债和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总经理及有关部门。

（二）企业内部各分公司，应分别独立核算，自负盈亏, 各企业之间要实行严格的财务制度，严禁混报乱报费用现象。企

业之间往来帐可设“内部往来”科目核算有关经济业务企业的资金、物资往来要办理有关转账手续

（三） 公司所有购进货物，原则上200元以上都要取得增值税专用发票，支付水电费、运输费用和维修费尽量取得专用发票结算，不得白条顶替。

（四） 企业收入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度，用完的有关单据存根及时交回计划财务部，计划财务部要认真检查，凭就本领用新本不得乱领用有关单据。

（五） 销货发票（含普通发票、增值税专用发票、）要专人到税务机关领取，开票、制单、保管、登记实行专人负责制。计划财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。

第六条 会计档案管理

（一） 计划财务部要搞好会计档案的管理工作，财务应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。

（二） 计划财务部建立会计档案目录，严格档案调阅手续。

（三） 企业财务人员、保管员调动工作时必须办理会计档案移交手续、移交清单分清前后责任，确保会计档案的连续完整。

（四）会计档案的保管年限：1、会计凭证类 15年

2、现金、银行存款账簿 20年

3、辅助账簿 15年

4、固定资产 5年

5、季度财务报告 3年

6、年度财务报表（决算） 永久

7、会计移交清册 15年

8、会计档案保管清册 永久

第七条 附则 本管理制度由公司计划财务部负责解释

第二节 费用报销制度

第一条 为了公司日常费用管理力度，确保公司各部门更好开展工作，有效节约成本，特制定本制度。

第二条 部门职责

1、计划财务部：根据留存的各部门管理费用的范围、额度，

对费用申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销或付款。

2、销售部：应对本部门管理费、差旅费的申请及报销进行初审，其中涉及到的办公费用、员工费用、车辆费用，由行政后勤部复审后交计划财务部审核报销，其余直接由计划财务部审核报销。

3、行政后勤部：负责办公费用、员工费用及车辆费用的复审及制定相关管理办法。办公费用包括通讯费、办公用品费、房屋租金、水电杂费、保险费等；员工费用包括培训费、招聘费、工作餐费、加班补贴、异地工作补贴等；车辆费用包括车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、验车费等。

第三条 审批权限

费用审批分为申请审批和报销审批。

1、技术部门申请审批

1）人民币300元以内（含300元），须由部门长签字、总监最终审批。

2）人民币300-3000元（含3000元），须由部门长初审、分总监最终审批。

3）人民币3000-5000元（含5000元），须由部门长初审、分管总监审核、总经理助理最终审批。

4）人民币5000元以上，须由部门长初审、分管总监审核、总经理最终审批。

2、后勤部门申请审批

1）人民币300元以内（含300元），须由部门长签字、总监最终审批。

2）人民币300-2000元（含2000元），须由部门长初审、分总监最终审批。

3）人民币2000-5000元（含5000元），须由部门长初审、分管总监审核、总经理助理最终审批。

4）人民币5000元以上，须由部门长初审、分管总监审核、总经理最终审批。

3、技术部门报销审批

1）人民币300元以内（含300元），须由部门长签字、总监最终审批。

2）人民币300-3000元（含3000元），须由部门长初审、分总监最终审批。

3）人民币3000-5000元（含5000元），须由部门长初审、分管总监审核、总经理助理最终审批。

4）人民币5000元以上，须由部门长初审、分管总监审核、总经理最终审批。

4、2、后勤部门报销审批

1）人民币300元以内（含300元），须由部门长签字、总监最终审批。

2）人民币300-2000元（含2000元），须由部门长初审、分

总监最终审批。

3）人民币2000-5000元（含5000元），须由部门长初审、分管总监审核、总经理助理最终审批。

4）人民币5000元以上，须由部门长初审、分管总监审核、总经理最终审批。

第四条 费用报销流程

1、费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》，由费用发生部门或分管总监对所辖范围先进行申请审批。

2、费用申请需办理现金预借的及申请转账支票的，填写《借款单》；连同《费用申请单》由计划财务部审核，计划财务部按上述审批权限授权审批后办理借款。

3、差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》，经部门或分管总监进行申请审批, 并按费用审批程序授权审批后办理预借现金。

4、应酬费：员工对外发生的交际应酬费，应事先填写《招待客人申请单》，经部门或分管总监批准后方可进行。

5、培训费：由申请培训部门申报预算，并经部门负责人或分管总监进行申请审批，借款或报销时凭批件办理。

6、车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费等车辆费用需要行政总监审批。

第五条 费用审核

1、费用经办人原则上应在费用产生后的5个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在每月28日办理报销，特殊情况可另行处理。

2、现金报销需填写《费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证（在背面注明人员、用途、原因和发生的时间），如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》。

3、报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关领导审核签字后，方可提交报销。经本部门审核或经管理部门复审的报销凭证，可提交计划财务部门审核报销。

4、费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成，审核完毕由审核人签名。

5、审核内容包括：费用报销是否经费用产生部门长审核、分管总监审批；需管理部门复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定，报销凭证是否真实、合法、完整，内容是否真实、书写规范、金额准确、印章齐全的要求；审批权限是否在合法授权范围及额度内。

6、在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符处，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。

第六条 差旅费报销

1、出差费用使用公司《差旅费报销单》，按照费用项目：机车船费、住宿费、公交费、其他杂费等分类。

2、差旅费报销单应正确填写出差日期、路线、乘坐工具、

各项补贴、金额及其他项目，报销所附票据，必须保留有效日期即始发和终止时间。

3、员工出差回公司三天内必须报销账目。报销单据填写后先由部门部长审核签字，再送财务审核无误后经总经理签批后到出纳员报销结算。

第七条 原材料采购报销

1、原材料采购需先填写采购计划或借款单，报请总经理签批后，财务方可办理（予付货款）付款。

2、原材料采购完毕后需仓库保管员验收入库，经手人持原材料入库单及发票到财务办理结算或付款。

第八条 零星采购及维修费用报销

1、工作经营过程中需零星采购物品时，应先填借款单，总经理签批后财务付款，采购完毕交于仓库管理员，经验收核实后仓库管理员签字，经手人持验收单及发票经总经理签批后，财务审核无误，出纳办理付款或结算。

2、维修费用报销应由经手人持维修清单及发票，总经理签批后到财务审核、报销。

第九条 运费报销

1、原材料运费报销应填写运费清单。内容包括运输单位名称、原材料名称、数量、运费单价、里程、金额，经手人持运费清单及发票由仓库管理员签字、采购员签字。经总经理签批后，到财务审核无误后由出纳员付款结算。

2、按销售合同应由公司承担的运费，由业务员填制借款单及运费清单，运费清单要填写具体：销售单位名称、地址、产品数量、运费单价、金额、运输单位名称、时间，经部门主管签字后，总经理签批后到财务审核、报销结算。

第十条 招待费报销

1、公司招待客人应由负责人填写报销单，经总经理签批后到计划财务部报销。

2、销售部门在销售过程中发生招待费应由业务员签字，主管经理签字，总经理签批后到财务审核后报销。

第十一条 报销管理

1、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回不予报销。

2、所有报销费用经逐级审批后，必须由经手人亲自领取货币资金，杜绝代领代报，计划财务部有权拒绝代领代报。

3、每人每次报销费用只允许填写一份费用报销单，不允许填写多张费用报销单，以此杜绝办公用品的浪费。

第三节 仓库管理规定

第一条 验收入库程序

1、物资到公司后，由仓库管理员依据清单上所列的名称、

数量进行核对、清点，经使用部门或申请采购人员及仓库管理员对质量检验合格后，方可入库。

2、对入库物资核对、清点后，采购人员及时填写入库单，经仓库管理员签字，再由计划财务部部长审核后签字；入库单由仓库管理员、计划财务部各持一联做账，采购人员持一联做清款报销凭证。

3、技术部因工作需要，按照入库程序办理入库登记，仓库管理员将入库单第三联交于计划财务部，作为核算费用依据。

4、仓库管理员要严格把关，有以下情况时可拒绝验收或入库：

(1)未经总经理或部门主管批准的采购；

(2)与采购审批表中不相符的采购物资；

(3)与使用要求不符合的采购物资；

(4)质量不符合要求的物资；

(5)因工作急需或其他原因不能形成及时入库的物资，仓库管理员要到现场核对验收，并及时补填《入库单》。

第二条 物资保管

1、物资入库后，需按不同类别、性能、特点和用途分类、分区存放，做到“二齐、三分”。

(1)二齐：物资摆放整齐、库容干净整齐；

(2)三分：分类、分区、分库。

2、仓库管理员对常用或每日有变动的物资要随时盘点，若

发现误差须及时找出原因并上报计划财务部部长。

3、库存信息要及时呈报。呈报周期分为：月报表、季度报表、年度报表；须对数量、文字、表格仔细核对，确保报表数据的准确性和可靠性。

第三条 物资出库程序

1、仓库管理员凭领料人的出库单如实发放，若出库单上主管未签字、字据不清或被涂改的，仓库管理员有权拒绝发放物资。

2、仓库管理员根据进货时间必须遵守“先进先出”的原则。

3、仓库管理员随时掌握库内物资情况，发现物资不足时，仓库管理员应及时通知计划财务部部长，并按要求填写《采购审批表》，经批准后交由物资管理部采购；试剂库内的化学试剂由试验室人员根据实际使用情况及时做好采购计划。

4、任何人不办理出库手续不得以任何名义从仓库内拿走物资，仓库管理员有权制止和纠正出库时的不良行为。

5、以旧换新的物资一律交旧领新。

6、出库时间规定如下：办公用品和日常用品出库时间定为每周二、四的上午10：30—11：00，下午3：30—4：00；化学试剂可根据每周的工作提前领取，特殊情况除外。

第四条 由于工作更改而引起领用的物资剩余时，应及时退库并办理退库手续。

第五条 公司仓库具体分为试剂库、办公用品库、综合库、

服装库。

收银仓库工作计划篇3

中图分类号：TP302.1    文献标识码：A    文章编号：

1 . 引言

    在激烈的市场竞争下，快捷有效的信息是企业有效决策的依据。在银行业中，信息技术的运用显得尤为重要，特别是数据仓库、数据挖掘技术为银行的业务运作提供了全面支持。随着个性化服务内容的不断增加，以数据仓库为基础的商业智能已经成为银行业未来竞争的重要工具。商业智能系统的运用，为银行在激烈的市场环境下带来更多的商业机遇，进而有效提高银行的市场竞争力和银行的经营效益。

2. 商业智能及其在银行中的应用

2.1 商业智能

    伴随着数据仓库等信息技术的发展，商业智能是对商业信息的搜集、管理和分析过程，目的是使决策者获得知识或洞察力，促使决策者做出更有利的决策。从狭义上来解释，也就是从技术的角度来看，商业智能系统一种在数据仓库上进行查询、报表和多维数据分析的工具。但是从广义上来讲，随着商业智能的发展，数据仓库、数据标准平台等已经涵盖在商业智能范畴里，商业智能已超越了最开始时的前端展现工具，不再仅属于技术的范畴。

2.2 商业智能在银行中的应用及其价值

    结合银行业务，可以说银行商业智能系统的应用目标可归纳为以下三点，即：综合经营分析、绩效管理、战略决策支持。

 （1）综合经营分析

    为了对银行的业务进行有效地分析，综合进行分析为银行各级管理人员生成各种管理统计报表及数据，包括资产、负债、表外、资金、同业、财务等各方面。从细节上来讲，综合经营分析包括经营指标、经营业绩和财务分析三部分，而且这三个部分在业务和逻辑上是紧密相关的。

 （2）绩效管理

    绩效管理是以银行的利润计算为依据，实现对银行的经营业绩进行全面考核的机制。银行绩效管理包括制定绩效计划、评价绩效考核、应用绩效结果和提升绩效目标等过程，使得银行的各机构、部门、柜员、客户经理等各个层面都能够客观地对待业绩经营和绩效之间的关系。

 （3）战略决策支持

    根据银行业务的具体特点，银行战略决策支持具体表现为，客户关系管理、信贷风险控制、资产负债度分析和利润贡献度分析。

3. 银行商业智能系统的构建

3.1 银行商业智能系统的分析

（1）银行商业智能系统的实现目标

    银行办理的业务，按照资产负债表的构成，可以分为资产、负债和中间业务三种。负债业务是银行资金来源的业务，是银行中间业务和资产业务的基础；资产业务是银行运用资金的业务，是银行收入的主要来源；中间业务是不构成银行表内资产、表内负债形成银行非利息收入的业务。与其他企业相比，银行的这些业务也就决定了银行的风险，即货币风险，所以，风险防控在银行管理中占据非常重要的地位。另外，作为企业的银行，获利是其主要目的，所以银行在经营过程中同样也要对成本进行分析。因此，银行信息化的商业智能系统，其应用目标可归纳为以下五大功能：综合经营分析、绩效管理、客户关系管理、信贷风险控制、统计报表管理。

 （2）银行商业智能系统的业务运作

    相对银行内部的其他业务系统来讲，商业智能系统是现有业务系统之上的更高一层应用。在整合银行业务数据的基础上，商业智能系统基于数据仓库技术提供了一个通用、多角度的分析平台，按照银行管理层级的不同需求，商务智能系统建立了从业务层到管理层再到决策层的不同分析体系。在数据仓库的有力支撑下，商务智能系统的分析从经营角度做出全面评价，使经营者能够实时掌握银行的总体经营状况，通过第一手信息做出准确决策。在银行商业智能系统中，综合使用了数据仓库、联机分析处理和数据挖掘等核心技术，这三种技术的结合能够使商业智能系统的辅助决策能力达到较高层次。

3.2 银行商业智能系统的设计

 （1）数据源分析

    在信息化普及的今天，银行内部已经建立起各种各样的应用系统，比如：综合业务系统、信贷管理系统、OA系统、信用卡评分系统、企业财务规划（ERP）等，这些系统日常运行的数据存在于各自的数据库中，作为商业智能系统的有效输入。

（2）数据仓库模型设计

    设计科学、合理规划的数据仓库是商业智能系统建立的基础，也是商业智能系统提供有效决策的保证。从设计原则来讲，数据仓库的设计必须符合以下要求：①不要简化数据清除和数据源分析的步骤；②不要在没考虑业务问题前就使用OLAP；③与用户不断进行沟通，以掌握用户准确需求，使得设计能够成功地被业务群体所接受；④设计要恰到好处，不要附加不必要的功能；⑤设计要具有可扩展性，要做到随需而变；⑥设计要体现出架构、技术和业务的关系，在这其中技术是重点。数据仓库的良好设计决定了商业智能的应用水平，所以其在商业智能的开发中起到举足轻重的作用。针对数据仓库的开发，其具体过程可以分为概念模型建模、逻辑模型建模和物理模型建模三个部分。

    银行商业数据仓库概念模型的建立必须基于银行真实的业务流程，符合银行管理模式，概念设计模型从业务角度确定银行业务主题及其相互关系。在对银行提供的产品和服务深入分析的基础上，本文得到银行数据仓库的三个基本主题域，即：产品主题、客户主题和服务主题。其相互之间的联系是：银行通过各种服务方式向客户提供自己的产品，一种产品可通过多种服务渠道和多个客户发生联系，同时，一个客户也可能通过银行提供的多种服务手段使用银行的多种产品。因此三个主题之间的联系是多对多的关系。

    数据仓库逻辑模型是对概念模型的具体分解和细化，是数据服务开发的基础。在该阶段，无论是“面向主题”还是“集成的”都要求数据仓库的表结构设计应该具有相关性。在银行数据仓库建模中，本文首先识别每个业务主题中的实体，确定实体、属性的精确定义，进而建立以维表、事实表为主体的数据仓库逻辑结构。在该逻辑结构中，通过定义的复杂关系描述，从任何一个维值都能直接找到其对应的事实，基于运行效率的考虑，复杂关系的描述是不会给用户 的响应带来影响的。

    数据仓库物理模型是建立在数据仓库逻辑模型上的，是建立中央数据仓库的实际范本，其主要任务是表的数据结构类型、索引策略、数据存放位置和数据存储分配，在建立过程中，需要考虑I/O存取时间、空间利用率和维护的代价。

（3）OLAP分析

    数据仓库是商业智能系统建设的基础，有了数据仓库，接着就需要考虑在数据仓库上建立OLAP分析，OLAP分析是一种用于支持信息管理和决策活动的有效工具，其主要操作有钻取、切片（块）、旋转等。 银行管理人员利用OLAP形成动态分析报表、直方图、折线图、饼图以及其他专业图表，获得直观的分析结果，最终得到需要的结论。

4. 结语

   商业智能在银行决策过程中具有非常重要的意义，本文结合银行业务实际，主要从理论方面对商业智能在银行业的应用进行了初步探讨，从银行商业智能系统的构建角度，分析了银行商业智能系统的体系结构及应用目标，并以银行商业智能系统的数据仓库设计为重点，探讨了数据仓库建模的整个过程。

收银仓库工作计划篇4

对于数据仓库的概念可以从两个层次予以理解，首先，数据仓库用于支持决策，是对各类数据的组合分析和再加工，它不同于企业现有的操作型数据库5其次，数据仓库是对多个异构数据源的有效集成，集成后按照主题进行重组，并包含历史数据，而且存放在数据仓库中的数据一般不再修改。

数据仓库的特点

根据数据仓库概念的含义，数据仓库拥有以下四个特点：

(1)面向主题。操作型数据库的数据组织面向事务处理任务，各系统之间相对分离，而数据仓库中的数据是按照一定的主题进行组织。主题是一个抽象的概念，是指用户使用数据仓库进行决策时所关心的重点方面，一个主题通常与多个操作型信息系统相关。

(2)数据集成。面向事务处理的操作型数据库通常与某些特定的应用相关，数据库之间相互独立，并且往往是异构的。而数据仓库中的数据是在对原有分散的数据库数据抽取、清理的基础上经过系统加工、汇总和整理得到的，必须消除源数据中的不一致性，以保证数据仓库内的信息是关于整个企业的一致的全局信息。

(3)相对稳定。操作型数据库中的数据通常实时更新，数据根据需要及时发生变化。数据仓库的数据主要供企业决策分析之用，所涉及的操作主要是数据查询，一旦某个数据进入数据仓库以后，一般情况下将被长期保留，也就是数据仓库中一般有大量的查询操作，但修改和删除操作很少，通常只需要定期的加载、刷新。

(4)反映历史变化。操作型数据库主要关心当前某一个时间段内的数据，而数据仓库中的数据通常包含历史信息，系统记录了企业从过去某一时点(如开始应用数据仓库的时点)到目前的各个阶段的信息，通过这些信息，可以对企业的发展历程和未来趋势做出定量分析和预测。

数据仓库的建设，是以现有业务系统和大量业务数据的积累为基础。数据仓库不是静态的概念，只有把信息及时交给需要这些信息的使用者，供他们做出改善业务经营的决策，信息才能发挥作用，信息才有意义。而把信息加以整理归纳和重组，并及时提供给相应的管理决策人员，是数据仓库的根本任务。因此，从产业界的角度看，数据仓库建设是一个工程，也是一个过程。

数据仓库系统体系结构

(1)数据源。数据源是数据仓库系统的基础，通常包括企业内部信息和外部信息。内部信息包括各种业务处理数据和各类文档数据；外部信息包括各类法律法规、市场信息和竞争对手信息等。

(2)数据的存储与管理。这是整个数据仓库系统的核心。数据的存储和管理是针对现有各业务系统的数据，进行抽取、清理，并有效集成，按照主题进行组织。数据仓库的组织管理方式决定了它有别于传统数据库，同时也决定了其对外部数据的表现形式。

(3)OLAP服务器。是对分析需要的数据进行有效集成，按多维模型予以组织，以便进行多角度、多层次的分析，并发现趋势。

(4)前端工具。主要包括各种报表工具、查询工具、数据分析工具、数据挖掘工具以及各种基于数据仓库或数据集市的应用开发工具。其中数据分析工具主要针对OLAP服务器，报表工具、数据挖掘工具主要针对数据仓库。

从上图可以看出，由于数据仓库技术的实现，各业务系统，如主机、信贷管理系统、中间业务系统、财务管理系统等形成的数据源，经过数据清洗、转换加载之后，分别形成规划化模型，全部转换到数据集市，最后提供给用户使用。

我国商业银行数据仓库建设的发展及问题

数据仓库的发展历程

美国人理查德・诺兰(Richard．L．Nolan)提出，无论是一个行业，还是一个国家或地区，其信息化大体要经历初始、蔓延、控制、集成、数据管理和成熟等发展阶段，各个阶段互相联系，不能超越。后来，米歇(Mische)将诺兰模型中的集成与数据管理进行了整合，认为信息化的一般路径是由起步、增长、成熟和更新四个阶段构成。而每一阶段在技术、代表性应用、数据库及其存取能力、IT文化、全员素质等方面都有既定内涵。这就是诺兰模型和米歇模型，也是当今衡量信息化发展阶段的经典理论。

用诺兰模型考察银行信息化，可以得出：我国商业银行正处于从控制阶段向集成阶段过渡的过程中，其特征是：信息化建设快速发展，信息集中网络建设已近完工，系统集成的需求日益迫切，业内开始进行数据集成应用系统的全面规划和标准制定，为下一轮的信息化建设高潮作准备。用米歇模型考察银行信息化，可以得出：我们整体上处于增长阶段。其特征是：网络硬件设施的建设已经完成，而技术标准与业务规范并不统一，并且已经开始在标准和规范的基础上，进行数据的集中管理和深度利用，逐步向成熟阶段过渡。

结合国内发展来看，我国金融业信息化经过三个主要阶段：

第一阶段是以电子化代替手工劳动的“账务或交易电子化”阶段，即电子化阶段。大致的时间是上世纪80年代中到90年代初，银行的对外业务以计算机处理代替手工操作。

第二阶段是网络互联和数据集中阶段，即“数据大集中”阶段。90年代中后期到现在的数据集中阶段，也就是把计算机连接起来，实现全国范围的银行计算机处理联网，使所有的业务都归在一个业务系统下，比如银行前台服务渠道的整合、数据仓库、呼叫中心等等，便于集中统一的管理。数据集中为金融创新提供了更广阔空间，有利于提升银行的核心竞争力。

第三阶段是业务、管理和决策的全面信息化阶段，对集中的数据进行全面分析，支持以产品、客户为中心的业务创新、管理和决策信息化，即“管理和决策信息化”阶段。数据仓库是银行数据集中后的必然建设项目，也是银行走向以产品、客户为中心的重要的技术途径。尤其是对于四家国有商业银行和股份制银行来说，数据的物理大集中已初步实现，银行数据整合的主题逐渐转变为围绕管理主题的数据深加工。

目前我国银行信息化的基础设施建设框架已经基本形成，各大商业银行基本完成物理和逻辑的数据集中工作和综合业务系统的推广，初步建立了统一的业务应用平台，使所有业务品种能够同步推进，加快了大规模、集成化的业务开发和创新速度，提高了市场的反应能力和业务效率，并且向社会和广大客户提供了多种新型、便捷的金融服务。

数据仓库发展面临的主要问题

(1)数据仓库成功的关键在于应用。数据集中不是目的，关键在于银行的运用。数据集中之后，银行的数据汇划等业务实现了“零距离”，但这只是银行数据仓库运用最简单的一个功能。建立数据仓库，银行可以合理地管理数据，根据业务需要建立各种应用模型，为决策

分析提供有力支持。例如产品、部门、分支机构和渠道的绩效管理；客户关系管理(CRM)；按照不同分类进行风险管理；银行资本管理等，都需要借助于数据仓库达到管理目的。然而这些应用并不会因为数据集中而自动到来。

(2)银行数据集中后，迫切需要按照业务模型进行整合。银行在完成数据集中改革之后，面临的紧迫任务是围绕应用对数据进行整合。由于在IT系统开发初期，缺乏统一标准，机型、系统平台、计算机接口以及数据标准等方面各地银行差距较大；不同分支机构、不同业务软件的设计思路、数据结构等差异也较大，系统间条块分割严重，不能对数据资源进行有效的集成管理，也无从对数据资源进行更深度的挖掘与分析，形成“信息孤岛”。

从技术上说，在数据集中和业务集中这一点上，各个银行差距会很快缩小，早晚都会达到同一个水平，但在数据的深入挖掘方面，缩小差距的难度要大得多。在此过程中，迫切需要统一数据库平台，使原来各自独立的应用系统在数据上可以互通共享，提高数据的可用性；需要通过业务应用整合IT系统，这是一种真实意义上的系统重构，使系统在整合完成后，达到最优状态。

然而银行要实现这样的目标并不容易，如同所有的系统开发一样，需要循序渐进，分步实施。当前，在数据集中即将完成、数据应用刚刚开始的关键阶段，能否充分发挥集中优势，实现管理创新，直接决定着中国银行业的核心竞争力。围绕管理主题的数据整合成为商业银行业务管理与技术升级面临的一个艰巨任务。

我国商业银行数据整合的现实选择

数据整合的基本概念

数据整合就是将多个分散的数据集市合并成单一的数据仓库，将多个数据集市合并到单一平台，在保留原有功能的同时，使整个组织内的信息使用人员都能够访问，便于银行进行更好的决策；同时可以节省成本，将多个数据集市整合成集中的数据仓库，减少了硬件、软件和人员成本，也避免了今后的额外开支；当要求更多的信息和应用时，数据仓库能够有效地提供解决方案，比另外建立数据集市更快速、更经济。

业务模型是数据整合的一个关键问题

数据整合的核心部分是业务模型的构建和管理。在数据整合中，需要考虑以下因素：数据仓库整合必须针对现有的问题，同时考虑到未来的扩展需求；促进全行业务的一致性和跨部门之间的业务整合；消除数据重复与信息访问渠道的冗余，提高信息一致与准确性；根据客户的使用情况、模式及其角色选择合适的工具；数据拥有者应该是相关的业务人员；把数据质量的提高与特定的业务目标联系起来。

分产品业绩核算体系是当前银行进行数据整合的理想模型

笔者认为，银行在数据整合过程中，以产品业绩核算为契机，参照产品业绩核算模型，整合银行数据库，是当前银行的一个现实选择。主要原因是：

(1)产品业绩核算模型可以理顺数据仓库的组织树和代码体系。在数据仓库整合过程当中，有两个最核心、最关键的问题必须解决：一是银行的组织树，即银行的数据流汇总体系；二是银行的代码体系，这是数据交换是否畅通的关键因素。在组织树设计过程中，由于系统的管理要求不同，原有系统的组织树并不完全统一。不同的组织树，往往会成为银行数据交换的最大障碍，导致汇总数据失去管理价值。产品业绩核算体系的建立，需要银行将所有收入、支出、风险等各个数据按照统一的组织树和代码进行汇总运算，这几乎涉及到银行所有的主要系统。如果产品业绩核算体系建立之后，银行各大系统的组织树和业务代码基本统一，这好比打通了人体的脉络，所有数据都在标准化的渠道中有规则的运行，解决了数据仓库中的核心问题。而且，由于产品业绩核算体系设计比以机构为主体的损益表更为精细，也是传统组织树的一个细化；而在以客户为单位的业绩核算中，这一问题是难以解决的。

(2)产品业绩核算体系的建立，可以带动银行数据的相互检验与整合。数据的惟一性，是数据仓库的标准之一。银行在原有系统设计中，不同系统从各自角度出发，在同一管理事项上可能生出不同的数据，一方面加大了管理成本与操作人员的工作量，另一方面，同一事物的不同结论，为银行的管理决策带来了困惑。产品业绩核算体系的建立，需要将不同数据组织起来，在此过程中，不同数据源之间相互检验，数据质量和管理质量逐步提高，使数据仓库逐步达到惟一性标准。

(3)产品业绩核算从整合的粒度来讲，作为数据仓库初期整合的标准较为适宜。从银行的内部管理来讲，在管理主体从机构细化到个人过程中，产品是桥梁，涉及到银行管理的方方面面，有助于理顺银行的整体布局，同时达到了精细化管理的目的。产品业绩核算涉及数据仓库整合的内容包括：机构体系、产品体系、部门体系、数据期限结构，以及内部资金转移价格体系、成本分摊体系、风险成本计算方法体系等，这些内容是机构、产品、客户的业绩核算的基础，也是预算、评价、分析等银行管理的基础。推行产品业绩核算体系将带动机构核算的规范化，也有助于客户数据的整合。因此，以产品业绩核算模型整合数据仓库，不仅是必要的，而且是现实的，数据仓库进行整合，不能缺少产品业绩核算这一环节。

(4)从业务角度看，产品业绩核算体系的解决，是银行客户相关模型的基础。银行的许多精细化管理，实际上都离不开内部资金转移价格、风险成本计算、成本分摊等各类标准，这些内容或者作为参数，或者直接引进，是银行决策的重要依据。在这些问题没有很好解决的情况下，其他模型的建立往往缺乏必要的基础。例如CRM(客户关系管理)中的业绩核算以及定价模型，如果没有内部资金转移价格、费用成本分摊、贷款风险损失参数，CRM数据的深加工将难以进行。分产品业绩核算体系的建立，为银行其他业务模型的建立提供了大量管理参数，为其他模型的深入推进奠定基础。

收银仓库工作计划篇5

1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第二章 会计机构 、会计人员的管理

2.1公司设立财务部作为财务会计机构 ，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓库部门的对账工作，指导仓库保管员建账、对账;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度;做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。

2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为：部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。

2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。

原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。

2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。

第三章 流动资产的管理

3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。

3.2现金管理

3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。

要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。

3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。

收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。

日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。

3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。

3.2.4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额(三天零用量)，当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。

3.2.5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。

3.2.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理账务。

3.3银行存款管理

3.3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。

3.3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。

3.3.3银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。

3.4应收账款及预付账款的管理

3.4.1企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据(包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等)，不得单方入账。

财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。

3.4.2各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制账龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。

3.4.3 收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。

3.4.4企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。

3.4.5支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。

3.4.6本企业采用坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的5‰计提坏账准备金，年终调整。

3.5存货的管理

3.5.1存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。原材料主要包括：主要材料如钢板、焊材、钢管、原料油等;辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等;备品备件扳手等;福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他类。

3.5.2存货的计价、按实际成本计价。

3.5.2.1原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。

3.5.2.2原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本。

3.5.3原材料的购入

材料购入必须持有生产或仓库、供应部门的购物申请单，经有关领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采购，超定额库存。

3.5.4供应部门按购物申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批的采购单、购货发票，购销合同(协议)合格证等到质检部门(化验)进行质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。

3.5.5仓库部门在将材料验收入库前，应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，同时对照检验(化验)部门出具检验报告，经检验合格后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。

3.5.6 材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记账凭证，一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理账务，一联为供货方证明。

3.5.7对于货已到而发票未到的材料，仓库部门可以根据检验单据办理临时入库，做好入库材料台账登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入账，一联送交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。

3.5.8材料出库管理

3.5.8.1生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，由统计员填制，填制内容要全面、真实、准确，领料单用途要根据生产计划填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联，超出预算或计划处的用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非生产性的用料属售后服务的由营销部提出申请，其他用料，由行政部提出申请，会计开票经总经理签批后，仓库方可发货。

3.5.8.2月末车间统计根据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与财务部门都要对账并核对相符。

3.5.9产品入库管理，车间产成品生产完毕，要会同仓库、质检部门填制检验合格单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联(注明生产令号);一联仓库记账，一联送交财务，一联送车间统计据以核算工资等各项考核指标。

3.5.10产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。

3.5.11仓库部门要做到见单付货，及时登记有关账簿，设立材料、产成品收、发、存明细账或暂收货台账，严禁白条顶库现象。

3.5.12月末在产品和自制半成品的管理。月末生产部和车间统计员要搞好在产品和自制半成品的盘点、登记工作，及时编制、报送盘点登记表，确保月末成本核算的真实性和准确性。

3.5.13凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生账外资产。

3.5.14各部门领用的低值易耗品，一律采用五、五摊销法计入成本费用。

对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品(桌、椅、档案橱等)各种工具等，必须在领用时由总经理签批，行政部总务科按部门(人员)进行登记，生产用具由生产部长签批，设备管理员及仓库同时进行登记并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁使用谁负责，谁丢失谁赔偿。

3.5.15企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理，建立完善的退货、返修审批制度，实行退货、返修产品的责任倒查制度，属于生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额(原则上责任全额赔偿)。

已开具增值税发票的货物销后退回的，必须有购货方当地税务机关出具的退货证明，否则，不予办理退货手续。

3.5.16企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因，报公司领导批准处理并及时调整账务，以保证账实相符;对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿。

3.5.17代销商品的管理。财务部门要建立代销商品明细账和保管账，及时与对方对账以确保账账、账物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确相关责任。

3.5.18包装物的管理。企业外销产品所用包装采用押金制度，本市区内押金期限为15天，市区外30天，过期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业外收入。

3.5.19委托加工材料的管理

本公司设置“委托加工材料”会计科目核算外协加工材料的材料成本、加工费、运费、装卸费等实际成本费用。

3.5.19.1企业需外出加工材料时，必须办理有关出入库手续，由业务经办人员到财务部门开具外出加工材料通知单。通知单一式三联，财务一联、仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、供应设立专账，月底核对。

3.5.19.2业务经办人员到受托单位后，应将外出材料加工通知单交由受托单位签收后带回财务部门。

3.5.19.3外出材料加工完毕后，由业务经办人持发票到检验部门检验后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续，然后持有关单据到财务部门办理报账及核销事宜。

3.5.19.4委托加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入委托加工材料成本，按实际收回数量，重新计算入库单价。

3.5.19.5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同(协议)以明确价格、质量、交期等责任。

3.5.20其他存货物、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办理。

3.5.21因特殊原因，临时借用工具或材料，属生产用由生产部长签批，不得带出公司大门以外，需带出或外单位借用时，按3.5.19.1办理手续(注明用途、单位、经办人、地址、电话及归还日期)，并由总经理签批归还时由仓库检验无损，办理有关部门核消手续，到期不还先由仓库督促，通知二次不还时报总经理。

因业务关系需要或其他非生产需要材料出库实行总经理签批制。

第四章 固定资产的管理

4.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具;电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备器具，工具等;不属于生产经营必备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产。

4.2企业要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产的安全使用制度，维修保养制度，定期盘点制度和折旧计提制度。

公司财务要设置固定资产明细账，并制定固定资产目录，生产车间安全设备科应当建立固定资产使用登记卡。

4.3固定资产的计价

4.3.1外购的固定资产，不需安装就可直接使用的固定资产，以发票价格和运输费用价格为固定资产记账价格，对于外购需安装、调试才可使用的固定资产，以外购价格加运输费、安装调试费等合理有关的费用为计账价格。

4.3.2需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要搞好预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务部门留存一份。

购置机器设备时要搞好市场调查，搞好设备的技术分析和经济性分析。

4.3.3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料的固定资产(没有建账)可以采取重置价进行入账。

4.4折旧方法。我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用平均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等为5年。

4.5本公司固定资产残值率5%.

4.6全部固定资产必须每年盘点一次，由财务部牵头生产部设备科、行政部总务科参与，具体盘点时间由财务部根据年终决算的要求决定。

第五章 负债管理

5.1企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。

5.2企业各种流动负债应按期偿还，以提高企业信誉和知名度，按期发放 工资，无特殊原因职工工资必须于次月十五日前发放，以提高职工的积极性，增加企业凝聚力。

5.3企业购进货物应付未付的款项，业务经办人员应及时将发票等有关单据送交财务部门，以便及时处理账务，正确体现企业负债，正确核算材料物资等的计价和产品成本。

第六章 成本费用的核算管理

6.1本公司按照制造成本法核算产品成本。

6.2本公司产品按订单生产，以生产部门下发的生产通知单为核算依据，以批量法为核算方法结合分步法进行成本核算。

6.3生产部门要与财务部门积极配合，产品生产通知单应按购货单位，产品规格型号，下发生产批号。车间统计以生产批号填制领料单来领用原材物料，月末以生产批号为基本单位汇总原料、动力和人工的消耗。企业财务部门要会同有关部门分门别类地制订科学合理的材料、动力消耗定额及计件工资和产品质量指标，制定有效措施将工资与产量、质量、消耗联系起来，以提高劳动效率，降低材料和人工消耗，逐步实行目标成本管理，加强对成本的比较与分析，为创造一个高效、低耗的企业奠定良好的基础。

6.4成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销账户(待摊费用、预提费用等)。

企业制定合理完善的定额费用和报销制度，本企业的管理费用、销售费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。

有关费用报销程序和标准的制度由财务部另行制定。

第七章 收入、利润和税金的管理

7.1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货并签发出门证。

凡赊销产品，一律实行领导签批制，领导签批后方可到开票处开具产品发货通知单办理有关手续(写好欠条、办理担保、登记好客户档案)。

7.2已销产品的降价，必须由总经理等有关领导签批后，方可到财务部门办理冲账手续。

7.3企业要按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税金的提取和上交。每月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门。

7.4利润总额可按以下公式计算

利润总额=销售利润+投资收益+营业外收入-营业外支出

销售利润=产品销售利润+其他销售利润-管理费用-财务费用

产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加

其他销售利润=其他销售收入-其他销售成本-其他销售税金及附加

7.5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出。

7.6企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分配：

1、支付各项税收的滞纳金和罚款。

2、弥补企业以前年度亏损。

3、提取法定盈余公积金和公益金。

4、向投资者分配利润。

第八章 财务报表、会计科目和发票的管理

8.1根据会计工作一致性和可比性原则，本公司结账时间为每月30日下午6：00为结账时间，资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总经理及有关部门。

8.2XXX和各控股公司，应分别独立核算，自负盈亏，各企业之间要实行严格的财务制度，严禁混报乱报费用现象。企业之间往来账可设“内部往来”科目核算有关经济业务，企业的资金、物资往来要办理有关转账手续。

8.3公司所有购进货物，原则上200元以上都须取得增值税专用发票;支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税(或合法)发票结算。

8.4企业出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度，用完的有关单据存根及时交回财务部门，财务部门要认真检查，凭旧本领用新本不得乱领乱用有关单据。

8.5销货发票(含普通发票、增值税专用发票、发货通知单)要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。

8.6本企业根据2001版《企业会计制度》建立会计科目。

第九章 会计档案管理

9.1本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。

9.2企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。

9.3 企业财务人员、保管员、统计员调动工作时必须办理会计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。

9.4 会计档案的保管年限：会计凭证类15年;总账15年、明细账15年、现金和银行存款日记账25年、辅助账簿15年、固定资产卡片(清理报废后)5年;月、季度财务报告3年，年度财务报告(决算)永久;会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。

第十章 罚则

10.1对现金出纳会计违反3.2.1之规定，一经查处每笔业务处罚现金出纳会计5元。

10.2对违反3.3.1、3.3.2款责任人，一经发现或查处每次罚款10元。

10.3公司往来账会计违反3.4.2款，对责任人每次罚款20元。

10.4对仓储管理员违反3.5.5款，每次处罚责任人10元。

10.5对违反 3.5.8.1、3.5.8.2款，对有关责任人每次罚款20元，并限期在2天之内完成(统

计员和仓储人员)。

10.6反3.5.10款之规定，对仓储人员及保卫人员每次罚款20元。

10.7对仓储管理人员违反3.5.11之规定，处罚直接责任人每次20元。

10.8对车间统计员违反3.5.12之规定，处罚直接责任人每次20元。

10.9对会计报税人员违反7.3之规定，每次罚款20元，并自行承担滞纳金。

10.10对违反8.1款之规定处罚直接责任人每日10元。

10.11对开票人员违反8.5款之规定，每次处罚责任人20元。

第十一章 附则

11.1本管理制度自董事会批准公布之日起执行，不完善之处另行文补充规定，凡与本制度规定不一致的以本管理制度为准。

11.2本管理制度由公司财务部负责解释。

收银仓库工作计划篇6

2、组织好每周一下午后台财务人员的集中学习和每月至少一次的收银员集中学习，学业务，学政策，使财务人员工作计划落实具体，并在学习中总结成绩，找差距。

3、开展技能比武，今年我们将开展珠算比赛、收银结帐速度比赛、点钞比赛、普通话比赛等一系列技能比武。

二、做好日常财务基础工作，确保酒店经营工作正常运转，我们的主要工作任务是：

1、搞好资金的收集和运用，确保资金安全完整。重点抓外结、抓清欠，加速资金回笼，确保外结资金回笼率为95%以上。

2、严格遵守会计制度，严格按《会计法》进行核算，严格做好收银稽核工作。按月及时编制好各类报表，搞好月度分析。

4、主动做好各部门间的协调工作，做到遇事有商量，有事不推诿。

5、积极搞好与财政、税务、银行等职能部门的关系，力争他们对酒店的最大支持。

三、加强财务管理，力争在成本费用管理上有新的突破，主要措施有：

1、在酒店财务工作计划中更严明一条：严肃财经纪律，坚持一支笔审批制度，加强成本费用控制，不断完善各项管理制度，做到大支出有计划，小开支有控制。

收银仓库工作计划篇7

随着银行业务的不断扩展和业务处理信息系统的不断升级,如何高效地管理和利用银行庞大、分散的客户数据,是银行所面临最迫切需要解决的问题。建立分析型CRM系统成为银行实施CRM系统,提高竞争力的有力武器。

利用银行分析型CRM的解决方案,对客户信息进行全面分析,挖掘客户知识,继而制定和改进相应的市场策略,与操作、协作型CRM相结合,以更好地指导营销人员为客户服务和完善客户服务流程,并反馈到银行内部系统,用于增强银行内部的运营效率。

一、银行分析型CRM的实现技术

为实现上述功能,银行分析型CRM主要通过数据仓库、数据挖掘和联机分析处理三项技术来进行业务分析和客户关系管理。

1、数据仓库(Data Warehousing)

数据仓库是CRM的基础,以满足系统对各方面数据的要求。传统数据库技术是以单一的数据资源,即数据库为中心,进行事务处理、批处理、决策分析等各种数据处理工作。其虽对银行的日常事务实现了集中处理,但无法满足数据处理多样化和CRM对业务运作及相关行业情况进行分析的要求。数据仓库则前进一步,所要研究和解决的就是从数据库中获取信息的问题,目的是进行数据挖掘,从不同数据源收集数据,对数据进行整合和统计,形成一个中心数据集,从而既能保持数据的一致性,又易于用户访问。

数据仓库系统一般包括三层结构:数据获取层、数据存储层、数据输出层。数据获取层通常采用弱耦合方式与业务系统数据库相连,通过对业务系统数据进行抽取、转换和加载后,导入数据仓库;数据存储层完成对数据仓库系统中数据的存储和管理,为了便于对海量数据的管理,得把数据以一定的规则组织起来,而如何从逻辑和物理上去组织数据,正是数据仓库建设的重要步骤;数据的输出层与OLAP服务器、数据挖掘服务器相连,对数据仓库中的数据进行多维分析和挖掘。

2、数据挖掘(Data Mining)

数据仓库中信息数据量非常大,要找出与客户相关,有价值的信息,及相互间的关联,需要对大量数据进行深层分析,以获得有利于商业运作、提高竞争力的信息。数据挖掘就是从海量数据中抽取出潜在、有价值的知识、模型或规则的过程,挖掘出更有价值的信息。也就是根据预定义的商业目标,对大量的企业数据进行探索和分析,揭示其中隐含的商业规律,并进一步将其模型化的有效技术过程。数据挖掘是一门交叉学科,它集成了许多学科中成熟的工具和技术,包括数据库技术、统计学、机器学习、模型识别、人工智能、神经网络等。

数据挖掘技术在商业上的实际应用非常丰富,业务应用十分广泛,常见的具体例子有客户细分、客户保留、欺诈检测、信用风险评估、投资组合管理、客户服务自动化等等。

3、联机分析处理(On-Line Analytical Processing)

联机分析处理是针对特定问题的联机数据访问和分析,通过对信息进行快速、稳定、一致和交互式的存取,对数据进行多层次、多阶段的分析处理,以获得高度归纳的分析结果。联机分析处理是一种自上而下、不断深入的分析工具,在用户提出问题或假设之后,它负责提取出关于此问题的详细信息,并以一种比较直观的方式呈现给用户。OLAP是使分析人员、管理人员或执行人员能够从多角度对信息进行存取,从而获得对数据更深入了解的一类软件技术。

OLAP是多维数据分析工具的集合,基本操作有钻取、切片和切块、以及旋转等。(1)钻取是改变维的层次,变换分析的粒度,包括向上钻取(roll up)和向下钻取(drill down)。向上钻取是在某一维上将低层次的细节数据概括到高层次的汇总数据,或者减少维数;而向下钻取则相反,它从汇总数据深入到细节数据进行观察或增加新维。(2)切片和切块是在一部分维上选定值后,关心度量数据在剩余维上的分布。如果剩余的维只有两个,则是切片;如果有三个,则是切块。(3)旋转是变换维的方向,即在表格中重新安排维的放置(例如行列互换)。

OLAP有多种实现方法,根据存储数据的方式不同可以分为基于关系数据库的OLAP实现(ROLAP)、基于多维数据组织的OLAP实现(MOLAP)、基于混合数据组织的OLAP实现(HOLAP)。MOLAP是以多维的方式组织和存储数据,ROLAP则利用现有的关系数据库技术来模拟多维数据,HOLAP则还同数据挖掘工具、统计分析工具配合使用,增强决策分析功能。

二、银行分析型CRM的实施策略

基于对银行分析型CRM的内涵、功能及实现技术的阐述,结合国内银行已开展的业务电子化、信息化建设实际经验,银行在进一步实施分析型CRM系统之前要对以下几个方面有明确的认识。

首先,银行分析型CRM应当以现有的管理信息系统(MIS)和商业智能(BI)、决策支持系统(DSS)等为基础,注重组织再造与业务流程重构。通过改革和组织再造,整合内部资源,建立适应客户战略的、职能完整、交流通畅、运行高效的组织机构,以客户需求挖掘和满足为中心,实行业务流程的重构。针对客户的需求及时推出创新的金融产品和服务,全面提高MIS应用级别和商业智能、银行业务信息系统、决策管理系统、客户信息系统和决策模型、方法库、专家系统等的应用效果,集中对业务流程的主信息流进行搜集、整理、挖掘、分析和利用,从而提高银行管理效率、效果,形成商业决策分析智能。

收银仓库工作计划篇8

1、强化规划引领，推进粮食仓储设施现代化建设。

一是做好仓储规划，优化仓储布局。近年来，随着城市化进程的加快，农业产业结构的调整，我市粮食收储的布局状况发生了重大变化。经过多次乡镇区域调整，太仓已从原来的22个乡镇合并成现在的7个乡镇，全市粮食种植面积减少了10万多亩，粮食生产的区域分布也发生了重大的变化。原有的粮食仓储设施由于年久失修、老化严重已明显不能适应全市粮食收储的需要。根据这一情况，去年我局邀请相关专业单位组织编写了《太仓市现代粮食物流建设规划》。《规划》对全市收储仓房建设提出了“2312”工程建设方案，即规划建设2个中心库（直塘库、新区库共5万吨的仓容量）、3个骨干库（沙溪库、金浪库、批发市场库各1万吨的仓容量）、12个临时收购点。同时，从全市粮食仓储物流长远发展考虑，结合《2006-2015年江苏粮食现代物流发展规划纲要》把苏州作为全省粮食物流体系的重要节点城市，太仓港是“苏州节点”中重要的粮食水路运输通道的实际，提出了在太仓港和沿江铁路太仓站附近各建设一个粮食中转库区的中、远期粮食物流建设规划。二是加快改造建设，改善仓储设施。我们坚持多渠道筹资、因地制宜、分期分批的原则，对布局规划内的仓储设施进行建设和改造，尽快形成以中心库、骨干库和收购点为主要内容的粮食仓储体系。总投资2000万元仓容量为15000吨的太仓粮食物流园直塘中心库（又称第一储备库）改造扩建工程已于去年全面竣工并投入使用；总投资4000多万元仓容量为35000吨的太仓粮食物流园新区中心库（又称第二储备库）年内将开工建设；总投资1500万元的港区粮油配送中心工程已全面开工建设；面积3000平方米、储存规模为5000吨、改造投资额为80万元的太仓粮油批发市场成品粮低温储备库改造工程也已全面竣工并投入使用；总投资400万元的金浪骨干库第一期5000吨旧仓房翻修改造工程已经结束，并已投入夏购，第二期改造扩建工程将于今年下半年进行，明年全面竣工，改造完成后金浪库的总仓容量将达到15000吨。三是采用先进技术，提升作业设施。在已经建成的中心库中，我们全面采用了码头吸粮、机械输送、电子计量、电子测温、计算机远程控制、机械通风、环流薰蒸、电子监控等技术，提升了仓储作业设施的机械化、现代化水平。下一步将逐步对其它骨干仓库进行装备改造，使我市重点库点的仓储设施条件得到明显改善。

2、建立长效机制，夯实粮食仓储管理工作基础。

收银仓库工作计划篇9

2、检验自己适应社会的能力和自我管理能力；

3、坚定自己的职业素养和态度。

公司简介：

XxXx超市9月27日盛装开业，位于县开发区办公楼旁。环境一流，典雅装修。超市产品多样，种类齐全；上千种家庭生活用品应有尽有。物美价廉，质量第一，讲究诚信，Xx超市给你家一般的感觉！

XxXx超市是XxXx超市连锁店中的一家。XxXx超市是一家大型连锁超市机构，企业自2004年创办以来，先后开办了Xx市XxXx商行、Xx市Xx贸易商行、Xx市Xx贸易商行、XxXx超市、XxXx超市等8家连锁超市，先后被Xx市相关部门评为“优化经济发展环境测评点”、“食品安全示范店”、“质量诚信单位”等荣誉称号。企业永远秉承“赛马不相马”、“你有多大能，就给你多大舞台”的用人机制，为员工提供施展的平台。

实习内容：

1卖场部分

卖场是整个超市的核心，其经营模式与文化理念在这里体现无遗。

1.1卖场巡察

超市卖场面积有近一千平方米，商品种类繁多，营业员数量不够，因此，防损员的防损工作尤显重要。尤其是在早购和晚上的销售黄金时间段，卖场顾客众多，商品的安全以及部分货架上商品排面的整洁就需要我们防损员尽职尽责的工作。敏锐的观察、踏实的作风、灵活的应变这些都是必不可少的。

我在超市卖场主要是负责调味品、方便面、膨化食品、百货等区域的货物安全与整理，这对我来说也是一个小挑战。调味品，尽是些瓶瓶罐罐，需要轻拿轻放；方便面和膨化食品，是销售速度极快的，需及时上货；百货，种类、货品繁多，不易打理。这些问题是我在经过一段时间的工作后总结发现的，不过，只要脚踏实地的用心去做，是用不了多少功夫的。

1.2打堆头

堆头是指超市中商品单独陈列所形成的商品陈列，有时是一个品牌产品单独陈列，有时会是几个品牌的组合堆头。一般都需要放在打底物上，或箱式产品直接堆码在地上。

打堆头需要注意两个方面的细节,一是堆头的高度，一是堆头的打底物。以我的身高为标准的话，堆头的高度以在我大腿根部为宜（大概在1.2-1.3米），方便顾客选购。堆头打底物的选择非常重要，它决定了打出来的堆关是否美观、是否整齐，不管是什么打底物，最主要都是要够结实、够牢靠。

在超市，堆头的位置、堆头摆放的货物都是要随时更换的，以保证提供给顾客最新的信息，并给顾客焕然一新的感觉。

1.3营业和收银

因为超市的营业员较少的缘故，加之又正值春节时间段；所以，在卖场人满为患的时候，我们防损员除了做好本职工作之外还要兼做营业员。也就是为顾客提供面对面的服务：推荐商品，讲解商品，推销商品。我发现，在推销讲解商品的时候除了口才、态度要好外，好需要对商品有一个大概的了解，这又为仓库的工作积累了知识。

说到收银，也还蛮巧的，这主要是因为我的好奇和好学吧。收银其实是一份挺无聊又是挺压抑的工作。每天做着同样的事，但又必须要随时都保持着一份紧张（这可是与钱打交道啊，能大意吗？）。我对收银这事纯粹是觉得好玩，在收银员忙不过来的时候，或者是有收银员休假的时候才会让我去帮忙。这工作考验细心，但这东西我恰好又有。

2仓库部分

仓库是在计划好的空间环境里供贮存物品之用的建筑。对于一个超市来说，仓库相当于是灵魂。有了仓库，超市才可以正常运转；有了仓库，超市的供需体系才会平衡。

2.1理货/仓管

理货，说得难听一点就是搬货。但是，这又是一门艺术。怎么样让一个仓库的空间得到最大化的利用，这就需要货物的合理有规划的摆放。在我们那个超市没有专门的仓管，仓库的商品整理与安排就得靠我们这些个防损员了。为了提高寻找商品的效率，我们需要把关联商品放在相邻位置上，这就需要对商品有一定的了解，之前的营业员工作就帮到大忙了。

2.2收/退货

随着工作能力的提升，经验的积累，主管会开始也让我去收个货。收货的时候最主要的还是考验细心，货物的数量、条码、价格等重要信息的核对决不容半点含糊。

退货主要退的是那些有质量问题，或者是接近保质期的商品。把每个供应商的商品归类放到一起，在同一供应商中，相同种类或者同种价格的商品计算好数量和价格，等到有一定数量的库存再一次性退货。填写退货单时，条码一定要抄写做到100%的正确率。

实习心得：

通过这次在Xx超市的实习，我对零售业有了一个初步的大概的了解，同时，也进一步加深了对课堂所学知识的理解，让理论在实践中得到了运用。

收银仓库工作计划篇10

（1）作为国有企业，电网企业在运营过程中，主要任务就是实现资本保值增值。电网物资是电网企业资产中重要的组成部分，如果对物资疏于管理，容易给电网企业带来资产损坏、被盗等风险，容易导致企业资产流失，进而降低企业整体的净收益。

（2）物资在本质上就是将电网企业流动性较强的资产逐渐转化为流动性弱的固定资产，在一定程度上对电网企业资产的流动性造成很大的影响。

（3）现阶段，电网企业进行电网工程建设时所使用的资金主要来自于银行贷款，如果工程项目采购的物资不能及时的使用，会造成银行贷款占用时间长，增加银行利息，从而增加电网工程整体的成本费用;另外，在电网工程实施过程中，如果物资管理不合理，很可能造成资源浪费，增加工程造价，对电网企业经济效益造成影响。所以，加强电网企业物资管理，能够有效的减少电网工程建设成本

二、库存物资的分类

库存物资管理指的是在生产、销售等经营管理过程中需要相应的对计划存储以及流通的有关物品进行的管理，它是电网企业物资管理的核心。库存物资的分类方法多种多样，我们可以从以下几种角度进行仓储的分类：

（1）按物资价值划分，可分为贵重物品与普通物资。

（2）按物资状态划分，可分为原材料、半成品和产品。

（3）按照需求来划分，可分为储备定额物资（周转物资、应急物资、备品备件）、电网建设项目暂存物资、工程结余退库物资、废旧物资和工程退役保管物资。

三、电网企业库存管理存在的问题

当前在电网企业各级公司中都存在不少亟待解决的问题，这些问题不但导致资金被大量占用，影响企业运作，间接影响企业生产效率，最终影响企业的长远发展。

1.仓储作业管理粗泛，相关制度有待进一步加强。

无法回避的是有的企业对现代库存管理体系还停留在以往的传统的认识阶段，人工的相关素质和管理水平直接影响到管理水平的高低，在加上缺乏较为系统的库存管理体系，员工素质等原因直接导致库存实物管理混乱，库存物资信息不准等情况发生，这样就会给生产提供的服务和给企业提供的长远决策的作用大打折扣。

2.采购与库存供应未形成闭环管理，建立有效的物资调配机制。

有的企业把物资管理的重点放在采购需求和合同管理上，忽视了库存存货对成本和资金的占用。在实际情况中，项目单位的物资计划管理和物资单位的库存管理各自为战，往往会发生对采购量及采购尺度把握不足，导致工程物资重复采购或物资结余，形成大量实际库存，如果再加上各项目工程管理部门单位缺乏有效的沟通联系，失去最佳优化配置机会，造成物资积压，存货压力加大，并且同时增加了存货的储存成本。随着电网公司近年对仓储网络的建设，电网企业已经形成了涵盖国家储备库、省中心库、地（市）周转库、县公司和专业支撑机构仓储点为节点的仓储网络。但由于各种原因，物资调配手段还有待加强，物资信息还没有贯穿到各个仓储层面，起不到可靠快捷调配物资的应有效果。

3.现代信息技术在电网库存管理中未得到有效应用。

在整个仓储活动进行的过程中，不论是从物资入库前的入库通知、物资入库验收，还是物资入库、物资保管以及物资出库，物资信息在这一系列活动中始终伴随。物资信息传递成为了制约仓储管理高效的主要问题，为了解决这一问题，现代物流利用信息技术，研制开发出了适用于仓储管理的软件。但是这些信息技术在使用过程中，由于企业的观念和经济条件的限制，以及企业缺乏对信息技术的了解，没有得到广泛应用。一些企业仍继续使用传统的纸质单证传递、手工信息录入等方式，造成管理中失误增多，效率低下。

四、电网企业仓储管理对策

1.制定仓储管理制度，进行规范化管理。

对岗位分工及岗位职责进行明确，并制定相应的绩效考核奖惩制度。企业通过建立岗位分工制度，将仓库管理中所有的工作任务进行划分、归类，这样可以使分工明确，工作效率提高，同时避免了重复工作的现象发生。企业仓储部门的岗位一般分为仓储主管、仓管员、理货员、仓库装卸搬运人员等，具体的岗位、人数主要根据企业仓储工作情况确定。岗位职责就是对岗位工作任务的要求及目标，主要包括入库验收制度、物资保管制度、出库管理制度、仓库管理制度等，它主要是对员工的工作、行为进行引导和规范。规范仓储作业流程，通过制定制度将仓库内主要作业项目的工作环节和先后顺序进行确定，形成科学合理的作业流程。工作人员根据流程工作，不仅明确了员工作业的目的性，而且还有助于降低工作难度，提高效率。通常的仓储作业工作包括：入库检收、入库作业、在库管理、出库作业、盘点作业等，因此可以根据这些作业制定相应的流程，如商品检收流程、入库作业流程、出库作业流程、盘点作业流程等。

2.建立制定盘活利库制度，形成物资采购与库存管理的联动机制，形成合理的库存控制。

首先从物资采购源头抓起，建立需求计划准确性管控机制。从设计阶段出发，降低物资需求计划不准确、设计变更造成的物资过量采购的行为发生，从源头控制积压物资形成。要建立“先利库、后采购”机制。定期统计、核实库存物资情况，与物资需求部门建立可利库物资信息共享。在库物资要优先使用，不得重复购买，形成浪费。利用物资定额储备机制编制备品备件和应急物资储备定额，实行“动态周转、定期补库”的仓储管理模式。建立科学的资源调配机制，以物资调配中心资源统筹和科学调配为核心，物资调配信息平台为支撑，强化管理体系统一运作，强化物资资源统一调配，在快捷高效保障物资供应的同时，深入挖潜增效，提升管理效益。

收银仓库工作计划篇11

课程是在教育者有计划有组织的指导下，为实现教育目的和培养目标所实施的全部教育活动与内容。课程改革是以一定的观点为指导，从课程体系、课程目标、课程内容、实施和评价等方面对课程进行的优化和改进，试图使课程向一个更有序、更实用的方向转变。笔者根据多年的《商业会计》教学经验，以武汉交通职业学院的《商业会计》课程为例，指出教学中存在的问题，提出按照教学做一体化进行课程改革的构想。

一、商业会计课程教学现状

1、仍采用学科体系的教学模式

《商业会计》在会计专业教学计划中一般都是放在《财务会计》之后的一门专业拓展课，作为一门行业会计，无论是会计核算方法的运用或是会计要素的划分、无论是会计处理程序的选择或是会计假设和对会计信息质量的要求均与工业企业财务会计相同或类似。所以很多经济业务是相似甚至是相同的，如货币资金核算、应收应付款项核算、固定资产核算、投资核算、负债核算、所有者权益核算等。任课教师在教学上容易受知识系统性、学科性和完整性的制约，受到教材的束缚，不敢大胆对教材的内容进行取舍。在讲授最体现《商业会计》特色的两个章节――批发企业会计和零售企业会计时，仍然是受学科体系教学模式的影响，注重知识的系统性和完整性，过分强调账务处理，缺乏对商业会计岗位的认识和调查研究，没有按照商业会计岗位所需的专业知识和岗位能力组织教学，不仅没有体现出职业教育的特征，大同小异的教学内容也让学生感觉没有新意，提不起兴趣。

2、教学内容含混不清

商业企业分为批发企业和零售企业，所以市面上的《商业会计》教材的重要章节都包含这两部分。我国由计划经济体制发展至今，经济环境已经发生了很大的变化。就批发商而言，有分级批发商和经销商。不过就批发商的特征，这些新变化对会计核算的影响不大，几乎可以沿用传统教材里的批发企业会计核算。但零售企业就不同了，国家质量监督检查检疫总局2004年出版的《零售业态分类》（标准号：GB/T18106―2004），将零售业态分为2类17种，一类是有店铺经营，另一类是无店铺经营。其中，超市和百货业是中国零售业的主流业态。对各类业态的差异性经济业务，尤其是在主营业务核算中的差异性方法，应该在零售企业会计中应作为重点介绍。而通常《商业会计》教材里对零售会计业务的介绍，只是说明了一些带共性的内容，比如分柜组分散收银、财会部门根据各柜组上缴现金确认收入和结转成本、核算差价率等。含混不清的不能反映各零售业态的主营业务核算差异，也未能反映零售商业会计的工作流程。

3、理论与实践分离

商业会计的教学理论与实践普遍分离，甚至只有理论没有实践。即使有实践环节，也是先把理论讲完再实践操作，所学理论没有及时的运用到实践中去。实训环节采用的是大综合实训形式，这种验证式的实训强调的是学生对账务处理的能力，通常是每个学生都按照教材中的分录和账务处理程序，所有岗位都由一个人完成，把整套帐全部做下来，不能在实践环节中体会到岗位分工的重要性，不清楚每个岗位的能力要求、业务的工作流程和原始凭证的传递顺序，到了实际的工作环境仍然不会正确处理业务。

高职商业会计课程的教学现状，不符合实际的经济发展，不符合商业会计的职业工作特征，严重影响了学生的职业成长和教学目标的实现，必须进行改革和创新。

二、商业会计教学做一体化课程改革思路

鉴于高职商业会计的教学现状，笔者在广泛实际调研和阅读相关文献资料的基础上，提出了对商业会计课程进行分岗位按照工作过程实施教学做一体化改革的思路。

1、分岗位按照工作过程重构教学内容

工作过程是在企业里为完成一件工作任务并获得工作成果而进行的一个完整的工作程序。课程结构安排与教学内容，按照工作过程的先后顺序建立一个系统，构建起与岗位所对应的典型工作顺序，结合职业能力的成长逻辑规律和学生的认知规律进行重构，创建新的教学内容。

批发商业会计主要会计工作岗位有：业务员岗位、仓库管理员岗位、制单会计岗位、记账会计岗位、总账报表岗位、出纳岗位。由于零售业态繁多，本文以我国最常见的一种零售企业――百货商场为例来讲解。百货商场主要会计工作岗位有：专柜销售人员、收银员、出纳、会计。根据商业会计各岗位的职责和任务要求设立教学项目，每个工作岗位组成一个独立的教学项目，形成一个教学单元，确定各个岗位的能力目标，根据岗位能力目标要求来设计学生要完成的岗位工作任务。根据工作任务确定学习核算理论与实践知识，按照会计核算流程，以会计业务实际操作为主线，采用教学做一体化教学模式将理论知识巧妙地融合到实践操作中。

（1）批发商业企业会计。批发商业企业会计各岗位职责、能力要求与教学内容分别如下。

业务员岗位职责：购进环节根据供货方开具的发票和提供的商品或者根据银行转来的结算凭证与发票，认真与合同核对;填制收货单一式三联（存根联、结算联、入库联暂不填写），将发票和结算联交与财会部门。销售环节填制销售发票，将相关联次传递给相关部门;登记库存商品进价或售价的数量金额式明细账。业务员岗位能力要求：检查商品是否与合同相符;会填写收货单;了解收货单的传递部门;销售环节能正确填制销售发票，了解发票在相关部门之间的传递;会填制库存商品三级明细账;与仓库和财务部门对账。业务员岗位教学内容：填制收货单;讲解收货单联次作用与传递部门;填制销售发票;讲解发票在相关部门之间的传递;登帐、对账。

仓库管理员岗位职责：认真验收商品，清点是否与收货单结算联一致;对照合同出库;登记库存商品的三级明细帐，并定期与财务部门和业务部门对账;月底配合财务部门做好盘存。仓库管理员岗位能力要求：出入库管理;登记库存商品三级明细账;定期对账;保管商品;盘存。仓库管理员岗位教学内容：填制收货单入库联;讲解入库联的作用与传递部门;商品出库手续;登记库存商品数量金额明细帐;对账;盘存。

制单会计岗位职责：对于批发商品流通中购销存各环节各种业务的做出正确的会计核算处理。制单会计岗位能力：能够与各个部门进行原始凭证传递的衔接;能够对于批发商品流通中购销存各环节各种业务的做出正确的会计核算处理。制单会计岗位教学内容：讲授该岗位如何与各个部门进行原始凭证传递的衔接;讲授各种业务的账务处理。

记账会计岗位职责：除现金和银行存款日记账以外的各明细账户进行记账处理;尤其是库存商品类目帐和数量金额式明细账;定期与仓库管理员的库存商品三级明细账对账。记账会计岗位能力：具备《财务会计核算》课程中记账会计岗位一切应具备的能力。记账会计岗位教学内容：重点强调商品流通会计领域里库存商品类目帐与三级明细帐的登记方法;与仓库管理员库存商品三级明细帐对账的方法;销售成本的计算方法。

总账报表岗位的设置与《财务会计核算》里的一致，在商品会计里要求登记库存商品总账，并定期与库存商品类目帐和三级帐对账，其它这里不在赘述。

需要说明的是，商业会计课程的重难点在于通过教学做一体化的教学模式，让学生在会计实操中掌握批发购销存各业务的理论和实际账务处理，所以出纳岗位的任务在批发商业会计里属于非商品岗位，在前期基础课程《出纳岗位核算》里已经训练过，在这里并不是一个重点，分配在出纳岗位的学生应该对出纳的职责与技能熟练操作。

（2）零售商业企业会计。在零售商业企业中，超市和百货业是中国零售业的主流业态。本文以我国最常见的百货商场为例来讲解零售企业会计教学做一体化的教学模式。

零售企业各会计工作岗位职责、能力及教学要求分别如下：专柜销售人员岗位职责：将商品销售出去是专柜人员乃至整个零售企业最核心的任务和职责;管理本柜组商品，登记数量金额式库存商品明细账。专柜销售人员岗位能力：销售商品;登记数量金额式库存商品明细账。专柜销售人员岗位教学内容：讲授“商品销售凭证”的联次及传递程序;登记数量金额式库存商品明细账。

收银员岗位职责：收银;每日终了汇总当日全部收款记录，编制收款汇总表;收银联和实收款项核对无误后交给商场的出纳汇总核对。收银员岗位能力：正确收银;编制收款汇总表;与出纳对账。收银员岗位教学内容：讲授与收银员有关的原始凭证传递联次及部门;讲授如何汇总当日全部收款记录，编制收款汇总表;如何将“商品销售凭证”的收银联与实收款项核对;如何与出纳对账。

出纳岗位职责：根据收银员交来的相关资料分柜组编制销货日报表;与专柜销售人员的实物台账进行核对;每日向银行送存现金。出纳岗位能力：会分柜组编制销货日报表;与专柜销售人员的实物台账对账。出纳岗位教学内容：讲授与出纳有关的原始凭证传递联次及部门;如何分柜组编制销货日报表;如何专柜销售人员的实物台账对账。

会计岗位职责：正确做好购销的会计核算。会计岗位能力：根据销货日报表和收款汇总表等原始凭证进行确认收入的账务处理;以销定购核算购进业务账务处理;扣点、各种促销手段下的账务处理。会计岗位教学内容：讲授商场与供应商之间的关系;各种促销手段下确认收入的会计核算;以销定购购进业务的处理、扣点的处理。按照会计岗位任务设计教学活动载体，按照会计核算流程确定教学环节，教学内容，构建教学做一体化教学模式。

2、分岗位按照工作过程构建教学做一体化教学模式

通过分岗位按照工作过程重构教学内容之后，接下来以会计业务实际操作为主线，结合岗位任务将理论内容融合于会计业务实际操作流程，实现教学做一体化。

教学做一体化并不绝对排斥以一定的理论讲授为前提。譬如商业企业存货核算方法、费用的核算。一般按照“案例引入一案例分析一任务布置一任务实施一相关知识渗透及操作示范一训练环节的指导、评估、纠错与回馈一成果验收一师生点评及学习激励一巩固提高一内容小结一下一个案例部署”等具体步骤展开。每个步骤并不是严格按照先后顺序来的，有时几个步骤可以同时进行。

例如某批发企业本地购进饼干500盒，批发单价11.00元，采用送货制，支票结算方式。案例引入后，教师就要带领学生分析整个过程涉及到哪些岗位，原始凭证的传递顺序。这实际上也是一个知识渗透的过程。送货制下商品到达时，业务员认真核对发票和合同后填制收货单，并登记库存商品进价的数量金额式帐，结算联和发票送至出纳作为付款的依据;仓库收货后填制入库联，登记库存商品进价的数量金额式帐;入库联送至制单会计，出纳付款后将相关凭证送至制单会计，制单会计进行相关业务处理;记账会计登记库存商品类目帐和三级帐。将各个岗位的任务布置，学生在完成任务时教师在旁边指导，待学生做完，教师点评纠错、小结。开始下一个案例。

例如顾客在某百货商场以3折的价格购入原价900元的一件毛呢大衣。同样，教师要带领学生分析业务流程，指导学生在本岗位下正确作业。专柜销售人员填写“商品销售凭证”一式三联。要向学生强调，填写的时候一定要注明折扣，因为我国税法规定，销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，则可按折扣后的余额作为销售额计算增值税和所得税。收银员收取顾客递交的“商品销售凭证”和顾客交纳的现金（虚拟）。收款机打印出机制“销售付货凭证”并手写“商品销售凭证”联，加盖“现金收讫章”，留存收银联，其它二联返还顾客。专柜销售人员收取有“销售付货凭证”及“商品销售凭证”专柜联、总收款联留存，交付商品与顾客。登记库存商品明细账。专柜负责人每日营业结束时凭加盖“现金收讫章”的“商品销售凭证”填报“销售日报”后附“商品销售凭证”总收款联，上报出纳。出纳与收银系统、收银员打出收银流水核对收银员所交款项是否正确，正确无误的在收银员提交有本人签字的收银流水单上签收、留存，出纳收集齐全后，根据统计表核对当日收款额，核对无误后签字交给会计审核。

教师一边指导原始凭证的填制方法与传递程序，一边讲授会计处理方法。以一个业务为例子讲解后，其他的案例可以放手让学生完成。

3、分岗位按照工作过程教学做一体化的具体实施

（1）分小组轮岗。在教学组织上，由于不是公司与公司之间相互联系的业务，可以按照岗位的数量和班级人数分配小组，每一个小组全部是一个岗位，做完一旬之后小组间轮岗。由于商业会计各岗位能力的高低要求不同，任务的难易程度不同，在分配角色的时候教师要注意岗位能力与学生的实际能力相吻合，通过以强扶弱之后，再考虑轮岗。值得注意的是需要有一个外单位的业务员岗位，主要是负责填写外单位的原始凭证，如税务局开具退税凭证、物流公司开具发票等。

（2）仿真的教学环境。仿真教学环境要求会计专业教室完全与企业财务会计机构一致。室内的布置按岗位划分，每个岗位上放置会计岗位牌，配备打印机、收银机、各种原始凭证、证账表及公章等各种高仿真的会计用具;模拟供应商、税务、物流企业、银行等相关部门，以及与企业有业务往来的其他个体等，使学生置身于高度仿真的商业会计职业环境中。

（3）多元的课程评价体系。由于这门课程采用教学做一体化的教学方式，将理论融入到实践当中，在对学生做课程评价的时候就不能只是单一的看书面考试成绩了。可以采用多元的测评体系，采用知识测试与技能考核相结合、教师评价和小组评价及自我评价相结合。理论部分的测试与实践操作各占50%，理论部分采用卷面的形式，主要是针对教材的重难点。实践操作部分一是教师要对学生平时的学习态度、知识的掌握程度做一个全方位的客观公正的评价，占20%，另一方面由于是分小组分岗位操作，可结合小组成员之间的评价和自我评价，分别各占15%。这种评价机制关注的是学生在整个学习过程的行为表现，考察学生对职业技能的掌握程度，能促进学生职业能力的发展。

（基金项目：本文系武汉交通职业学院院级课题《商业会计“教学做一体化”课程改革研究》研究成果（项目编号：2013y006），本人为项目负责人。）

【参考文献】

收银仓库工作计划篇12

一、抓好员工培训工作，努力使每位员工在业务上、在职业道德上有更大、更新的提高，主要方法是：

1、认真组织本部门员工积极参加酒店各阶段的主题培训，积极参与其他部门的培训和学习。

2、组织好每周一下午后台财务人员的集中学习和每月至少一次的收银员集中学习，学业务，学政策，使财务人员工作计划落实具体，并在学习中总结成绩，找差距。

3、开展技能比武，今年我们将开展珠算比赛、收银结帐速度比赛、点钞比赛、普通话比赛等一系列技能比武。

二、做好日常财务基础工作，确保酒店经营工作正常运转，我们的主要工作任务是：

1、搞好资金的收集和运用，确保资金安全完整。重点抓外结、抓清欠，加速资金回笼，*确保外结资金回笼率为95%以上。

2、严格遵守会计制度，严格按《会计法》进行核算，严格做好收银稽核工作。按月及时编制好各类报表，搞好月度分析。

4、主动做好各部门间的协调工作，做到遇事有商量，有事不推诿。

5、积极搞好与财政、税务、银行等职能部门的关系，力争他们对酒店的最大支持。

三、加强财务管理，力争在成本费用管理上有新的突破，主要措施有：