贸易进出口经营权篇1

美国是世界上最大的服务贸易国，2012年实现服务贸易进出口10693亿美元，同比增长3.5%，与货物贸易的巨额逆差不同，服务贸易顺差达到创纪录的1953亿美元，同比增长了9.4%，服务贸易就业人数占美国总就业人口的五分之四，因此服务贸易对美国经济发展具有十分重要的意义。而在美国跨境服务贸易（Cross-Border Services）中专有权利与特许经营（Royalties and License）贸易地位突出，根据美国商务部经济分析局（BEA）的统计数据，2011年美国专有权利与特许经营跨境贸易占服务贸易出口的20.59%，占进口的9.32%，贡献服务贸易顺差842.16亿美元，当年占服务贸易顺差总额的43.46%，占据着绝对优势。专有权利与特许经营作为国际技术贸易的核心内容，是国际服务贸易中最为活跃并具有指针意义的部分，应予以深入研究。

一、美国专有权利与特许经营跨境贸易发展分析

美国是世界上技术垄断优势最为强大的国家，在技术创新、文化创新、品牌创新等方面均领先世界，既是文化、技术、品牌的最大输出国，同时也是最擅长吸纳他国先进文化和技术的国家，专有权利与特许经营优势明显。

（一）美国专有权利与特许经营跨境贸易保持着高速发展态势

随着经济全球化的深入发展，各国在巩固发展货物贸易的同时也纷纷努力推进服务贸易的发展，逐步实施服务贸易自由化政策，有选择、有计划地开放服务业，而技术的引进和发展无疑对发展中国具有强大的吸引力，再加上美国在世界上强力推进服务市场开放，为美国专有权利与特许经营跨境贸易营造了良好的发展环境。近10年来，美国专有权利与特许经营跨境贸易一直保持着高速增长，出口从2005年的744.48亿美元增长到2011年的1208.36亿美元（如表1所示），年平均增长率10%以上，贸易顺差也从488.71亿美元增长到842.16亿美元，年平均增速达12%以上。虽然2008年的债券危机对服务贸易发展形成了一定的负面影响，2009年美国专有权利与特许经营出口和顺差都有不同程度的下降，但恢复异常迅速，显现了美国在世界市场上较强的技术垄断实力和文化影响力，也从另外一个侧面反映出美国跨国公司应对危机的能力以及在后危机时代加速占领世界服务贸易市场的实力。

资料来源：本表及以下各表数据均根据美国BEA网站数据整理而得

备注：专有权利与特许经营的内容包括： ①商品生产中的专利与非专利技术、工艺流程、公式、其它无形资产及专有权；②商标、版权、特许权、播放权和其它无形的权利；③分销权、使用权以及常用计算机软件复制权等。

（二）美国专有权利与特许经营跨境贸易中跨国公司占据主导地位

跨国公司是世界经济一体化中最活跃的主体，在国际货物贸易中占据着重要地位。在国际服务贸易中，跨国公司以其强大的市场网络和无形资产优势而成为服务开放的推动者和主导者，在跨境服务贸易占据着较大的份额。美国专有权利与特许经营跨境贸易公司结构也不例外， 2011年跨国公司从事的专有权利与特许经营内部出口770.79亿美元（如表2所示），占出口总额的63.79%，内部进口262.15亿美元，占进口总额的71.59%，均远远高于货物贸易中内部贸易占三分之一的比例。而且内部进口所占比例明显高于出口，跨国公司内部贸易的顺差几乎是非公司内贸易的2倍，说明跨国公司在生产国际化的同时，通过研发国际化充分利用世界资源，进一步增强了其技术、文化的创新能力，使得跨国公司在专有权利与特许经营跨境贸易中的地位更加突出。

（三）美国专有权利与特许经营跨境贸易主要面向发达地区

服务贸易与货物贸易一样，也倾向于在经济发展程度相近、文化相容的国家或地区之间进行，但是国际服务贸易对于经济发展程度相近性的要求更高，这不仅仅是因为一国服务产业的开放程度与其经济发展程度息息相关，更因为一国的经济发展水平决定了其适宜进口的服务数量及层次。美国专有权利与特许经营跨境贸易的地区分布明显偏向于经济发达的地区，2011年美国专有权利与特许经营出口和进口均主要集中在欧洲国家及亚洲太平洋国家，这两个地区分别占出口的78.38%和进口的88.91%（如表3所示），面向其它地区的贸易不足四分之一。与出口相比，进口的地区集中度更高，毕竟美国是世界上最发达的国家，经济发展水平和居民收入水平决定了其需求更倾向于高层次的技术和服务。

（四）美国专有权利与特许经营跨境贸易主要集中于少数发达国家

美国专有权利与特许经营跨境贸易主要集中于创新需求和创新能力相对发达的国家，如英国、瑞士、日本等，2011年美国专有权利与特许经营出口和进口的前五大国家分别占据着42.38%和65.34%的份额（如表4所示），除日本外其它4个都是欧洲国家，成熟的消费市场，对创意文化、创新技术、著名品牌的强烈需求，以及自身较强的创新能力是这些国家的共同特点。与地区分布的特点一样，进口的国家集中度明显高于出口，同样是由美国的消费水平和需求的高层次所决定的。

（五）美国对中国的专有权利与特许经营贸易发展迅速

随着中国经济的快速发展和升级，中国居民收入水平大幅提高，对技术、文化的需求趋向高端，购买力不断增强，服务市场不断开放，促使美国对中国的专有权利与特许经营出口迅速发展，2006年到2012年的5年时间出口额增加了近1.7倍（如表5所示），年均增速达33.01%。虽然美国从中国的进口5年间也增加了1.04倍，年均增长达20.88%，但是中国技术、文化创新依然处于起步阶段，因此中国对美国在专有权利与特许经营贸易上存在巨额逆差，从2006年的14.6亿美元增加到2011年的39.28亿美元，增长了1.69倍，年均增长33.81%，说明中国创新能力相对于美国差距较大。从贸易的公司结构看，美国对中国的专有权利与特许经营出口主要在跨国公司内进行，而进口则主要在公司外部市场进行，这一方面说明美国跨国公司在华子公司的文化技术创新主要面向中国本土市场而较少回售给母公司，另一方面也说明中国跨国公司实力还相对较弱，对美国的直接投资非常有限，通过子公司向美国出口的金额微乎其微。

二、美国专有权利与特许经营跨国贸易内部化倾向分析

技术的内在特殊性使跨国公司的技术转移具有强烈的内部化倾向，跨国公司技术转移收入大部分来自于向海外子公司的技术转移。美国专有权利与特许经营跨境贸易也不例外，跨国公司内部贸易（Intrafirm Trade）占据着重要位置。

（一）美国专有权利与特许经营跨境贸易以跨国公司内部贸易为主

美国专有权利与特许经营的跨境贸易主要在跨国公司内部进行，从总体上看，2006年至2011年专有权利与特许经营跨境贸易总额中，64—68%是在跨国公司内部完成的，其中，2010年最低，为64.67%，2008年最高，达到了67.57%，2011年也达到了65.6%。出口方面，62—67%是在跨国公司内部进行的，2011年达到了63.79%（如表6所示）。进口方面，跨国公司内部进口一直占70%以上，2011年达到了71.59%。这说明跨国公司在技术转移对象的选择上更倾向于内部化，以减少技术外溢，保持技术垄断优势以攫取更多的超额利润。

（二）美国专有权利与特许经营的内部贸易主要集中于经济发达地区

美国专有权利与特许经营的内部贸易的方向较为集中。一方面，内部贸易主要集中于经济发达地区，欧洲国家占内部进口贸易的63.72%，亚洲太平洋国家占内部进口贸易的26.15%，这两个地区就占了89.87%（如表7所示），这充分说明技术的内部贸易的地理方向与经济发达程度及发展前景密切相关。另一方面，美国专有权利与特许经营向亚洲及太平洋国家的内部出口，占全部内部出口的比例高达17.81%，远高于欧洲地区以外的其它地区，而亚洲大平洋地区是20世纪90年代以来经济发展最快的地区，这说明技术向经济快速增长地区进行内部转移的动力强劲。

（三）美国的专有权利与特许经营内部贸易主要集中于少数发达国家

美国的专有权利与特许经营内部贸易主要集中于几个大的贸易伙伴，公司内出口主要集中于爱尔兰（占18.37%）、瑞士（占10.3%）、德国（占6.84%）、英国（占6.08%）和日本（占5.74%）等发达国家（如表8所示），这五个国家就占了近48%。而公司内进口主要集中于日本（占23.96%）、瑞士（占16.76%）和德国（占11.14%）等国家，仅这三个国家就超过了51%，说明美国跨国公司专有权利与特许经营贸易中进口比出口的国家分布更为集中。东道国市场、制度等优势是吸引跨国公司投资的重要因素，对于高技术投资而言，制度和法律显得更为重要，因此跨国公司会选择将低层次技术投向仅具有资源优势的国家，而将高技术生产力投向经济发达、法律制度健全的国家，因此不难理解跨国公司专有权利与特许经营内部贸易主要集中于少数发达国家。

表8 2011年美国专有权利与特许经营的内部贸易的国家分布

三、结论

公司的所有优势都与其技术优势相关，因此可以说技术是公司生存和发展的核心，是公司赖以生存的基础，是跨国公司取得国际竞争优势最核心的战略资源。美国在技术创新、文化创意等方面依然走在世界的最前沿，推动着专有权利与特许经营跨境贸易迅速发展，毫无疑问，跨国公司作为经济全球化的重要主体和推动者，在美国专有权利与特许经营跨境贸易中占据主导地位。因此发展服务贸易，关键在于培养跨国公司的创新能力，形成其独特的知识、技术和品牌优势。

跨国公司要想获得长久的技术垄断，延长技术寿命，就必须将知识技术转移内部化，特别是内部产业化，将技术优势与其它资源优势结合起来，培养自己的技术运用竞争力。因此，虽然美国相当一部分跨国公司在技术垄断、文化创新、品牌创建等方面领先世界，但仍然以专有权利与特许经营方式在公司内部进行转移，以巩固其在国际经营中的竞争优势。

目前，中国正在大力发展服务贸易，虽然2012年专有权利与特许经营出口和进口增幅分别达到40.1%和20.7%，取得了长足的进步，但是全年服务贸易逆差仍高达897亿美元，其中专有权利与特许经营是逆差的重要来源，说明中国在知识技术的创新上还很落后，必须在开放服务贸易市场大力引进国外资本和技术的同时，大力培育自己的跨国公司，采取一系列激励措施鼓励并保护知识、技术创新，增强国际竞争力，提升服务贸易的品质和数量。

参考文献：

[1]吴林海，吴松毅.跨国公司对华技术转移论[M].经济管理出版社，2002年版

[2]UNCTAD.World Investment Report 2011[OL].http：//

贸易进出口经营权篇2

（一）中国的对外贸易存在着非市场化的问题

1.国内企业要出口产品必须得到政府的批准，大多数生产企业不能直接进入国际市场出口产品。

虽然我国对传统的贸易体制不断进行改革，如赋予若干生产企业进出口自营权，但是，获得进出口自营权的仅仅只是少数国有大中型企业（包括少数科研机构），而且其进出口自营权仍然受到很久的约束，经营范围受到严格的限制，拥有进出口自营权的生产企业实际上并不能真正完全自主地经营进出口业务。此外，虽然我国也允许私营企业获得进出口自营权，但进入门槛很高，数量极其有限。总之，我国的外贸经营权仍然是由国家控制的，（注：政府对外贸经营权的管制实际上是一种非关税壁垒。）只有少数生产企业有权可以直接从事进出口贸易活动，大多数企业并不直接进入国际市场出口产品。这些没有进出口自营权的企业要出口产品，就只能通过国有外贸公司。这意味着，对于大多数没有进出口权的生产企业来说，它们并不能直接进入国际市场自由地从事进出口贸易活动，因而同国际市场之间实际上仍然存在着“隔层”。（注：为解决这一问题，我国政府曾提出了“工贸结合”的改革思路，但是，由于我国的国有外贸公司和国有生产企业都没有独立的财产，因此，我国外贸公司同生产企业之间的“工贸结合”大多是在政府的策划下采取行政合并的方法进行的，而不是通过产权交易组合而成的，这不但起不到优势互补的作用，反而导致企业内部管理及协调成本过高，形成边际成本高于平均成本的“规模不经济”局面。总之，我国生产企业同国际市场之间的“隔层”问题并没有真正彻底地解决。）

由于外贸经营权由政府行政审批，哪些生产企业能进入国际市场完全由政府指定，因此，在缺乏市场竞争和筛选、淘汰机制的情况下，能直接进入国际市场从事进出口业务的企业并不一定就是最有效率的企业，这样就必然会造成对外贸易的低效率。同时，由于国内大多数生产企业不能直接进入国际市场自由地从事进出口贸易活动，因此，国内许多生产企业就不可能完全自由灵活地根据国内外市场的供求状况，及时生产出完全符合国际市场需求的产品，从而最大限度地扩大我国的出口，这就人为地压抑了我国的出口供给弹性。

更重要的是，由于我国的私营企业（注：“私营企业”是我国的一种特殊提法，事实上，企业只存在因其所承担的财产责任或民事责任的不同（既有限责任或无限责任）而出现企业组织形态不同的问题，而不存在因所有者身份不同而导致企业性质不同的问题。）在没有得到政府的批准下并不能自由地从事进出口贸易活动，因此，这就不利于使我国持续涌现出更多的完全自负盈亏，因而真正具有内在动力和压力在比较优势的基础上不断扩大出口的市场主体，从而极大地阻碍了中国人均出口额的不断增长。（注：目前中国虽然跻身于世界第七大贸易实体，但与我国庞大的人口数量相比则显得人均贸易额或出口额并不高，如人口只有五千多万的英国和法国1999年却分别占世界进出口总额的第四和第五位。）可见，对私营企业的出口限制实际上是对中国出口扩张能力的人为限制。

此外，虽然我国的外贸公司在政府的保护下垄断了我国的进出口，但我国的国有外贸公司却因规模小而在国际市场上缺乏竞争力。而且，由于这些国有外贸企业并不承担经营亏损的最终财产责任，因此，各国有外贸企业为了扩大出口，而往往不负责任地对内抬价收购、对外低价竞销。国有外贸企业相互之间这种没有内在约束的无序竞争，不但造成出口秩序混乱、而且增加了我国的出口换汇成本，降低了我国的贸易利得(Gains)。

2.我国在进口方面存在着事实上的政府管制，进口的市场化或自由化程度更低

虽然我国自1992年以来不断降低关税，但我国降低关税的政策意图实际上是侧重在缓解我国过大的国际收支顺差，同时扩大资本品或技术设备的进口（中国进口中的80%以上是资本品），以提高国内企业的生产率，而并不是着眼于通过实现进口的自由化，以引入国际市场的竞争机制。而且，虽然我国不断削减非关税壁垒，但实际上我国对一些已经取消配额、许可证管理的进口商品仍然存在着不同名目的数量限制，一些需要进口品的投资项目需要事先得到政府的立项批准或政府部门的政策性指导。同时，中国在进口的程序上也存在着一些事实上的管制（如需要若干个政府部门的盖章认可，进口手续过于繁琐等）。此外，在政府对进口进行严格管制的同时，我国对许多产品（如原油、成品油、农产品等）的进口仍实行国家垄断，这种进口垄断实际上也是一种非关税壁垒。

我国对进口进行管制虽然在一定程度上保护了国内某些行业或企业（特别是保护了国有企业），但却因减弱了进口产品的竞争压力，同时使国内企业得不到低成本的生产投入品，从而降低了国内企业的生产效率。

（二）中国在对外贸易中缺乏规模经济的内在动力

按照新贸易理论中的基本观点，企业参与国际贸易是为了通过进入国际市场，以扩大产品的市场销售，使企业能在扩大市场份额的基础上生产更多的产品，从而降低产品的平均生产成本，从而有利于降低产品的价格，这样就能大大提高产品在国际市场上的价格竞争力，以最大限度地获取利润。但我国的绝大多数企业并没有真正实现规模经济，许多企业完全只是为了出口而出口，为了创汇而出口，而并不一定是为了最大限度地降低成本或创造利润而出口。由于我国企业（包括外贸企业）的规模普遍偏小，因此，我国企业的生产成本普遍较高，生产率普遍较低，这样，我国出口产品的换汇成本也就自然很高。

（三）我国的出口结构仍存在着技术档次及附加价值低的问题

中国出口竞争力强的工业产品主要是传统的劳动密集型产品（其中纺织、服装、鞋帽、玩具及日用消费品等劳动密集型产品占很大比重），这些产品的产品链条短，附加价值低。目前，中国出口量最大的10类产品中有9类是劳动力密集型制造业产品（如鞋、玩具和运动用品，以及布料和服装等）。

目前，我国的机电产品出口增长虽快，但主要依靠加工贸易和外商投资企业，而且我国机电产品一般档次较低，技术含量和附加价值不 高，缺乏有后劲的支柱产品，支柱产业的出口能力尚未形成规模。同时，我国高新技术产品（特别是已拥有核心技术，自主知识产权的产品）占出口总额的比例很小，只有15%（世界十大出口国平均为40%左右），且多数还是由外资企业实现的。此外，中国的服务贸易（包括银行、保险、电信、法律、会计、资讯行业等）在国际市场上竞争力十分薄弱，出口创汇能力不强。

还必须指出的是，我国出口商品结构的改善在很大程度上得益于加工贸易的发展。在加工贸易中，只要加工产品本身是资本密集或技术密集型产品，那么，反映在统计中就是资本密集或技术密集型产品的出口，但实际上国内大量加工过程比较短暂，附加价值并不高。可见，建立在加工贸易基础上的资本密集或技术密集型产品的出口增长还不能说明我国的出口结构已真正实现了高级化。

二、中国对外贸易中的产权问题

根据产权经济学的观点，市场交易的实质是产权的交易。如果将这一观点引进到国际贸易理论之中，则我们就可得出这样一个新理论观点：国际贸易的实质实际上是产权在国际间的交易。既然如此，本文就从产权这个角度来剖析中国的对外贸易问题，以便进行理论上的创新，并为中国的对外贸易提供正确的发展思路。

（一）中国贸易非市场化的根源是传统的国有产权制度

既然国际贸易的实质实际上是产权在国际间的交易，因此，国际贸易市场化或自由化的实质则是产权在国际间的自由交易。这意味着，一国要真正实现对外贸易的自由化，最根本的是本国的微观经济主体不但完全有权在国内外独立地获得或拥有财产，而且还能在国内外自由地进行产权交易。可见，贸易自由化的制度前提是财产权分散化的产权制度。

而我国目前的产权制度特征是：(1)绝大多数生产要素（包括土地、资本及企业家才能等）的产权仍然掌握在国家手中，且国家的财产权利是凌驾在其他一切财产权利之上的特殊的财产权利。(2)国有企业（包括国有外贸公司）没有独立的财产（即对企业的净资产没有所有权）。(3)私营企业的财产权没有真正得到社会的普遍尊重和法律的平等保护。

在传统的产权制度中，由于国家（事实上是政府）仍然掌握着大部分生产要素的产权，且国家的财产权利是凌驾于其他一切财产权利之上的特殊的财产权利，因此，政府就自然仍是最主要的经济决策者或经济活动组织者，在这种情况下，进出口经营权也就自然控制在政府手中，这意味着，在传统的产权制度中，微观经济主体是很难自由从事进出口贸易活动的。

事实上，在国有企业（包括国有外贸公司）没有独立的财产，因而无法真正独立地承担经营亏损（包括进出口亏损）财产责任的情况下，也不能让国有企业掌握完全的进出口自营权。因为，如果让这些不承担进出口亏损责任，因而没有内在的自我约束机制的企业都可以完全自由地从事对外贸易，则有可能导致不计成本的对外恶性竞争现象，从而既会导致我国对外贸易秩序的混乱，同时又会大大降低我国的贸易利得。显然，在这种情况下，我国政府也不得不对外贸经营权实行审批制。

此外，由于在传统的产权制度中，私营企业的财产权没有真正得到社会的普遍尊重和法律的平等保护，因此，自由从事进出口贸易活动就很难被视为是私营企业的一项天赋权利或自然权利。私营企业要获得从事进出口贸易活动的权利，就只能由政府批准赋予。

（二）传统的产权制度人为地限制了我国企业规模的扩张

在传统的产权制度中，由于国家为保护自己对国有企业的所有权及控制权，并不鼓励其他财产所有者对国有企业投资入股，而且，由于国有企业的经理人员和职工对企业净财产并没有所有权，因此，国有企业的经理人员和职工也没有内在的动力不断扩充企业的净资产，这就导致国有企业缺乏内在的规模扩张机制。同时，由于国有企业并不是拥有独立财产的产权主体或市场主体，国有企业对其所占用的财产并不享有所有权，因此，国有企业之间不可能进行真正的会发生所有权转移（所有权永远掌握在国家手中）的兼并或收购活动，这又使得我国的国有企业缺乏外在的规模扩张机制。此外，由于私营企业的财产没有得到社会的普遍尊重和法律的平等保护，因此，私营业主对其财产所有权的长期归属也缺乏信心，这样，我国的私营业主也没有内在的动力不断扩大企业的规模，等等。总之，由于我国的企业缺乏内在和外在的规模扩张机制，因此，这就根本上决定了中国在对外贸易活动中缺乏规模经济的内在动力。

（三）中国出口品技术档次低下的根源是制度的限制

由于在传统的国有产权制度中，国有企业之间不可能有真正激烈的优胜劣汰的市场竞争，且国有企业因没有独立的财产而不可能真正承担经营风险或亏损的财产责任，同时国有企业的经理人员及职工对采用先进技术所形成的企业财产并不拥有所有权，技术并不能通过企业的剩余索取权变成有回报的投资（杨小凯，1998），因此导致国有企业既没有外在的压力，同时又没有内在的动力和压力不断地开发和采用更先进的技术。这一切都从根本上决定了国有企业缺乏技术创新的能力、动力及压力，从而自然会导致我国出口品的技术档次低下。

（四）在本国企业竞争力低下的情况下，政府也难以完全实现进口的自由化。

由于传统的产权制度导致国内企业（特别是国有企业）竞争力低下，产品生产成本过高且质量较差，因此，在这种情况下，如果实现进口贸易的自由化，则国内企业（特别是国有企业）就有可能因无法同国外企业竞争而面临破产倒闭的命运。这样，政府就不得不对进口实行事实上的管制政策，以保护国内企业（特别是国有企业）。可见，中国对进口进行管制的实质是为了保护国内的国有企业，保护传统的产权制度。

总之，以上分析充分证明：阻碍中国对外贸易自由化及真正成为世界贸易强国的根本原因是传统产权制度的限制。

三、产权改革与中国对外贸易的发展

根据以上分析，为真正实现中国对外贸易的自由化并使中国真正成为世界贸易强国，我们应进行实现财产权分散化的制度改革，从而使我国的微观经济主体都成为真正拥有独立财产的所有者或产权主体，并规定各所有者的财产权利一律平等。

进行这种实现财产权分散化，并规定各所有者财产权利一律平等的制度改革，将会自然创造出众多真正拥有完全财产权利（包括自由从事进出口贸易活动和对外投资活动的财产权利）及经济决策权的市场主体或企业，（注：在产权改革的基础上，企业组织形式将不再按所有者身份或性质的不同而划分为国有企业或私营企业，而只按所有者对企业经管所承担的财产责任的不同而划分为独资，合伙企业或股份有限责任公司。且所有的企业都将在完全平等的基础上自由竞争。在这个基础上，就不会再存在什么“私营企业”的特殊问题。）这样，我国的所有企业都完全能够在全球范围内按照自己的意愿或自己所认为的合适方式自由从事进出口贸易活动，自由投资。（注：这意味着，我国的企业是否应成为集科研开发、生产、投资、贸易、金融为一身的综合商社或大型企业集 团应完全由企业根据国内外市场状况由自己决定，政府不应人为地代替市场主体设计企业发展模式。）同时，由于产权改革将创造所有市场主体的财产“神圣不可侵犯”的制度环境，因此，以保护人们的财产权不受侵犯为基本职责的政府未经法律授权就不能对市场主体的经济活动随意进行人为的干预，否则就是侵犯市场主体的财产权利。这意味着，在产权改革的基础上，政府将不能再运用行政权力直接组织或垄断经济活动（包括进出口贸易活动）。可见，进行财产权分散化的产权改革将会自然实现我国对外贸易的市场化或自由化，并实现国内贸易与对外贸易的一体化经营（即国内企业可以同时自由地从事国内贸易和对外贸易）。

实现对外贸易的自由化，使我国的所有企业都可以自由从事进出口贸易活动，这就意味着将自动撤除国内生产企业同国际市场之间的“隔层”，从而使我国的所有企业都能直接进入国际市场，以便灵敏地根据国际市场的供求状况，及时生产出完全符合国际市场需求的产品。而且，由于我国的所有企业都是完全自负盈亏的市场主体，我国的企业既必须完全独立地承担出口亏损的财产责任，同时又可以完全独立地获得出口盈利所带来的好处，显然，这种完全自负盈亏的企业将真正具有内在的自我激励和自我约束机制，在生产及进出口贸易活动中力求做出最佳的生产经营或进出口决策，以便根据国内外市场状况和自己的比较优势出口机会成本最低的产品，而进口机会成本最高的产品，即为发挥本国的比较优势而出口，为利用别国的比较优势而进口，从而在全球范围内最大限度地实现成本最小化和利润最大化。而为实现这一目标，我国的企业会真正具有内在的动力和压力完全根据国内外价格体系的差异以及国际市场价格的波动，不断地比较产品的生产成本及国际市场上的消费者愿意支付或能够支付的价格，并根据比较优势原则尽力以最低的机会成本生产国际市场最需要，因而价格及质量最高的产品，从而使我国的产品真正具有较强的国际竞争力。

可见，产权改革基础上的贸易自由化，不但不会出现能在国际市场上盈利的产品难以出口，而不盈利或亏损的产品又大量出口，以及从事进出口贸易活动的企业相互之间因进行没有成本约束的无序竞争，导致出口秩序混乱和出口换汇成本不断上升等“一放就乱”的现象，反而会通过市场的筛选、竞争及淘汰机制最终使得只有那些真正最有效率，成本最低，产品真正有竞争力的企业才能大量从事进出口贸易活动，而那些低效率的，产品根本没有竞争力的企业就自然被市场所淘汰，这样就能根本消除出口秩序混乱和出口换汇成本不断上升等“一放就乱”的现象，从而大大地提高我国的出口创汇能力及对外贸易的效率。而且，由于产权改革将不断创造出更多的完全在自负盈亏的基础上根据国际市场的需求不断扩大出口的高效率的企业，因此，这就能极大地推动我国人均出口额的不断增长。

同时，在合理的产权制度中，由于企业成立的首要前提是拥有独立的财产，因此，这就将从根本上奠定企业规模扩张的市场机制。而且，由于企业的投资者对企业财产拥有真正的永久性所有权，因此，企业的所有者及经理人员也会有真正的内在动力和压力为获得更多的所有者权益而不断扩充企业的净资产，以提高企业的盈利能力及抵御经营风险的能力，这就自然形成企业规模的内在扩张机制。另一方面，由于我国的企业对其净资产享有所有权，因此，企业之间就真正发生为争夺所有权而进行的市场兼并或收购活动，从而真正形成企业规模的外在扩张机制。可见，产权改革将真正有利于使规模经济成为推动我国对外贸易发展的市场动力。

贸易进出口经营权篇3

1994年5月12日，八届全国人大常委会第七次会议审议通过的《中华人民共和国对外贸易法》（以下简称外贸法），对维护对外贸易秩序、促进对外贸易发展发挥了重要的作用。

为了履行我国加入世贸组织的有关承诺，适应外贸发展新形势的需要，充分运用世贸组织规则，促进我国对外贸易持续健康协调发展，根据立法规划，商务部（原外经贸部）经过一年多的努力，于2003年6月完成了外贸法修订草案的起草工作，并上报国务院。国务院法制办按照有关立法程序，及时完成对修订草案的审议工作，国务院常务会议于2003年12月讨论通过修订草案，并提请全国人大常委会审议。2003年12月十届全国人大常委会第六次会议对外贸法修订草案进行了第一次审议，2004年2月28日十届全国人大常委会第七次会议对草案进行了第二次审议，4月2日十届全国人大常委会第八次会议对草案进行了第三次审议，并且于4月6日顺利通过该修订草案。

看点之二

《对外贸易法》修订背景：适应新形势，满足新需要

适应加入世界贸易组织的需要 在加入世界贸易组织的谈判中，我国在对外贸易制度、对外贸易管理等方面作出了一定承诺，为履行这些承诺，需要对外贸法进行相应地修订和完善。外贸法作为我国对外贸易的上位法，需要作出相应修改，这既是履行入世承诺的要求，也是下位法的法律基础和保障。

同时，作为世贸组织成员，我们也需要通过修订外贸法，将世贸组织规则转化为国内法律，以便正当地行使成员权利。

适应我国对外贸易快速发展需要 外贸法实施近10年来，我国对外贸易发生了巨大变化。对外贸易大国的地位已经确立，对外贸易在国民经济中的地位和作用发生了重大变化，成为国民经济持续发展的重要推动力。与此相对应，原外贸法在对外贸易管理、对外贸易促进、对外贸易救济等诸多方面已不能完全适应对外贸易快速发展的需要。

贯彻落实党的十六大和十六届三中全会精神的需要 党的十六届三中全会“关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定”指出，“按照市场经济和世贸组织规则的要求，加快内外贸一体化进程。形成稳定、透明的涉外经济管理体制，创造公平和可预见的法制环境。”这为外贸法修订提出了明确要求。

适应我国法制化建设的需要 依法治国是国家治理的基本方略。外贸法是我国社会主义市场经济法律体系的重要组成部分，为进一步确立外贸法作为对外贸易基本法的地位，全面推进对外贸易依法行政工作，需要对外贸法进行修订完善。

看点之三

《对外贸易法》修订内容：放宽经营权，增加新规定

一是，根据原外贸法第八条的规定，中国的自然人不能够从事对外贸易经营活动。根据中国加入世贸组织的承诺，应当进一步放宽外贸经营权的范围，同时考虑到在技术贸易和国际服务贸易、边贸活动中，自然人从事对外贸易经营活动已经大量存在，对外贸易法作为外贸领域的基本法，应当允许自然人从事对外贸易经营活动。因此，新修订的外贸法将对外贸易经营者的范围扩大到依法从事对外贸易经营活动的个人。

二是，根据原外贸法第九条第一款的规定，从事货物进出口与技术进出口，必须经国务院主管部门的许可。根据《中华人民共和国加入议定书》第5.1条和《中国加入工作组报告书》第84段（a）中的承诺，即在加入世贸组织后3年内要取消对外贸易权的审批，放开货物贸易和技术贸易的外贸经营权。因此，新修订的外贸法取消了对货物和技术进出口经营权的审批，只要求对外贸易经营者进行备案登记。

三是，根据关贸总协定（1994）第17条和服务贸易总协定第8条的规定，允许各缔约方在国际贸易中建立或维持国营贸易，即对部分领域的货物贸易，授权特定的进出口企业经营，具体经营企业可以为国有企业或者非国有企业。据此，新修订的外贸法增加了国家可以对部分货物的进出口实行国营贸易管理的内容。

四是，根据《中国加入工作组报告书》第136段中的承诺，自加入时起，中国将使其自动许可制符合世贸组织的《进口许可程序协定》的规定。自动许可仅为备案性质，目的为监测进出口情况。因此，新修订的外贸法增加了国家基于监测进出口情况的需要，对部分自由进出口的货物实行进出口自动许可管理的内容。

五是，新修订的外贸法增加了“与对外贸易有关的知识产权保护”一章。与贸易有关的知识产权是世贸组织三大支柱之一，越来越多地成为各主要贸易国家维护国家利益的重要手段。因此，根据世贸组织规则，同时借鉴美国、欧盟、日本等国外立法经验，新修订的外贸法增加了通过实施贸易措施，防止侵犯知识产权的货物进出口和知识产权权利人滥用权利，并促进我国知识产权在国外的保护的相关内容。

六是，新修订的外贸法根据对外贸易管理出现的新情况、新问题，结合对外贸易管理的实际需要，补充、修改和完善了有关法律责任的规定，通过刑事处罚、行政处罚和从业禁止等多种手段，加大了对对外贸易违法行为以及对外贸易中侵犯知识产权行为的处罚力度。

此外，新修订的外贸法还增加了维护进出口经营秩序、扶持和促进中小企业开展对外贸易、建立公共信息服务体系、对外贸易调查、对外贸易救济等内容。

看点之四

《对外贸易法》修订意义：树立对外形象，确立法律框架

一是履行了我国加入世贸组织的有关承诺，树立了我国作为负责任大国的对外形象。在加入世界贸易组织的谈判中，我国在对外贸易制度、管理方式等方面作出了一定承诺，如外贸制度的统一透明、三年放开对外贸易权等，此次外贸法修订，就是对这些承诺的具体落实。

二是为对外贸易持续、健康、协调发展提供了基本的法律制度。新修订的外贸法，进一步明确了政府在对外贸易管理中的职责和角色定位，体现了政府适度管理的职能，使得政府管理更加公开、透明，同时，该法也进一步细化了对外贸易经营者的权利、义务，实现了权利和义务的协调统一。

三是确立了新时期我国对外贸易改革发展的基本法律框架。此次外贸法修订后，我们要做的很重要的一件事情就是要抓紧推动与新修订的外贸法相配套的有关对外贸易条例、规章的制定和完善工作，并以此确立起我国对外贸易发展所需的基本法律框架体系，从而全面推进对外贸易依法行政工作的开展。

看点之五

《对外贸易法》实施目标：创造公平环境 促进互利共赢

按照十六届三中全会提出的统筹国内发展和对外开放的要求，通过贯彻实施外贸法达到三个方面的目标：

贸易进出口经营权篇4

随着我国加入世贸组织、逐步履行入世承诺以及外贸体制改革的深入和外贸政策的调整，国有外贸企业原先享有的政策优势越来越小，在配额和许可证等方面的优惠政策也逐步被取消，平等参与市场竞争已成为必然。

在进口关税配额分配的问题上，我国将进口关税配额分配给几家指定的国有公司经营，同时留出一定比例分配给非国有企业，优惠政策逐步取消。从“皇帝女”到“普通人”的巨大转变带来的不适应以及自身体制方面的原因使得国有外贸企业内外交困，面临着极大的竞争压力。

外贸经营主体多元化格局形成

2004年7月1日，中国新的《外贸法》开始实施。同1994年外贸法相比，2004年外贸法最引人注目的条款是外贸经营者范围的进一步扩大。2004年外贸法规定个人可以从事对外贸易经营，凡中国境内的法人、其他组织和个人，均可通过在国务院对外贸易主管部门或其委托机构办理备案登记手续，而取得货物贸易和技术贸易的进出口经营权，成为对外贸易经营者。

从某种意义上说，加入世贸组织以来中国履行入世承诺的行为加大了中国外贸企业的竞争力度，尤其是新《外贸法》的实施，使得企业和个人可以自行从事进出口业务，更多具有竞争优势和灵活经营方式的企业将以更快的速度进入国内市场。

国有外贸公司外贸特许经营权丧失

新《外贸法》同时将实施了半个世纪的外贸经营权审批制变为登记制，即取消对货物和技术进出口经营权的审批，只要求对外贸易经营者进行备案登记，任何经营主体都有权利进出口国家法律所允许的商品。原外贸法规定，从事货物进出口与技术进出口，必须经国务院主管部门许可。根据中国入世承诺，三年内要取消对外贸易权的审批，放开货物贸易和技术贸易的外贸经营权，故取消审批是一个必然的过程。

外贸经营权的放开标志着国有外贸公司外贸特许经营权的彻底丧失。进入外贸领域不再存在任何政策，国有外贸公司的市场份额今后将进一步减少。而且，由于历史和体制方面原因，国有外贸公司大都负担沉重、效率低下，根本无法与其他企业竞争。摆在国有外贸企业面前的似乎只剩下两条路：转型或者破产。

关税和非关税等保护手段的作用大幅度下降

我国承诺到2005年总体关税水平下降至10%左右，并承诺按照世界贸易组织的规定,将加入世贸组织前对400多项产品实施的非关税措施（配额、许可证、机电产品特定招标）在2005年1月1日之前取消，今后除非符合世界贸易组织规定，否则不再增加或实施任何新的非关税措施。中国承诺遵照世贸组织《补贴与反补贴协议》的规定，取消协议禁止的出口补贴。例如在农业出口补贴方面，中国承诺取消农产品的出口补贴，包括价格补贴、实物补贴，以及对出口产品加工、仓储、运输的补贴。国有外贸企业将为此丧失一大块利润。

人才流失现象不容忽视

贸易进出口经营权篇5

外贸借权经营是我国现行外贸体制下普遍存在的现象，曾对我国外贸进出口方面起到一些积极作用。但是随着国际贸易的增多和我国外贸管理制度的进一步发展，外贸借权经营的危害日益显露，国家有关部门近年来多次下发通知，禁止各类企业以借权经营等方式从事进出口业务。外贸借权广泛存在的原因主要是国内有进出口需求的而不享有外贸进出口权的企业与享有进出口权企业的利益输送。享有进出口权的企业非法出卖自己的外贸经营权，而不享有进出口权的企业可以通过外贸借权避开国家外贸经营权审批制度和外贸登记制度，私下买卖外贸经营权的行为。本文中主要讨论以不正当谋求国家出口退税利益情况下的外贸借权经营活动。

一、 外贸借权与外贸

外贸借权即外贸企业允许别的企业或个人借用其名义对外签订进出口合同，从事进出口业务。借权经营往往是借助外贸的表象，以合法名义进行的，不易被发觉，而相关管理部门也很难对此作出准确判断。外贸制是指由外贸公司充当国内客户和供货部门的人，委托方签订进出口合同，收取一定的佣金或手续费的做法。外贸企业需要承担相应的责任，而价格和其他合同条款的最终决定权属于委托方，进出口盈亏和履约责任最终由委托方承担。外贸制作为社会分工的产物，对开拓国际市场具有重大的作用，经过多年的发展和完善，已经成为现代国际贸易中一种重要的贸易方式。

二者的特征不同，主要表现在：外贸不仅可以被人的名义，更多的是以人自己的名义从事活动。当人以自己的名义从事外贸时，它作为一个独立的专门从事营利性的商人，即使没有过错也要直接对第三人承担合同全部的义务和责任。虽然被人与第三人之间没有直接的合同关系，可是被人与人之间具有法律上的关系。因此，在人与第三人签订的进出口合同中，人的权利、义务以及责任最终要及于被人。而外贸借权经营是以享有外贸进出口权的公司名义进行的，与外方签订合同所产生的权利义务均由其自身承担，借权的企业在合同中往往是隐形的，对外不承担任何权利义务，他的利益一般通过与被借权企业通过内部沟通完成，约定利益分配比例，逃避国家监管。

由此我们必须将其与外贸区别开来。

二、 出口退税存在的合理性

出口退税制度是一种国内自主性的税收政策，是各国进行国际贸易中普遍采用的，对报关出口货物退还在国内各生产环节和流通环节按国内税法规定缴纳的增值税和消费税或免征应纳税款的一项制度安排，以使得国内货物以不含税的价格进入国际市场，获得更有利的竞争地位，是国际贸易往来中国家给予的一项重要利益。

出口退税制度是平衡本国经济与国际贸易交往的有力杠杆，明显带有“进口替代”政策导向作用，是一国采取的财政激励制度，其存在有法理性和现实性基础。法理性基础主要有：

第一，根据国家原则，决定是否对本国境内商品征税是国家的体现，包括征税权的行使和放弃。其他各国没有权利进行干预。

第二，根据国际税法的基本原则，采取出口退税可以使得本国商品以不含税的价格进入国际市场，避免国际双重征税。

现实性基础主要有：

第一，在国际贸易中，各国税制设计均不尽相同使得商品的含税成本相差很大，从而导致商品在国际市场上难以形成公平竞争。出口退税制度下的零出口税率能够提高本国商品的国际竞争力。

第二，出口退税制度下退还的主要是产品的增值税和消费税，依据税法理论，增值税和消费税属于间接税，间接税的税额实际是转嫁到消费者身上，最终由消费者承担的，而出口产品并未在本国内消费，所以应将在生产流通环节缴纳的税款退回。

三、 借权经营下的出口退税款的性质认定

出口退税款是出口企业的应收帐款，实质上是国家财政对出口企业的欠款。借权经营下企业所得的出口退税款并非企业骗税的一种情形，而是企业通过国家管理部门所不允许的不正当手段获取的对实际出口货物的相应补偿。我们在这里需要讨论其性质是因为在货物的进出易中广泛存在的借权经营下的出口退税款性质存在争议，引发实践中关于出口退税款分配的利益冲突。

比如某甲公司享有某类产品的外贸出口权，某乙公司为国内此类产品的生产者但尚未享有外贸进出口权，某乙与国外某丙公司商定出口一批商品给丙，遂某乙借用某甲的外贸出口权，以某甲的名义与某丙签订出口协议，合同权利义务由某甲承担，并且某甲在获得出口退税款应以利润的形式转让给某乙，某甲可以从中扣取手续费。在这个案例中关于出口退税的性质问题，某甲与某乙产生了纠纷，某甲认为出口退税是国家对积极出口货物并为国家创汇企业的一种优惠政策，享有者应为有进出口权的企业，国家税务总局、商务部《关于进一步规范外贸出口经营秩序切实加强出口货物退（免）税管理的通知》第一条规定：“出口企业要规范出口经营行为，进一步建立和完善内部管理制度，加强对业务人员的素质教育，严格按照正常的贸易程序开展出口业务。出口企业要实质参与出易活动，确保出口业务的真实性，严格遵守国家有关出口退税法律法规。”第二条“为维护我国正常外贸经营秩序，确保国家出口退税机制的平稳运行，避免国家财产损失，凡自营或委托出口业务具有以下情况之一者，出口企业不得将该业务向税务机关申报办理出口货物退（免）税：（二）出口企业以自营名义出口，其出口业务实质上是由本企业及其投资的企业以外的其他经营者（或企业、个体经营者及其他个人）假借该出口企业名义操作完成的”。遂出口退税应当有出口贸易合同的实际签订方享有。而某乙认为，虽然出口退税的享有者应为有进出口权的企业，但这并不妨碍企业在获得退税款后依自己的意愿进行处分，当事人取得退税款后如何使用及处分，法律并未作出禁止性规定，出口退税进入某甲公司账户后其性质就不再作为出口退税款了，而是某甲公司的项目收入，以协议约定处分出口退税款是某甲依意愿自由处分自己所有的合法财产的行为，符合企业经营自。

分析此类案件，我们必须注意借权经营是在我国严格外贸管制下，企业基于利益诱导作出的相机选择行为，其逃避了我国的外贸审批和外贸登记制度，造成了外贸经营秩序混乱。在这种情况下，对外签订合同的出口企业未实际参与出易活动，而实际出口的企业不享有外贸进出口权，如何在出口退税制度下的利益归属和尊重当事人意思自治即合同约定中得到平衡，其最终都要归属到我国外贸体制的变革上。（作者单位：中央财经大学法学院）

参考文献

[1]薛建兰，完善我国出口退税法律制度的思考，高等财经教育研究，2011年3月，第1期

[2]吴宏伟，吴长军，出口退税法律政策演进与改革效应分析，法制研究，2011年，第4期

贸易进出口经营权篇6

中图分类号：F75文献标识码：A文章编号：1672-3198（2008）05-0131-01

1 我国外贸经营主体变化的回顾

1.1 第一阶段(1949-1978年)：高度垄断时期

改革开放前，中国基本上属于封闭内向型经济。外贸经营主体是国营（国有）对外贸易企业――专业外贸总公司,一切对外贸易活动均处于国家集中领导和统一管理之下。外贸经营主体一元化主要表现在企业所有制形式单一化，所有对外贸易企业均为单一国家所有制企业，从而保证了国家对对外贸易统治的彻底性。在具体业务实践中，各个专业外贸总公司负责统一对外谈判、签约、落实货源、组织运输以及交货等所有环节。出口采用收购制（买断制），进口采用调拨制。

1.2 第二阶段(1979-1991年)：适应改革时期

十一届三中全会以后，我国在初步放开经营，打破原有经营体制的基础上，开展了多种形式的工贸结合试点，组织了一些以生产企业和企业联合体为经营实体的试点。随后在一些工业部门成立外贸公司，试图解决外贸同生产的问题。然而实践证明，这只是外贸公司隶属关系的改变，并没有使外贸公司同生产企业在共同利益的基础上联合起来。此后，又探索外贸企业向生产企业投资参股，或实行其他形式的工贸联营，批准一些有条件的生产企业自营进出口业务。这样，外贸企业与生产企业之间在共同利益基础上联合，在局部范围内解决了工贸（技贸、农贸）之间结合的问题，外贸出口企业的队伍也因此得到壮大。

1.3 第三阶段(1992年-2001年)：深化改革时期

从1992年开始，中国贸易政策体系的改革已经不限于贸易权和外贸企业等内容。在1992年颁发的《全民所有制工业企业转换经营机制条例》中允许国有生产性企业拥有进出口经营权，第一次打破外贸专营这一传统的经营体制。1994年12月31日，中国化工进出口总公司成为国务院批准的首家综合商社试点。1999年1月1日开始执行《关于赋予私营生产企业和科研院所自营进出口权的暂行规定》，国家对外经济贸易合作部正式授予私营企业自营进出口权，私营企业开始登上外贸舞台。在1999年1月4日，20家私营生产企业首批获得自营进出口权，标志着我国外贸经营权全方位开放的格局己基本形成。

1.4 第四阶段(2002年至今)：完全开放时期

入世后我国的对外开放进入了新的发展阶段。2004年7月1日起施行的《中华人民共和国对外贸易法》第一章第八条中明确规定:“个人依法办理工商登记或者其他执业手续后可以成为对外贸易经营者，从事货物和技术的进出口贸易”。这表明个人可以开办个人独资企业或以个体工商户的身份从事对外贸易活动。针对新外贸法各个领域的配套措施将新贸易法构建成完整的体系：自然人和中小企业在从事外贸工作当中融资小额贷款、公共关系发展、培训、咨询等方面的问题，政府部门都提供了服务和帮助。我国外贸经营主体的日益多元化，形成国有、集体、外资、私营企业多种所有制成分共同发展的局面。

2 个人外贸企业面临的问题

新《对外贸易法》取消对个人从事外贸的限制，意味着外贸已经从一个“特殊行业”变为“普通行业”。新《对外贸易法》的实施使个人进入外贸领域的门槛越来越低，但也面临着许多风险和挑战。

2.1 财产风险

在我国2000年1月1日颁布的《个人独资企业法》第一章第二条和1987年1月1日颁布的《民法通则》第二章第二十九条中都有关个体工商户、个人独资企业从事经营活动，要承担无限责任的规定。这就意味着自然人从事对外贸易，如果合同条款选择不当、责任承担过大，一旦经营失败，不但个人的经营财产有损失，而且家庭财产也会负连带责任。面对如此规定很多人宁愿注册一家公司，以外贸公司的形式从事外贸经营活动，承担有限责任，或挂靠在有外贸经营权的专业外贸公司。

2.2 政策风险

新的《外贸法》确定的只是大的方向和原则，相关的问题尚在计划之中。例如，第八条规定如果以个人身份从事对外贸易，需要首先在工商管理部门注册，但怎样注册、需要哪些手续等一些具体问题，尚未明确规定。2004年7月1日，国家税务总局下发了《关于加强新办商贸企业增值税征收处理有关问题的紧急通知》： “新办小型商贸企业必须一年内实际销售额达到180万元”，或者“注册资金在500万元以上、人员在50人以上的”，方可申请一般纳税人资格认定。也就是说，如达不到上述条件，就无法认定“一般纳税人”资格，因此，他们不得不通过大外贸公司，这不仅凭空增加了一道环节，也增加了他的成本(1%的手续费)。而且，外贸还要在出口退税上“分掉一杯羹”。

2.3 信用风险

个人信誉是自然人从事外贸活动的一个门槛。国际贸易中，很容易产生商业欺诈行为，稍有不慎，就会上当受骗，甚至使经营者蒙受巨大的经济损失。由于个人做外贸不需要设备，也没有固定办公地点，一旦发生了变故，很可能连人也找不到，外商对个人的信用问题存在质疑，因此仅凭个人信誉和专业外贸公司进行竞争是远远不够的。另一方面，随着我国外贸经营权的放开，具备自营进出口资格的生产企业越来越多，其对产品和技术的熟悉程度往往是个人不能比的。

3 个人外贸公司发展的对策

新《对外贸易法》的出台及其配套《办法》的实施，是我国对外贸易之路上一个里程碑。然而在为之欢呼时，我们还应清楚地看到，是否选择个人外贸之路，个人外贸路平不平坦以及个人外贸能否赢利，最终还得取决于个人的理性投资选择，以及国内相关配套措施制度的完善和到位。

3.1 寻找合适的个人外贸项目，制定适宜的发展战略

2004年7月1号开始实施《对外贸易法》中允许个人从事外贸，但在一定程度上还是受到限制。所以大家不能一哄而上，应根据自身的优势和特点，进行市场定位，找准自己的位置。当然，外贸公司还应结合公司的内外环境和发展趋势，制定适宜的发展战略，针对公司的核心能力做出恰当的定位。

3.2 积极参与网络贸易，加强对外开放

信息技术的发展深刻影响国际贸易的交易方式。由于个人外贸公司资源短缺、人员有限、资金贫乏等原因，在推出新产品、创立品牌、开发市场等方面受到制约，网络贸易就可弥补这一不足。近年来，以国际互联网络为媒介进行的商务活动正在全球范围逐渐兴起，发达国家中电子商务的发展尤为迅猛。因此，应加快实现国内和国外、政府和企业的联网，为企业提供广泛的外经贸政策法规信息、商情信息和投资环境信息，做到信息资源最大限度的共享、共用，积极运用国际电子商务开展外经贸活动，增强外经贸发展的国际竞争力。

3.3 强化服务功能，提高服务质量

个人外贸公司应以服务来赢取市场，通过娴熟的业务技巧以及熟悉国家对外贸易各项程序等优势，为客户拓展国内外市场提供各种服务。

参考文献

贸易进出口经营权篇7

1 我国外贸经营主体变化的回顾

1.1 第一阶段(1949-1978年)：高度垄断时期

改革开放前，中国基本上属于封闭内向型经济。外贸经营主体是国营（国有）对外贸易企业——专业外贸总公司，一切对外贸易活动均处于国家集中领导和统一管理之下。外贸经营主体一元化主要表现在企业所有制形式单一化，所有对外贸易企业均为单一国家所有制企业，从而保证了国家对对外贸易统治的彻底性。在具体业务实践中，各个专业外贸总公司负责统一对外谈判、签约、落实货源、组织运输以及交货等所有环节。出口采用收购制（买断制），进口采用调拨制。

1.2 第二阶段(1979-1991年)：适应改革时期

十一届三中全会以后，我国在初步放开经营，打破原有经营体制的基础上，开展了多种形式的工贸结合试点，组织了一些以生产企业和企业联合体为经营实体的试点。随后在一些工业部门成立外贸公司，试图解决外贸同生产的问题。然而实践证明，这只是外贸公司隶属关系的改变，并没有使外贸公司同生产企业在共同利益的基础上联合起来。此后，又探索外贸企业向生产企业投资参股，或实行其他形式的工贸联营，批准一些有条件的生产企业自营进出口业务。这样，外贸企业与生产企业之间在共同利益基础上联合，在局部范围内解决了工贸（技贸、农贸）之间结合的问题，外贸出口企业的队伍也因此得到壮大。

1.3 第三阶段(1992年-2001年)：深化改革时期

从1992年开始，中国贸易政策体系的改革已经不限于贸易权和外贸企业等内容。在1992年颁发的《全民所有制工业企业转换经营机制条例》中允许国有生产性企业拥有进出口经营权，第一次打破外贸专营这一传统的经营体制。1994年12月31日，中国化工进出口总公司成为国务院批准的首家综合商社试点。1999年1月1日开始执行《关于赋予私营生产企业和科研院所自营进出口权的暂行规定》，国家对外经济贸易合作部正式授予私营企业自营进出口权，私营企业开始登上外贸舞台。在1999年1月4日，20家私营生产企业首批获得自营进出口权，标志着我国外贸经营权全方位开放的格局己基本形成。

1.4 第四阶段(2002年至今)：完全开放时期

入世后我国的对外开放进入了新的发展阶段。2004年7月1日起施行的《中华人民共和国对外贸易法》第一章第八条中明确规定:“个人依法办理工商登记或者其他执业手续后可以成为对外贸易经营者，从事货物和技术的进出口贸易”。这表明个人可以开办个人独资企业或以个体工商户的身份从事对外贸易活动。针对新外贸法各个领域的配套措施将新贸易法构建成完整的体系：自然人和中小企业在从事外贸工作当中融资小额贷款、公共关系发展、培训、咨询等方面的问题，政府部门都提供了服务和帮助。我国外贸经营主体的日益多元化，形成国有、集体、外资、私营企业多种所有制成分共同发展的局面。

2 个人外贸企业面临的问题

新《对外贸易法》取消对个人从事外贸的限制，意味着外贸已经从一个“特殊行业”变为“普通行业”。新《对外贸易法》的实施使个人进入外贸领域的门槛越来越低，但也面临着许多风险和挑战。

2.1 财产风险

在我国2000年1月1日颁布的《个人独资企业法》第一章第二条和1987年1月1日颁布的《民法通则》第二章第二十九条中都有关个体工商户、个人独资企业从事经营活动，要承担无限责任的规定。这就意味着自然人从事对外贸易，如果合同条款选择不当、责任承担过大，一旦经营失败，不但个人的经营财产有损失，而且家庭财产也会负连带责任。面对如此规定很多人宁愿注册一家公司，以外贸公司的形式从事外贸经营活动，承担有限责任，或挂靠在有外贸经营权的专业外贸公司。

2.2 政策风险

新的《外贸法》确定的只是大的方向和原则，相关的问题尚在计划之中。例如，第八条规定如果以个人身份从事对外贸易，需要首先在工商管理部门注册，但怎样注册、需要哪些手续等一些具体问题，尚未明确规定。2004年7月1日，国家税务总局下发了《关于加强新办商贸企业增值税征收处理有关问题的紧急通知》： “新办小型商贸企业必须一年内实际销售额达到180万元”，或者“注册资金在500万元以上、人员在50人以上的”，方可申请一般纳税人资格认定。也就是说，如达不到上述条件，就无法认定“一般纳税人”资格，因此，他们不得不通过大外贸公司代理，这不仅凭空增加了一道环节，也增加了他的成本(1%的手续费)。而且，外贸代理还要在出口退税上“分掉一杯羹”。

2.3 信用风险

个人信誉是自然人从事外贸活动的一个门槛。国际贸易中，很容易产生商业欺诈行为，稍有不慎，就会上当受骗，甚至使经营者蒙受巨大的经济损失。由于个人做外贸不需要设备，也没有固定办公地点，一旦发生了变故，很可能连人也找不到，外商对个人的信用问题存在质疑，因此仅凭个人信誉和专业外贸公司进行竞争是远远不够的。另一方面，随着我国外贸经营权的放开，具备自营进出口资格的生产企业越来越多，其对产品和技术的熟悉程度往往是个人不能比的。

3 个人外贸公司发展的对策

新《对外贸易法》的出台及其配套《办法》的实施，是我国对外贸易之路上一个里程碑。然而在为之欢呼时，我们还应清楚地看到，是否选择个人外贸之路，个人外贸路平不平坦以及个人外贸能否赢利，最终还得取决于个人的理性投资选择，以及国内相关配套措施制度的完善和到位。

3.1 寻找合适的个人外贸项目，制定适宜的发展战略

2004年7月1号开始实施《对外贸易法》中允许个人从事外贸，但在一定程度上还是受到限制。所以大家不能一哄而上，应根据自身的优势和特点，进行市场定位，找准自己的位置。当然，外贸公司还应结合公司的内外环境和发展趋势，制定适宜的发展战略，针对公司的核心能力做出恰当的定位。

3.2 积极参与网络贸易，加强对外开放

信息技术的发展深刻影响国际贸易的交易方式。由于个人外贸公司资源短缺、人员有限、资金贫乏等原因，在推出新产品、创立品牌、开发市场等方面受到制约，网络贸易就可弥补这一不足。近年来，以国际互联网络为媒介进行的商务活动正在全球范围逐渐兴起，发达国家中电子商务的发展尤为迅猛。因此，应加快实现国内和国外、政府和企业的联网，为企业提供广泛的外经贸政策法规信息、商情信息和投资环境信息，做到信息资源最大限度的共享、共用，积极运用国际电子商务开展外经贸活动，增强外经贸发展的国际竞争力。

3.3 强化服务功能，提高服务质量

个人外贸公司应以服务来赢取市场，通过娴熟的业务技巧以及熟悉国家对外贸易各项程序等优势，为客户拓展国内外市场提供各种服务。

参考文献

贸易进出口经营权篇8

1 我国外贸经营主体变化的回顾?

1.1 第一阶段(1949-1978年)：高度垄断时期?

改革开放前，中国基本上属于封闭内向型经济。外贸经营主体是国营（国有）对外贸易企业——专业外贸总公司,一切对外贸易活动均处于国家集中领导和统一管理之下。外贸经营主体一元化主要表现在企业所有制形式单一化，所有对外贸易企业均为单一国家所有制企业，从而保证了国家对对外贸易统治的彻底性。在具体业务实践中，各个专业外贸总公司负责统一对外谈判、签约、落实货源、组织运输以及交货等所有环节。出口采用收购制（买断制），进口采用调拨制。?

1.2 第二阶段(1979-1991年)：适应改革时期?

十一届三中全会以后，我国在初步放开经营，打破原有经营体制的基础上，开展了多种形式的工贸结合试点，组织了一些以生产企业和企业联合体为经营实体的试点。随后在一些工业部门成立外贸公司，试图解决外贸同生产的问题。然而实践证明，这只是外贸公司隶属关系的改变，并没有使外贸公司同生产企业在共同利益的基础上联合起来。此后，又探索外贸企业向生产企业投资参股，或实行其他形式的工贸联营，批准一些有条件的生产企业自营进出口业务。这样，外贸企业与生产企业之间在共同利益基础上联合，在局部范围内解决了工贸（技贸、农贸）之间结合的问题，外贸出口企业的队伍也因此得到壮大。?

1.3 第三阶段(1992年-2001年)：深化改革时期?

从1992年开始，中国贸易政策体系的改革已经不限于贸易权和外贸企业等内容。在1992年颁发的《全民所有制工业企业转换经营机制条例》中允许国有生产性企业拥有进出口经营权，第一次打破外贸专营这一传统的经营体制。1994年12月31日，中国化工进出口总公司成为国务院批准的首家综合商社试点。1999年1月1日开始执行《关于赋予私营生产企业和科研院所自营进出口权的暂行规定》，国家对外经济贸易合作部正式授予私营企业自营进出口权，私营企业开始登上外贸舞台。在1999年1月4日，20家私营生产企业首批获得自营进出口权，标志着我国外贸经营权全方位开放的格局己基本形成。?

1.4 第四阶段(2002年至今)：完全开放时期?

入世后我国的对外开放进入了新的发展阶段。2004年7月1日起施行的《中华人民共和国对外贸易法》第一章第八条中明确规定:“个人依法办理工商登记或者其他执业手续后可以成为对外贸易经营者，从事货物和技术的进出口贸易”。这表明个人可以开办个人独资企业或以个体工商户的身份从事对外贸易活动。针对新外贸法各个领域的配套措施将新贸易法构建成完整的体系：自然人和中小企业在从事外贸工作当中融资小额贷款、公共关系发展、培训、咨询等方面的问题，政府部门都提供了服务和帮助。我国外贸经营主体的日益多元化，形成国有、集体、外资、私营企业多种所有制成分共同发展的局面。?

2 个人外贸企业面临的问题?

新《对外贸易法》取消对个人从事外贸的限制，意味着外贸已经从一个“特殊行业”变为“普通行业”。新《对外贸易法》的实施使个人进入外贸领域的门槛越来越低，但也面临着许多风险和挑战。?

2.1 财产风险?

在我国2000年1月1日颁布的《个人独资企业法》第一章第二条和1987年1月1日颁布的《民法通则》第二章第二十九条中都有关个体工商户、个人独资企业从事经营活动，要承担无限责任的规定。这就意味着自然人从事对外贸易，如果合同条款选择不当、责任承担过大，一旦经营失败，不但个人的经营财产有损失，而且家庭财产也会负连带责任。面对如此规定很多人宁愿注册一家公司，以外贸公司的形式从事外贸经营活动，承担有限责任，或挂靠在有外贸经营权的专业外贸公司。?

2.2 政策风险?

新的《外贸法》确定的只是大的方向和原则，相关的问题尚在计划之中。例如，第八条规定如果以个人身份从事对外贸易，需要首先在工商管理部门注册，但怎样注册、需要哪些手续等一些具体问题，尚未明确规定。2004年7月1日，国家税务总局下发了《关于加强新办商贸企业增值税征收处理有关问题的紧急通知》： “新办小型商贸企业必须一年内实际销售额达到180万元”，或者“注册资金在500万元以上、人员在50人以上的”，方可申请一般纳税人资格认定。也就是说，如达不到上述条件，就无法认定“一般纳税人”资格，因此，他们不得不通过大外贸公司代理，这不仅凭空增加了一道环节，也增加了他的成本(1%的手续费)。而且，外贸代理还要在出口退税上“分掉一杯羹”。?

2.3 信用风险?

个人信誉是自然人从事外贸活动的一个门槛。国际贸易中，很容易产生商业欺诈行为，稍有不慎，就会上当受骗，甚至使经营者蒙受巨大的经济损失。由于个人做外贸不需要设备，也没有固定办公地点，一旦发生了变故，很可能连人也找不到，外商对个人的信用问题存在质疑，因此仅凭个人信誉和专业外贸公司进行竞争是远远不够的。另一方面，随着我国外贸经营权的放开，具备自营进出口资格的生产企业越来越多，其对产品和技术的熟悉程度往往是个人不能比的。?

3 个人外贸公司发展的对策?

新《对外贸易法》的出台及其配套《办法》的实施，是我国对外贸易之路上一个里程碑。然而在为之欢呼时，我们还应清楚地看到，是否选择个人外贸之路，个人外贸路平不平坦以及个人外贸能否赢利，最终还得取决于个人的理性投资选择，以及国内相关配套措施制度的完善和到位。?

3.1 寻找合适的个人外贸项目，制定适宜的发展战略?

2004年7月1号开始实施《对外贸易法》中允许个人从事外贸，但在一定程度上还是受到限制。所以大家不能一哄而上，应根据自身的优势和特点，进行市场定位，找准自己的位置。当然，外贸公司还应结合公司的内外环境和发展趋势，制定适宜的发展战略，针对公司的核心能力做出恰当的定位。?

3.2 积极参与网络贸易，加强对外开放?

贸易进出口经营权篇9

2.放权过渡时期(1979～1987)简政放权是这一时期外贸体制改革的主旋律。1984年，经贸部实施简政放权的一系列改革措施，而以如下三项最为重要：(1)1984年1月起，多数省份有权保留一定比例的外汇收入；1985年1月起，允许企业自己决定使用50％的留成外汇；(2)1984年1月，明确28种限制进口商品，允许一批机构无须经过经贸部就可进口非限制类商品，这些机构包括经贸部所属外贸公司和分公司，其他部门所属的外贸公司，省政府经营的外贸公司。(3)1984年9月，通过外贸体制改革报告，内容包括“政企分开”、“简政放权”、“实行外贸制”、“改革外贸计划体制”和“改革外贸财务体制”等。至此，高度集权的外贸总公司垄断全国外贸的局面已被打破，各省及下属外贸组织开始成为外贸活动的主力军。经过简政放权、扩大了省一级外贸自。外贸公司的数量显著增加。据统计，自1979年下半年至1987年，全国共批准设立各类外贸公司2200多家，比1979年增加了11倍多。然而，对于大多数生产企业来说，外贸公司仍然是它们通向国际市场的唯一选择。中国生产企业与国际市场之间的隔层导致四个问题的出现：一是出口效益低、不同出口商品的换汇成本差异极大；二是出口格局不合理，国际价格信息没有通过正常途径及时传递给生产者，盈利的出口商品得不到鼓励，而不盈利或亏损的出口产品又不能及时得到纠正；三是缺乏国际市场行情信息，企业不能面对国际市场寻找机会，或根据要求进行产品改良；四是缺乏来自进口的竞争，进口管理和高关税，使进口竞争不能起到促使国内生产企业提高效率、降低成本而提高竞争力的作用。国际经验表明，取消这一隔层，可以大大提高中国企业的外贸操作效率。高效率的贸易体制需要消除竞争过程和经营机会中的贸易障碍，其中，最大的贸易障碍就是各种形式的垄断，这不仅包括行业产品垄断，而且包括地理疆界垄断。

3.外贸承包经营责任制(1988—1990)外贸吃“大锅饭”的体制多年来一直制约着外贸事业的发展。经过调查研究，国务院决定从1988年起全面推行对外贸易承包经营责任制，其主要内容是：

(1)由各省、自治区、直辖市和计划单列市政府以及全国性外贸(工贸)总公司向国家承包出口收汇，上缴中央外汇和相应的补贴额度，承包基数三年不变；

(2)取消原有使用外汇控制指标，凡地方、部门和企业按规定所取得的留成外汇，允许自由使用，并开放外汇调剂市场；

(3)进一步改革外贸计划体制，除统一经营、联合经营的21种出口商品保留双轨制外，其他出口商品改为单轨制，即由各省、自治区、直辖市和计划单列市直接向中央承担计划，大部分商品均由有进出口经营权的企业按国家有关规定自行进出口。

(4)在轻工、工艺、服装三个进出口行业进行外贸企业自负盈亏的改革试点。

三年来的实践表明，承包制的推行基本达到了预期的效果。

首先，它打破了长期以来外贸企业吃国家“大锅饭”的局面，为解决责权利不统一的状况迈出了一大步，从而大大调动了各方面特别是地方政府的积极性，有力地促进了外贸的发展。

其次，它有利于解决中国经营体制上长期存在的政企不分问题，让企业逐步走向自主经营的道路。再者，它促进了工贸结合，有利于增强外贸企业的国际竞争力。与此同时，承包制也暴露出一些弊端：

(1)尚未建立外贸的自负盈亏机制。承包制仍然保留了中央财政对出口的补贴，财政补贴是一种非规范化的行政性分配，带有主观随意性，也不符合国际贸易的通常做法。

(2)助长了局部利益的膨胀和不平等竞争的加剧。对不同地区的承包企业规定不同的出口补贴标准和不同的外汇留成比例，从而造成了地区间的不平等竞争，诱发了对内的各种抢购大战和对外的竞相削价销售，造成外贸经营秩序的混乱。

(3)企业行为短期化。企业在追求利润的刺激下，缺乏中长期投资眼光和积极性，只重承包期内任务的完成和超额完成，往往忽略了外贸长期发展的战略目标和战略措施，企业宁可转产附加值低且易迅速出口、换汇成本低的产品，导致国家外向型企业产品结构长期处于低水平运行。

(4)承包期一定三年不变，未能适应国内非经营环境的变化。遇有重大的环境变化，承包企业往往难以完成承包任务。

4.外贸企业经营机制转变时期(1991～1993)这一轮外贸体制改革重点放在微观管理层的变革，它既是建立现代企业制度的客观要求，也是前一阶段简政放权道路的延续。在一系列改革措施中，有两项特别重要：

(1)取消国家财政对出口的补贴，按国际通行的做法由外贸企业综合运筹，自负盈亏；

(2)改变按地方实行不同外汇比例留成的做法，实行按不同商品大类统一比例留成制度。此后，中国外贸经营基本打破了“大锅饭”体制，外贸企业的经营机制发生了根本性的改变。

外贸财政补贴的取消使外贸企业第一次被真正作为外贸经营主体和参与竞争的独立实体而受到重视，使国内外贸企业能够在自主经营、自负盈亏的前提下，建立和完善自我发展、自我约束的经营机制，改善经营管理，提高国际竞争能力，从而在更深更广的范围内参与国际分工，促进市场秩序健康发展，同时，它还扩大了企业对外汇的支配使用权，有利于保持适度的进口增长，为进一步拓展对外贸易关系创造了良好条件。另外，为了保证国家收汇并防止逃汇、套汇，外汇管理部门和结汇银行实行跟踪结汇，加强了对出口外汇的管理。

截止至1993年底，中国有外贸经营权的各类企业(不包括已投产的8万多家外商投资企业)达8000多家。原有的宏观管理模式已明显不能适应外贸发展的需要。企业自的扩大，企业产权制度的变革，也呼唤政府建立一套多形式、多层次、既灵活又统一的管理体制。为此，国家提出按现代企业制度改组国有企业，采取一系列措施鼓励外贸企业进行股份制的试点工作，鼓励专业外贸公司实行进出口制，鼓励工贸结合，发展实业化、集团化、国际化经营，从整体上促进全国外贸规模的发展。

5.近年来我国外贸体制改革的新进展(1994～)1994年，中国政府开始了以汇率并轨为核心的新一轮外贸体制改革。主要内容有：(1)改革外汇管理体制，发挥汇率对外贸的重要调控作用。国务院决定，从1994年1月1日起，实现双重汇率并轨，实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的人民币浮动汇率制度，建立银行间外汇市场，改进汇率形成机制，保持合理的、相对稳定的人民币汇率；实行外汇收入结汇制，取消现行的各类外汇留成，取消出口企业外汇上缴和额度管理制度，实行银行售汇制，实行人民币在经常项目下的有条件可兑换。外汇体制改革为各类出口企业创造了平等竞争的良好环境，有助于提高我国出口商品的竞争力；大大加速外贸企业经营机制的转换，更有效地发挥汇率作为经济杠杆调节对外贸易的功能；有助于中国外贸体制与国际规则接轨。1996年12月1日，我国还宣布接受国际货币基金组织第八条款规定的义务，实现人民币经常项目下可兑换。

(2)运用经济、法律手段、完善对外贸易的宏观管理。加强和改善客观管理，即管方针、管政策、管规划、管监督，在1994年《对外贸易法》颁布实施的基础上加快制定并实施各种配套法规，将对外贸易管理纳入法制化轨道。宏观上主要运用经济手段，如汇率、关税、税收、利率等调节对外贸易。对进出口总额出口收汇和进口用汇实行指导性计划。加快赋予具备条件的国有生产企业、商业物资企业和科研单位外贸经营权，截止1996年底，我国各类外经贸企业已达1.2万多家(其中自营进出口生产企业5000多家)，外商投资企业14万多家。1996年9月，外经贸部颁布了《关于设立中外合资对外贸易公司试点暂行办法》，规定外国公司、企业可以与中国的公司、企业在上海浦东新区和深圳经济特区试办中外合资外贸公司。外商不仅在生产领域，而且可以在流通领域进行合资合作经营。此外，1996年我国还在5个经济特区进行生产企业外贸经营登记制试点。外贸经营权将根据我国的对外承诺，最终由审批制转向依法登记制。

(3)加快外贸企业经营机制转换。国有外贸企业围绕国有资产保值增值和科学管理，积极推进现代企业制度、综合商社和设立监事会、内部职工持股等试点，实行资产经营责任制。我国外贸企业普遍经营规模小，抵御风险能力差，政府鼓励企业在自愿、互利的基础上跨行业、跨地区联合、兼并，向实业化、集团化、国际化和综合化方向发展，逐步形成一批以外贸公司为龙头，贸工技商结合的综合商社和以生产企业为核心，具有多种功能的产业跨国公司。对一些小的外贸企业则根据因地制宜、发挥优势的原则，采取股份合作制等形式进行改组，实行贸工农一体化经营。通过组建企业集团或综合商社将分散的外贸经营权重新统一起来，成为中国对外贸易体制发展的新趋势。国际经验表明，依靠建立企业集团等形式而形成的行业垄断或产品市场垄断，以及由此出现的不完全竞争条件，是防止产业内部或国家之间过度竞争导致资源配置不当和规范国际贸易秩序的一种有效方式。

越来越多的外贸企业认识到，我国传统的外贸收购制的经营方式必须转变，以服务为特征的稳定、有序、高效的制必将是外贸经营的发展方向。通过1996年的深入调研，我国在推行外贸制方面做了大量工作，首先，大力宣传推广外贸制；其次，建立健全外贸法律制度，依法促进外贸制的实施；第三，在加快赋予生产企业外贸经营权的同时，全面扩大外贸公司内贸经营权，将外贸制的推行建立在国内外流通体制一体化的基础之上；第四，将推行出口制与实施市场多元化战略结合起来，采取一些扶持政策，把工贸双方的利益结合在一起。

(4)保持对外贸易政策在全国范围的统一性，增加透明度。这是建立全国统一大市场的宏观要求，也是国际贸易规范之一。按照国际规范及中国的承诺，只实施正式公布的法律、法规和政策。

(5)加强外贸经营的协调服务机制。进一步发挥进出口商会等中介机构的协调服务功能，逐步建立和完善外贸行业的律师、会计和审计事务所及咨询服务机制；加大对违法经营者的惩处力度。1996年9月经贸部成立了“中国国际电子商务中心”，为实现我国对外经贸管理，经营和服务的国际化、现代化提供了一条有效途径。

近20年来，改革自上而下、高度集中的经营管理体制，打破计划经济体制下政企不分、中央集权，塑造市场经济所要求的政企分开、权责分明，一直是我国外贸体制改革的一条主线。

贸易进出口经营权篇10

2.放权过渡时期(1979～1987)简政放权是这一时期外贸体制改革的主旋律。1984年，经贸部实施简政放权的一系列改革措施，而以如下三项最为重要：(1)1984年1月起，多数省份有权保留一定比例的外汇收入；1985年1月起，允许企业自己决定使用50％的留成外汇；(2)1984年1月，明确28种限制进口商品，允许一批机构无须经过经贸部就可进口非限制类商品，这些机构包括经贸部所属外贸公司和分公司，其他部门所属的外贸公司，省政府经营的外贸公司。(3)1984年9月，通过外贸体制改革报告，内容包括“政企分开”、“简政放权”、“实行外贸制”、“改革外贸计划体制”和“改革外贸财务体制”等。至此，高度集权的外贸总公司垄断全国外贸的局面已被打破，各省及下属外贸组织开始成为外贸活动的主力军。经过简政放权、扩大了省一级外贸自。外贸公司的数量显著增加。据统计，自1979年下半年至1987年，全国共批准设立各类外贸公司2200多家，比1979年增加了11倍多。然而，对于大多数生产企业来说，外贸公司仍然是它们通向国际市场的唯一选择。中国生产企业与国际市场之间的隔层导致四个问题的出现：一是出口效益低、不同出口商品的换汇成本差异极大；二是出口格局不合理，国际价格信息没有通过正常途径及时传递给生产者，盈利的出口商品得不到鼓励，而不盈利或亏损的出口产品又不能及时得到纠正；三是缺乏国际市场行情信息，企业不能面对国际市场寻找机会，或根据要求进行产品改良；四是缺乏来自进口的竞争，进口管理和高关税，使进口竞争不能起到促使国内生产企业提高效率、降低成本而提高竞争力的作用。国际经验表明，取消这一隔层，可以大大提高中国企业的外贸操作效率。高效率的贸易体制需要消除竞争过程和经营机会中的贸易障碍，其中，最大的贸易障碍就是各种形式的垄断，这不仅包括行业产品垄断，而且包括地理疆界垄断。

3.外贸承包经营责任制(1988—1990)外贸吃“大锅饭”的体制多年来一直制约着外贸事业的发展。经过调查研究，国务院决定从1988年起全面推行对外贸易承包经营责任制，其主要内容是：

(1)由各省、自治区、直辖市和计划单列市政府以及全国性外贸(工贸)总公司向国家承包出口收汇，上缴中央外汇和相应的补贴额度，承包基数三年不变；

(2)取消原有使用外汇控制指标，凡地方、部门和企业按规定所取得的留成外汇，允许自由使用，并开放外汇调剂市场；

(3)进一步改革外贸计划体制，除统一经营、联合经营的21种出口商品保留双轨制外，其他出口商品改为单轨制，即由各省、自治区、直辖市和计划单列市直接向中央承担计划，大部分商品均由有进出口经营权的企业按国家有关规定自行进出口。

(4)在轻工、工艺、服装三个进出口行业进行外贸企业自负盈亏的改革试点。

三年来的实践表明，承包制的推行基本达到了预期的效果。

首先，它打破了长期以来外贸企业吃国家“大锅饭”的局面，为解决责权利不统一的状况迈出了一大步，从而大大调动了各方面特别是地方政府的积极性，有力地促进了外贸的发展。

其次，它有利于解决中国经营体制上长期存在的政企不分问题，让企业逐步走向自主经营的道路。再者，它促进了工贸结合，有利于增强外贸企业的国际竞争力。与此同时，承包制也暴露出一些弊端：

(1)尚未建立外贸的自负盈亏机制。承包制仍然保留了中央财政对出口的补贴，财政补贴是一种非规范化的行政性分配，带有主观随意性，也不符合国际贸易的通常做法。

(2)助长了局部利益的膨胀和不平等竞争的加剧。对不同地区的承包企业规定不同的出口补贴标准和不同的外汇留成比例，从而造成了地区间的不平等竞争，诱发了对内的各种抢购大战和对外的竞相削价销售，造成外贸经营秩序的混乱。

(3)企业行为短期化。企业在追求利润的刺激下，缺乏中长期投资眼光和积极性，只重承包期内任务的完成和超额完成，往往忽略了外贸长期发展的战略目标和战略措施，企业宁可转产附加值低且易迅速出口、换汇成本低的产品，导致国家外向型企业产品结构长期处于低水平运行。

(4)承包期一定三年不变，未能适应国内非经营环境的变化。遇有重大的环境变化，承包企业往往难以完成承包任务。

4.外贸企业经营机制转变时期(1991～1993)这一轮外贸体制改革重点放在微观管理层的变革，它既是建立现代企业制度的客观要求，也是前一阶段简政放权道路的延续。在一系列改革措施中，有两项特别重要：

(1)取消国家财政对出口的补贴，按国际通行的做法由外贸企业综合运筹，自负盈亏；

(2)改变按地方实行不同外汇比例留成的做法，实行按不同商品大类统一比例留成制度。此后，中国外贸经营基本打破了“大锅饭”体制，外贸企业的经营机制发生了根本性的改变。

外贸财政补贴的取消使外贸企业第一次被真正作为外贸经营主体和参与竞争的独立实体而受到重视，使国内外贸企业能够在自主经营、自负盈亏的前提下，建立和完善自我发展、自我约束的经营机制，改善经营管理，提高国际竞争能力，从而在更深更广的范围内参与国际分工，促进市场秩序健康发展，同时，它还扩大了企业对外汇的支配使用权，有利于保持适度的进口增长，为进一步拓展对外贸易关系创造了良好条件。另外，为了保证国家收汇并防止逃汇、套汇，外汇管理部门和结汇银行实行跟踪结汇，加强了对出口外汇的管理。

截止至1993年底，中国有外贸经营权的各类企业(不包括已投产的8万多家外商投资企业)达8000多家。原有的宏观管理模式已明显不能适应外贸发展的需要。企业自的扩大，企业产权制度的变革，也呼唤政府建立一套多形式、多层次、既灵活又统一的管理体制。为此，国家提出按现代企业制度改组国有企业，采取一系列措施鼓励外贸企业进行股份制的试点工作，鼓励专业外贸公司实行进出口制，鼓励工贸结合，发展实业化、集团化、国际化经营，从整体上促进全国外贸规模的发展。

5.近年来我国外贸体制改革的新进展(1994～)1994年，中国政府开始了以汇率并轨为核心的新一轮外贸体制改革。主要内容有：(1)改革外汇管理体制，发挥汇率对外贸的重要调控作用。国务院决定，从1994年1月1日起，实现双重汇率并轨，实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的人民币浮动汇率制度，建立银行间外汇市场，改进汇率形成机制，保持合理的、相对稳定的人民币汇率；实行外汇收入结汇制，取消现行的各类外汇留成，取消出口企业外汇上缴和额度管理制度，实行银行售汇制，实行人民币在经常项目下的有条件可兑换。外汇体制改革为各类出口企业创造了平等竞争的良好环境，有助于提高我国出口商品的竞争力；大大加速外贸企业经营机制的转换，更有效地发挥汇率作为经济杠杆调节对外贸易的功能；有助于中国外贸体制与国际规则接轨。1996年12月1日，我国还宣布接受国际货币基金组织第八条款规定的义务，实现人民币经常项目下可兑换。

(2)运用经济、法律手段、完善对外贸易的宏观管理。加强和改善客观管理，即管方针、管政策、管规划、管监督，在1994年《对外贸易法》颁布实施的基础上加快制定并实施各种配套法规，将对外贸易管理纳入法制化轨道。宏观上主要运用经济手段，如汇率、关税、税收、利率等调节对外贸易。对进出口总额出口收汇和进口用汇实行指导性计划。加快赋予具备条件的国有生产企业、商业物资企业和科研单位外贸经营权，截止1996年底，我国各类外经贸企业已达1.2万多家(其中自营进出口生产企业5000多家)，外商投资企业14万多家。1996年9月，外经贸部颁布了《关于设立中外合资对外贸易公司试点暂行办法》，规定外国公司、企业可以与中国的公司、企业在上海浦东新区和深圳经济特区试办中外合资外贸公司。外商不仅在生产领域，而且可以在流通领域进行合资合作经营。此外，1996年我国还在5个经济特区进行生产企业外贸经营登记制试点。外贸经营权将根据我国的对外承诺，最终由审批制转向依法登记制。

(3)加快外贸企业经营机制转换。国有外贸企业围绕国有资产保值增值和科学管理，积极推进现代企业制度、综合商社和设立监事会、内部职工持股等试点，实行资产经营责任制。我国外贸企业普遍经营规模小，抵御风险能力差，政府鼓励企业在自愿、互利的基础上跨行业、跨地区联合、兼并，向实业化、集团化、国际化和综合化方向发展，逐步形成一批以外贸公司为龙头，贸工技商结合的综合商社和以生产企业为核心，具有多种功能的产业跨国公司。对一些小的外贸企业则根据因地制宜、发挥优势的原则，采取股份合作制等形式进行改组，实行贸工农一体化经营。通过组建企业集团或综合商社将分散的外贸经营权重新统一起来，成为中国对外贸易体制发展的新趋势。国际经验表明，依靠建立企业集团等形式而形成的行业垄断或产品市场垄断，以及由此出现的不完全竞争条件，是防止产业内部或国家之间过度竞争导致资源配置不当和规范国际贸易秩序的一种有效方式。

越来越多的外贸企业认识到，我国传统的外贸收购制的经营方式必须转变，以服务为特征的稳定、有序、高效的制必将是外贸经营的发展方向。通过1996年的深入调研，我国在推行外贸制方面做了大量工作，首先，大力宣传推广外贸制；其次，建立健全外贸法律制度，依法促进外贸制的实施；第三，在加快赋予生产企业外贸经营权的同时，全面扩大外贸公司内贸经营权，将外贸制的推行建立在国内外流通体制一体化的基础之上；第四，将推行出口制与实施市场多元化战略结合起来，采取一些扶持政策，把工贸双方的利益结合在一起。

(4)保持对外贸易政策在全国范围的统一性，增加透明度。这是建立全国统一大市场的宏观要求，也是国际贸易规范之一。按照国际规范及中国的承诺，只实施正式公布的法律、法规和政策。

(5)加强外贸经营的协调服务机制。进一步发挥进出口商会等中介机构的协调服务功能，逐步建立和完善外贸行业的律师、会计和审计事务所及咨询服务机制；加大对违法经营者的惩处力度。1996年9月经贸部成立了“中国国际电子商务中心”，为实现我国对外经贸管理，经营和服务的国际化、现代化提供了一条有效途径。

近20年来，改革自上而下、高度集中的经营管理体制，打破计划经济体制下政企不分、中央集权，塑造市场经济所要求的政企分开、权责分明，一直是我国外贸体制改革的一条主线。

贸易进出口经营权篇11

二、企业通过一般贸易、加工贸易、易货贸易、边境小额贸易、援助、捐赠等贸易方式进口上述农产品均需申请农产品进口关税配额，并凭农产品进口关税配额证办理通关手续。由境外进入保税仓库、保税区、出口加工区等海关特殊监管区域的，免予申领农产品进口关税配额证。

三、农产品进口关税配额申请者的基本条件为：2011年10月1日前在国家工商管理部门登记注册(需提供企业法人营业执照副本)；具有良好的财务状况和纳税记录(需提供2010年及2011年有关资料)；2009至2011年在海关、工商、税务、检验检疫方面无违规记录；2010年企业年检合格；没有违反《农产品进口关税配额管理暂行办法》的行为。

在具备上述条件的前提下，进口关税配额申请者还必须符合下列条件之一：

(一)小麦

1、国营贸易企业；

2、具有国家储备职能的中央企业；

3、2011年有进口实绩的企业；

4、日加工小麦400吨以上的生产企业；

5、2011年无进口实绩，但具有进出口经营权并由所在地外经贸主管部门出具加工贸易生产能力证明、以小麦为原料从事加工贸易的企业。

(二)玉米

1、国营贸易企业；

2、具有国家储备职能的中央企业；

3、2011年有进口实绩的企业；

4、以玉米为原料，年需要玉米5万吨以上的配合饲料生产企业；

5、以玉米为原料，年需要玉米10万吨以上的其他生产企业；

6、2011年无进口实绩，但具有进出口经营权并由所在地外经贸主管部门出具加工贸易生产能力证明、以玉米为原料从事加工贸易的企业。

(三)稻谷和大米(长粒米和中短粒米需分别申请)

1、国营贸易企业；

2、具有国家储备职能的中央企业；

3、2011年有进口实绩的企业；

4、具有粮食批发零售资格，年销售额1亿元人民币以上的粮食企业；

5、粮食年进出口额2500万美元以上的贸易企业；

6、2011年无进口实绩，但具有进出口经营权并由所在地外经贸主管部门出具加工贸易生产能力证明、以稻谷和大米为原料从事加工贸易的企业。

(四)棉花

1、国营贸易企业；

2、2011年有进口实绩的企业；

3、纺纱设备5万锭以上的棉纺企业。

四、上述农产品进口关税配额将根据申请者的申请数量、历史进口实绩、生产能力和其他相关商业标准进行分配。

(一)如进口关税配额量能够满足符合条件申请者的申请总量，则按申请者申请数量分配关税配额量。

(二)如进口关税配额量不能满足符合条件申请者的申请总量，则有进口实绩的申请者，可优先获得配额；无进口实绩的申请者，将以其加工能力或经营数量等为主要依据，按比例分配进口关税配额量。其中申请数量低于按比例分配数量的，则按申请数量分配。

贸易进出口经营权篇12

一对外贸易法在当今世界各国中具有特殊重要的地位和作用

对外贸易法是指国家对货物进出口、技术进出口和国际服务贸易进行管理和控制的一系列法律、法规和其他具有法律效力的规范性文件的总称，它包括宪法、对外贸易法、行政法规、部门规章。对外贸易法在当今世界各国中具有特殊重要的地位和作用。我们认为，一部法律的重要性，是由该法律调整的对象和范围决定的。对外贸易法调整的是一国对外贸易及投资法律关系的。而在当今世界，各国外贸对国民经济发展的作用越来越大，外贸法地位也日趋重要。随着WTO在国际贸易中的影响日益加大，随着世界经济全球化进程的加快，尤其是经济大国的经济发展，对国际贸易的依存度越来越高。所谓外贸依存度，是指一国对外贸易总额（外贸进出口总额）与国内生产总值的比值，用于衡量该国经济对国际市场依赖程度的高低。经济最发达的占世界经济总量1/4的大国美国，外贸依存度为20.7%，日本作为世界经济第二大国，为20.1%.[1]这些国家重视外贸法的程度也愈来愈高。美国从其独立之日起，就特别重视外贸，至今已有200多年的历史，在200多年的外贸发展历程中，尤其是二战之后，美国已成为国际贸易中起主导作用的国家，但是从60年代起在日本及70年代日益强大的欧盟的强烈竞争下，使其外贸法既有管理本国进出口功能，又有在竞争中趋利避害的服务功能。“在美国，国际贸易是最热门的话题，外贸法也是最为社会关心的法规之一。因为它直接涉及美国人的就业问题，同时也直接影响美国人民的生活质量。”[2]因此，对外贸易法在这些西方贸易大国早已越出了一般部门经济法的范围，无论从立法和执法的角度，都赋予其特别重要的地位，给予非同小可的重视。

美国宪法明确规定，对外贸易的管理权直接掌握和控制在国会手中。该对外贸易管理权是通过制定法律、批准条约、决定征税以及掌握开支等方式行使的。行政部门则负责外贸法的实施和执行。美国政府中负责对外贸易管理的机关决不只由商务部负责，它同时还设有其他部门共同负责，主要有美国贸易代表以及一个独立机构———国际贸易委员会。美国还专门设有国际贸易法院和联邦巡回区上诉法院，分别受理一审和二审的国际贸易案件。美国总统作为行政最高长官也发挥着重要的作用、享有很大的权力，他可以直接介入贸易事务并根据有关部门的建议采取措施，在是否采取保障措施、贸易禁运、贸易制裁等方面享有最终决定权。

美国对外贸易法的内容丰富而具体，仅1988年“综合贸易与竞争法”就达1000多页，其内容涉及贸易待遇，包括最惠国待遇、国民待遇、互惠待遇、普遍优惠待遇、关税同盟与自由贸易区；进口救济与贸易秩序，包括反倾销法、反补贴法、保障措施、调整援助[3]、市场扰乱[4]、不公平贸易做法[5]和非经济原因[6]的进口管制；出口促进与管制，包括301条款制度[7]和贸易促进、出口管制。日本政府的贸易管理组织主要包括日本贸易会议、经产省、大藏省、日本银行、日本进出口银行、经济企划厅、公正交易委员会等。但日本贸易会议的主席由内阁总理大臣亲自担任，其成员包括经产省、大藏省、农林水产省、外务省、运输省等重点省大臣、日本银行及进出口银行总裁、公正交易委员会委员长、经济企划厅长官等组成。日本的特点是总理亲自处理，重要部门联手共管外贸。

欧盟负责制定和实施贸易政策的主要机构包括欧盟委员会（欧盟的行政机构）、欧盟理事会（欧盟的执行机构）、欧盟议会（代表欧盟的公民）和欧洲法院。

从上面分析可以看到，西方国家的外贸法的特殊重要地位表现在：

（1）由最高权力机关立法；

（2）由最高行政长官负责实施；

（3）全国一盘棋，主要部门及其第一把手亲自参与对外贸易法的执行；

（4）内容详细灵活，在管理国内进出口的同时，强调对国内产业的保护和拓展。

二我国应对对外贸易法予以特别重视

自从改革开放以来，尤其是近10年来，我国的外贸发展特别迅速。1978年进出口额仅为206亿美元，1994年贸易总额为2000多亿美元，而2002年我国的进出口额达到6200多亿美元，在世界贸易大国中的位置已上升到第6位；今年上半年的发展势头更是强劲。我国吸引的外国直接投资协议投资金额已达8300亿美元，实际投资额达4500亿美元。我国共批准设立三资企业已超过40万家。同样，我国国民经济对外贸的依存度也十分高，有经济学家统计，2002年我国国民经济对外贸的依存度高达44%.[8]尽管各国测算外贸依存度的方法不同，但是有一点是肯定的，即随着我国对外开放的深入发展，外经外贸工作在国民经济中的作用将越来越不可忽视，因此，作为调整外经外贸工作基本法的对外贸易法理所当然要得到应有的重视。但是相对于西方贸易大国，我国的对外贸易法起步晚，重视不够，当然这与我国长期以来进出口数量有限，国民经济对外贸的依存度弱有关，但是，从现在我国外贸的实际情况出发，外贸法的重要性已经凸现，外贸法应该予以重新定位并提到重要日程。

三当前对外贸易法的若干前沿问题

（一）透明度原则

1.透明度原则的由来

透明度原则源于西方世界。它早期是伴随着西方市场经济的发展进程而逐渐成熟起来的。作为商人，面临市场的巨大挑战，就要设法克服市场因政策法律变动而带来的风险，商人们迫切要求市场具有相对的稳定性和可预见性。要求政府管理市场的法律、法规、规章、政策透明，以便公众能方便地获得政府管理和服务市场的信息。因此透明度原则早期又称之谓“阳光原则”或“知晓原则”。

透明度原则的日趋明确，那是在二战之后，它作为调整战后贸易制度的基本规范，被引入了“关贸总协定”，其内容逐渐明确，尤其是该原则被引入到WTO的各主要协议之中后尤为突出。透明度原则的核心条款是关贸总协定的第10条。随着WTO影响的扩大，该原则得到了广泛的传播和应用。数十年以来，透明度原则已经成为各国外贸法的强制性规定而列入其主要条款。

2.透明度原则的主要内容及其对国际贸易的重要影响

根据WTO各主要协议的规定，透明度主要内容包括：一是公布和告知原则。该原则要求成员方管理机构必须将正式实施的与贸易有关的法律、法规、条例以及政策予以公布；必须将与另一成员方政府或政府机构签订的影响国际贸易政策的现行条约及政府协定，予以公布；在实施具体贸易过程中的法令、条例以及一般援用的司法判例及行政决定，都应迅速公布。二是关于行政和司法过程中的透明度。

要求各成员管理外贸过程及审理外贸案件的过程透明，并要求能对政府管理外贸过程中的决定进行独立的司法审查。

透明度原则已经成为WTO基本原则中带有基础性的一项重要原则，能否切实地履行透明度原则，不仅是衡量中国承诺履行WTO各项制度的法律基础，而且也是衡量中国遵守WTO各项法律义务的信用基础，更是我们运用WTO规则发展中国对外贸易事业的重要前提。

3.中国正积极地遵守透明度原则

中国依据WTO透明度原则的要求作出的郑重承诺将使中国的经济环境更具稳定性和可预见性。

中国政府在原则问题上的承诺，关键的或者说具有突破性的一点就是政府在管理外贸工作中取消内部文件（亦称红头文件），即凡是执行的，必须是公开的法律法规、规章制度和政策。

中国对履行WTO透明度原则迅速而全面地做出上述承诺，表明了中国政府对该原则的重视，也表现了中国全面履行WTO各项法律规定的决心和能力。

（二）对外贸易经营权

西方国家对外贸易法历来重视对外贸易经营主体问题，把它作为外贸制度的基础。美国外贸法专家认为，是否允许个人或所有企业从事外贸，这是一国对外贸易法的基石，犹如一国宪法是否保护人权一样重要。因为对外贸易主体问题直接关系到对外贸易的自由度（即自由化）问题。它涉及对外贸易的几乎所有制度，比如工商管理、海关、外汇及税收等一系列法律，也就是说，对外贸易经营权是整个外贸制度开放的晴雨表。西方各国的外贸法对此都作出了相当宽松的规定，美国、欧盟及日本等西方国家都规定了其自然人、法人及合伙企业都能自由获得对外自由贸易权。

中国在加入WTO时承诺3年内放开外贸经营权。即在加入WTO3年后，即从2004年12月11日起应对这类企业（包括自然人）放开外贸经营权。

因此，中国对外贸易法应参照国际惯例，规定除在特定的贸易领域内从事国营贸易的专营权或特许权外，所有在中国依法注册登记的企业都可以享有外贸经营权。

（三）国营贸易

1.国营贸易是各国外贸法中普遍存在的特殊概念

外贸法上的国营贸易与中国计划经济时代的国营企业并非一个概念，和中国目前的国有外贸企业也不能等同，它具有特定的含义。根据世贸组织《1994年关贸总协定》第17条和其他有关规定，所谓国营贸易企业是指在国际贸易中根据国内法律或在事实上享有专营权或特许权的政府企业和非政府企业，其购买和销售活动影响了国家进出口水平和方向。因此，世贸组织中判断国营贸易企业的关键是看企业是否在国际贸易中享有专营权或特许权，这与企业的所有制形式并无必然联系，其判断标准也不是所有制形式。因而无论是国有企业还是私营企业，或者半官方的贸易机构，若它们在一个国家的国际贸易中享有专营权或特许权，则都应视为国营贸易企业。

2.国营贸易具有重要的地位和作用

国营贸易具有重要的地位，在一国外贸法中发挥着重要的作用。国营贸易通常存在于关系国计民生和国家安全的关键贸易领域。实行这种制度的好处是可以确保国家在一些关键领域享有直接的控制权，从而可以维护国家经济安全、保障人民群众生活，因此其在一国贸易中的意义不可低估，国营贸易因而成为国际上的一种通行做法，世贸组织各成员在不同领域中都实行着不同程度的国营贸易。目前，世界范围内国营贸易制度主要集中在农产品方面，兼有若干重要的矿产品。有些欧洲国家也在烟草和食盐方面维持着国营贸易制度。在加拿大和澳大利亚，两国各设有一个专营销售局，而这两个企业控制着1/3的世界小麦出口。而在新西兰，一个牛奶专营国营企业控制着约30%的世界牛奶出口。

由此可见国营贸易在世界贸易中占有的规模和地位确实是十分巨大的。

3.中国外贸法应妥善处理国营贸易问题

中国要按照世贸有关规则有针对性地加强在一些重点贸易领域中的国营贸易制度，使其成为保护国民经济命脉的重要保障。国营贸易的最大优势在于政府可以对其实施较为直接的控制，进而控制一些关系国计民生产品的进出口，这些领域和产品对国民经济、社会稳定、人民生活都有着十分巨大的影响。只有真正确保国家在这些关键领域中享有控制权，中国才能在复杂的国际竞争中充分利用世贸规则来维护国家的根本利益、保证国民经济的安全和人民生活的稳定。因此，国家在某些领域继续维持国营贸易具有十分重大的现实意义，这是世贸规则允许的例外，中国要充分利用这个例外并将其体现在本国的外贸法中。

（四）自由贸易区

所谓自由贸易区通常是指签订有自由贸易协议的国家所组成的经济贸易集团，在成员国之间废除关税和数量限制，使区域内各成员国之间的商品可以自由流动，但各成员国仍保持自己对非成员国的贸易壁垒。自由贸易区是国际经济一体化组织中最基本、最一般的形式，一般具有两个方面的特征，一是在成员国内部取消贸易障碍，实现自由贸易，但没有共同对外关税；二是通常采取原产地规则。

目前，建立自由贸易区已经成为世界经济发展的一个趋势，也是世界各国寻求发展本国经济、抵御经济衰退的一项重要举措。

鉴于自由贸易区具有的积极作用，关贸总协定第24条对其作了特别规定，从而使自由贸易区成为最惠国待遇原则的例外，并明确允许各成员国或各成员在其领土之间建立自由贸易区。实践证明，自由贸易区对于多边贸易体系并未构成重大威胁；相反，由于它的目标是区域内的贸易自由化，可以率先在区域实现内部贸易自由化，因此在一定程度上与多边贸易体系具有互补性，也可以推动多边贸易的发展。因此，自由贸易区和多边贸易体系可以共存，事实上世贸组织的很多成员同时也是各自由贸易区的成员。

目前除亚洲的中国、日本、韩国以外，世界上几乎各主要贸易国均已参加自由贸易区，有的还是多个自由贸易区的成员。

中国目前为止还没有参加任何自由贸易区，这对于本国的外贸发展并非好事。中国游离于自由贸易区之外，一方面使中国无法享受区域贸易安排产生的贸易创造效应；另一方面由于区域贸易安排对区内国家实行优惠待遇，其成员对区外贸易伙伴仍保留各自原有的贸易壁垒，因而其贸易转移效果甚至排他性的特征日益明显，致使中国受到程度不同的歧视性影响。同时，自由贸易区是世贸组织明文允许存在的例外，不予以积极利用就没有充分利用世贸规则来为本国谋取应得的利益，因此，无论从理论上还是从实践上中国都应重视和利用自由贸易区来推动本国外贸的进一步发展，并发挥中国在自由贸易区内的积极作用。中国政府一贯支持并积极参与东盟十国自由贸易区的相关活动，与东亚的韩国、日本等国就建立自由贸易区的可能性进行了持久的探讨，这些都说明，中国在修改外贸法时有必要增加规定国家制定对外贸易发展战略，积极建立和完善外贸促进机制的有关内容。

（五）贸易壁垒调查

世贸组织的宗旨是扩大自由贸易，消除各国间的各种贸易壁垒，其重点已经从关税壁垒转移到了各种各样的非关税贸易壁垒。所谓贸易壁垒是泛指一国采取、实施或者支持的对国际贸易造成不合理障碍的立法、政策、行政决定、做法等各种措施，其范围极广，以对贸易造成扭曲效果为判断标准。

贸易壁垒的种类数量大、花样多，而且层出不穷，例如关税壁垒、关税税则分类、配额、进出口许可、政府采购、自愿出口限制、卫生与动植物检疫措施等等，而“两反一保”的滥用也是一种变相的贸易壁垒。同时，技术性贸易壁垒和绿色贸易壁垒也在国际上愈演愈烈：前者是进口国以保护国家安全、生态环境、人类健康和安全、防止欺诈行为等目的，通过繁杂和苛刻的技术法规、技术标准、合格评定程序来限制贸易，而后者是进口国政府以保护生态环境为口号，通过颁布复杂多样的环保法规、条例、建立严格的环境技术标准和产品包装要求和繁琐的检验认证而设立的贸易障碍。例如，1997年欧美国家通过提高技术性条件要求实际上禁止了从中国进口禽肉，而2002年初欧盟又以中国产的蜂蜜含有氯霉素等抗生素超标为由中止了从中国进口蜂蜜，中国的这些传统优势产品因此丧失了这些市场。

贸易壁垒的实质是限制进口，但它们具有技术性强、隐蔽性好、涉及面广、效果明显的特点，而且往往具有正当理由支持，因此管制的难度很大，但这些贸易壁垒严重阻碍了国际贸易的健康发展却是不争的事实。为了遏制这些贸易壁垒，世贸组织达成了一系列的协议，例如《技术性贸易壁垒协议》、《动植物和卫生检疫措施协议》等，但其规制的范围和力度还远不足以形成国际法上全面、有效的管制。

在借鉴国外经验的基础上，中国原外经贸部（即商务部）于2002年颁发了《对外贸易壁垒调查暂行规则》，从而有了自己强有力的法律武器，但这一规则还只是部门规章，未来应该将其上升为法律。在中国《对外贸易法》的修改中，应对政府实施对外贸易进行调查的范围及其具体程序作出规定，以便有更强的法律基础来保证本国产品和企业免受国外的不公正待遇。

（六）贸易救济措施

1.反倾销

在国际贸易中，倾销是指产品以低于正常价值的方式进口，并由此对国内已建立的相关产业造成实质性损害或者产生实质损害的威胁，或者对国内建立相关产业造成实质阻碍。在这种情况发生时，进口国可以采取必要措施来消除或者减轻这种损害或者损害的威胁，我们称之为反倾销措施。可以采取的反倾销救济措施是征收反倾销税或者出口商提供价格承诺。

尽管反倾销的理论基础早已为人诟病，但反倾销现在更多的是作为贸易保护主义的工具而得到广泛的使用。由于反倾销简便实用、效果明显，因此也是三种贸易救济措施中使用频率最高的。中国二十多年来一直是反倾销的第一受害国。据不完全统计，从1979年至今中国产品已经遭遇到了500余起反倾销案，被调查的产品有4000多种。在这些反倾销调查案中，由于以往中国企业经常采取不应诉的做法，加之中国在这方面人才缺乏、企业不重视、政府组织不力等因素，中国企业能争取到较好裁决结果的仅占到三成，绝大部分被课以高关税，损失比较严重。而对中国使用反倾销措施的主要国家是欧盟、美国、澳大利亚、印度及部分拉美国家等。例如，墨西哥从1994年11月起对从中国进口的纺织品和服装征收反倾销税，税率最高可达533%.20世纪90年代初，欧盟对中国出口彩电征收的高达44.6%的反倾销税使中国产品几乎退出欧洲市场，而美国现在正在酝酿对中国彩电采取反倾销措施。在1994年，美国对中国大蒜裁定了高达376%的反倾销税，也迫使中国大蒜因此退出了美国市场。更为严重的是，反倾销案件往往产生连锁反应。1993年墨西哥对中国十大类4000多种商品进行反倾销后，巴西、阿根廷、秘鲁等国纷纷对中国这些出口产品进行反倾销调查。据估计，中国企业因此遭受的直接经济损失累计达到100亿美元以上，而丧失的市场份额和其他间接损失则难以计算，国外对中国产品频繁采取的反倾销措施已经成为中国企业在国际贸易中面临的一个巨大贸易障碍。

2.反补贴

补贴是指出口国（地区）政府或者其任何公共机构提供的，并为接受者带来利益的财政资助以及任何形式的收入或者价格支持，某些贸易活动中的补贴也是一种不公平贸易行为。当进口产品存在补贴，并对已经建立的国内产业造成实质损害或者产生实质损害威胁，或者对建立国内产业造成实质阻碍时，进口国可以采取的措施包括采取征收反补贴税、要求出口国政府停止补贴或要求出口商提供价格承诺。

中国产品目前很少遭到反补贴调查，因为中国产品一般是反倾销措施的目标，而目前中国也尚未对其他国家产品实施反补贴措施。

3.保障措施

保障措施是进口国对某些产品在公平竞争情况下因进口数量猛增而采取的紧急限制措施。当进口产品数量大量增加，并对生产同类产品或者直接竞争产品的国内产业造成严重损害或者严重损害威胁时，进口国可以采取保障措施来缓解这种严重损害或威胁。具体措施有提高关税、采取配额制等。保障措施是关贸总协定最重要的条款之一，该条款就像一个“安全阀”，使得缔约方在特殊情况下可以背离总协定一般规则，即通过免除该缔约方所承诺的义务，达到保护其国内相关产业的目的。仅在1995年到2000年期间，美国就发起了9起保障措施调查。而在2002年3月5日，美国总统宣布对10类进口钢铁产品实施保障措施，加征关税最高达30%，涉及国家包括欧盟、日本、韩国、中国、瑞士、挪威、新西兰、巴西等，最终成为一场涉及各大主要贸易国的贸易风波。

为了保护本国产品免遭国外采取的救济措施打击，中国参照各国的成功经验加强了对重点行业、重点产品的产业损害预警机制建设，先后启动了汽车、钢铁、化肥等易受冲击行业的产业损害预警机制，以便于防患于未然。

三我国现行外贸法存在的问题及其修改的指导思想

（一）我国现行外贸法存在的问题

我国1994年外贸法与WTO及我国的入世承诺相比，与国际贸易格局急骤变化的要求相比，与对外贸易对国民经济日益增加的贡献相比，确实存在不少差距，这主要表现在：

1.《外贸法》没有对WTO所倡导的“关税减让”、“一般取消数量限制”、“透明度”、“对发展中国家的优惠待遇”和“公平平等处理贸易争端”等原则作出规定。而且，它的有些规定已经不适应外经贸形势的发展变化，也与WTO倡导的国际贸易内涵不符合，如《外贸法》没有对境外直接投资、与贸易有关的知识产权、国营贸易和电子商务等作出规定，也没有对原产地规则、自由贸易区和单独关税区作出规定，甚至没有对外国产品进行调查、报复，保护国内产业权益的贸易壁垒调查制度；而这些原则及规定，都属于西方国家外贸法的核心内容，也是其利用外贸法规趋利避害的重要内容。

2.《外贸法》的有些规定过于原则，自由裁量权过大，需要细化，以便于操作，如有关对外贸易秩序、对外贸易促进、对外贸易救济和法律责任等规定。

3.《外贸法》在一定程度上遗留了计划经济行政管理的色彩。这不仅与WTO所倡导的“自由贸易”相去甚远，也不能为国内外各经济主体开展外贸活动提供一部具有可预见性、规范性和便于操作的外贸根本法[9].例如，《外贸法》第19条规定，“对限制进口或者出口的货物，实行配额或者许可证管理；对限制进口或者出口的技术，实行许可证管理。”但规定的审批机关是“国务院对外经济贸易主管部门或者由其会同国务院有关部门”或者“由国务院对外经济贸易主管部门或者国务院有关部门在各自的职责范围内”。“有关部门”不清楚。审批时间和审批条件是怎样的，也不清楚。而且在实施中往往是涉及哪个部门就找哪个部门，而不是美国、日本和欧盟那样，把外贸事务视为生命线，由影响国计民生的部门共同负责。这些行政部门参与外贸管理不是临时性的，而是其重要的职责。

4.《外贸法》的原则离WTO协议所倡导的“国民待遇”、“市场准入”、“透明度”、“一般取消数量限制”还有较大差距，在外贸经营权上实行严格的审批制，在具体制度上不符合或不能完全满足WTO协议的要求。例如，该法规定，“从事货物进出口与技术进出口的对外贸易经营，必须具备下列条件，经国务院对外经济贸易主管部门许可”，而外商投资企业则可以免于办理内资企业必须办理的许可。[10]该法规定的对外贸易经营许可制度，使得同是中国企业的内资企业和外资企业在外贸经营权的获取方面处于不平等的地位。而且，个人也被排除在从事对外贸易经营活动之外。[11]我国入世时承诺，通过国内立法途径将WTO协议及我国入世承诺转化成国内法内容，以便其在我国贯彻实施。这也要求我们按照WTO和我国的承诺对作为外贸基本法的《对外贸易法》进行修订。

（二）修改现行《外贸法》的指导思想

1.反映对外贸易发展情况，体现WTO规则修改《外贸法》必须反映现阶段对外贸易发展的实际情况、发展方向，反映中国的贸易地位，同时体现WTO规则及其发展变化（既要体现承诺义务，也要体现实现权利，保障权利、监督制约对方应承担义务的内容）.

2.体现可预见性和可操作性

可预见性是指《外贸法》的修改要反映我国对外贸易的发展目标和WTO新一轮谈判的精神，可操作性是指应该反映我国国民经济的发展状况和中国国情。

3.增强外贸法的开拓和防御能力

增强外贸法的主动防御功能，是当今各国外贸法的立法趋势。例如美国外贸法的许多规定就具有对外进行市场开拓，对内进行保护国内产业的能力。如美国外贸法中规定保障措施的201条款，授权美国政府对国外贸易做法作出反映的301条款、特殊301条款、超级301条款，授权针对国外不公平贸易做法进行报复的337条款以及针对中国的特保立法的421条款。而我国1994年外贸法在这方面的功能较差，主要是一部管理对外贸易关系的法律。战斗性、开拓性及主动防御性尚缺。

4.对《外贸法》功能重新定位

通过对1994年“外贸法”的修改，需要对外贸法在国内的地位重新定位，对它的特殊重要性进行确认，对其内容进行充实，使其在世界贸易的新格局中真正起到保护和促进我国外贸事业的基本法作用，在这一点上西方贸易大国的做法是值得借鉴的：（1）美国贸易法的做法美国贸易法对内尽量扩大自由度，而对外则侧重开拓国际市场、促进出口和对国内产业的救济，因此是一部对内管理相对自由、对外职能强化的贸易法[12].

（2）加拿大对外贸易立法体现了其对国内产业、企业的充分保护

除在国际贸易法庭法、特别进口措施中有关反倾销、反补贴、保障措施、特殊保障措施进行专门规定外，在海关法、海关税则法、进出口许可证法中也有对国内产业、企业提供保护的法律救济措施，另外其反倾销法等规定的法律层次较高，由议会通过。

1994年《对外贸易法》在管理方面其侧重点在于对贸易主体的经营资格和经营行为以及商品的管理，自我约束较多，反映当时的管理手段和体制，主要是自我约束、自我管理为主的法律，对外扩大我国商品和服务的市场准入机会、消除外国贸易壁垒以及其他维护公平贸易秩序的能力不足。这就需要我国贸易法转变管理重心，向对内放宽管制、对外加强职能的方向转变。在这方面，加拿大的做法值得我们借鉴。加拿大的外贸立法在不违背WTO原则和规则的前提下仍然保留了大量的许可证贸易管理方式。我们认为，我国在对外贸易活动中，可在履行WTO义务和我国有关承诺的基础上，结合我国的具体国情，进一步用足用好许可证等贸易管理手段和反倾销等贸易保护手段。

因此，我国《对外贸易法》应是合理的外贸促进法，这既符合WTO规则又适合中国国情的管理法，使其成为有效的贸易防御法和积极的市场开拓法，例如，遏制国外贸易保护主义，拓宽贸易投资。

[注释]

[1]刘国光。内需为主与外贸依存度问题[OL].中国经济展望网，2002-04.

[2]Int‘lTradeandInvestment，RALPHH.FOLSM，19.

[3]对因进口竞争而受到损害的工人、企业和产业的援助。

[4]是指来自非市场经济国家的产品给美国国内产业造成的损害。依据美国1974年贸易法，认定市场扰乱的标准比反倾销和不公平贸易做法的标准要低，更便于使用。

[5]依据美国现行法律，即美国贸易法337条，所有人、进口商、承销商将货物进口美国或销售中的不公平竞争方法和不公平做法，或实质性损害美国产业，阻止美国产业建立，或限制或垄断美国的贸易和商业，国际贸易委员会应当采取措施进行处理。对于侵犯知识产权的行为，则不需要证明损害的存在，便可构成337条所规定的不公平贸易行为。

[6]指基于国家安全、人权和环境保护方面的原因。

[7]1974年美国贸易法规定了一般301条款、特殊301条款和超级301条款。一般301条款规定了当外国限制美国货物和服务的进口时，美国贸易代表应当或可以采取的救济措施；特殊301条款针对外国违反知识产权义务的各种措施和行为；超级301条款则针对外国限制进口措施的重点国家和重点做法。适用于整个301条款的救济措施有中止与外国达成的贸易协定、取消给予外国的优惠待遇、取消对美国的商业限制、通过贸易协定向美国提供补偿利益等。

[8]沈利生。中国外贸依存度的测算[J].数量经济技术经济研究，2003（4）.

[9]沈吉利。入世与修改《对外贸法》的建议[J].国际商务研究，2002（4）.