合规经营风险管理篇1

1 做的几方面主要工作

1.1 加强宣传教育。由于企业多年来一直在济南铁路局内部市场从事经营，许多经营活动不同程度的带有行政色彩，造成了业务人员风险意识不强，对合同的重要性认识不足。针对这种情况，加大了企业合同管理方面的宣传教育力度，利用举办合同法学习班、会议教育、案例宣传、工作安排等各种形式反复向合同签订人员、合同履行人员灌输合同管理的重要性，让他们在了解法律知识的同时，掌握了签约技巧，增强了其责任感，从而使他们在思想认识和工作水平方面都有了明显的提高。

1.2 健全组织体系。合同管理工作不能仅靠企业中某一个人的力量，而是要靠一个组织体系做保障。针对这一点，企业要设立一个三级管理体系：一是要成立合同管理领导小组，主要职责是：宣传、贯彻国家合同法律、法规及上级合同管理规章制度；制定本企业合同管理办法并组织实施；决定本企业合同管理方面的重大问题。二是成立专门的业务部门作为本企业合同归口管理部门，具体负责合同管理工作。要配备政治素质高、专业知识强的专职合同管理人员（具有企业法律顾问资格证书），负责合同管理的具体业务。三是在下属单位配备专（兼）职合同管理员，负责本单位的合同管理工作。从而使整个企业的合同管理形成一个严密的组织体系，为规范合同管理奠定坚实的基础。

1.3 健全管理制度。为使合同管理规范化、科学化、法律化，要注重制定切实可行的合同管理制度，使管理工作有章可循。结合本企业客观情况，主要从以下各个方面完善合同管理制度：合同的归口管理，合同资信调查、签订、审批、会签、审查、登记、备案，法人授权委托办法，合同示范文本管理，合同专用章管理，合同履行与纠纷处理，合同定期统计与考核检查，合同管理人员培训等。公司通过建立合同管理制度，做到管理层次清楚、职责明确、程序规范，从而使合同的签订、履行、考核、纠纷处理都处于有效的控制状态。

1.4 加强监督检查。为把管理制度落到实处，本企业合同管理部门除要每季度定期对本企业合同的签订、履行情况进行一次全面检查以外，还应注意加强日常的监督检查，随时了解掌握合同管理中存在的问题和原因，向相关部门反馈，及时提出整改意见和建议，保证合同的正常有效管理。

2 合同中存在的主要问题及原因

在合同检查中我们发现，虽然相关人员能够按照合同法、合同管理办法的有关规定签订合同，并按照有关法律、法规的规定自觉履行合同，签订的合同基本符合要求，但是，也存在一些不足之处，主要反映在以下几个方面：

2.1 合同要素填写不全。有的合同单位名称写的不全或与盖章单位不一致，有的合同中违约责任不够详尽，只写有“按《中华人民共和国合同法》有关规定执行”等字样，而没有具体明确的违约责任条款。

2.2 合同中质量条款不明确。只写有“国标”、“部标”、“行标”等字样。

2.3 有些条款不合法律规定。合同中写明由“第三人”作保证人，但却无第三人的签字或盖章，或者签字盖章的为不具有担保资格的某项目部、某分公司。

2.4 相当数量的合同不能按约定付款。由于已形成的应收款得不到及时回收，造成企业经营资金紧张，欠各生产厂家的货款不能按时拨付，存在被对方承担违约责任的风险。

以上这些问题的存在，不同程度地影响了合同管理的质量。原因主要有以下几个方面：一是对《合同法》内容学习理解不够，未能完全掌握条款的实质。二是部分业务人员业务不熟练，对《合同法》和企业合同管理办法内容学习不深不透，对合同条款的填写要求不够明确；三是对合同的严肃性认识不足，存在一定程度的侥幸心理；四是客观环境的影响。

3 抓的几个重点环节

针对存在的问题，重点抓好了以下几个环节的工作：

3.1 了解掌握合同对方资信情况的环节。在合同签订前，要求承办人员必须对对方当事人的主体资格、履约能力、信誉及委托人有无资格等进行认真的考察，并验证对方相关有效证件，逐一建立起档案。对一些主体不合格、信誉差的客户，及时终止业务关系，防止上当受骗。

3.2 市场调研和市场竞价环节。通过互联网等各种渠道，随时掌握各种物资的价格，做到心中有数。对外采购中，有条件招标的大宗物资，一律采用招标的方式采购；没有条件招标的，采取比质比价的方式，择优签约，从而避免了“高价合同”，提高了收益率。

3.3 合同订立形式环节。预防“口头君子协议”。俗话说“口说无凭，立字为据”。签订书面合同不仅能加强签约双方履行的责任心，使合同双方有履行的依据，而且也是处理合同争议的基础。企业某些人员有时轻信“口诺式”的君子协议，或有时是老关系、老熟人，往往以感情和所谓的“口头承诺”代替正式有效的书面合同。但殊不知“人熟理不熟”，这种约定一旦遇到市场出现问题，利益发生冲突，双方就会产生争议。所以，除对少数即时清结的合同可用口头形式外，对于一些标的额较大、内容比较复杂的合同都应采用书面合同的形式。

3.4 合同签订环节。签订各类合同，被授权人员都应严格在法人授权的权限和期限内行使其权利，而且均应组成不少于二人的合同洽谈小组进行洽谈，以杜绝暗箱操作。特别是对公司的生产经营活动和经济效益影响大的合同，坚持企业法律顾问参与全过程并加以管理、控制和审查，分管合同领导复审，主要领导按权限批准的合同审批制度，杜绝了违规签订合同的问题，有效维护公司的合法权益。

3.5 合同资料保管归档环节。合同作为具有法律效力的文书，是企业主张权利，维护利益的最直接证据。为保证合同文本的完整，公司实行统一合同文本、统一合同台帐、统一合同档案制度。由合同管理员对合同进行分门别类登记，与合同有关的文书（含图纸、往来信函、电报、电传、报告、批示等）一律作为合同的组成部分一同保管，合同履行终止后，统一归档保存，以备随时调用。

3.6 违约纠纷处理环节。法律顾问部门（法律事务部）在审查合同时，就要选择合适的违约条款和纠纷处理条款。在尽力做到己方不违约的同时，积极督促对方履行合同义务，防止出现违约行为。对合同履行中出现的潜在风险苗头，及时采取措施加以防范，直至采取仲裁或诉讼的方式进行解决，维护了企业的合法权益，减少了企业的经济损失。

4 进一步加强改进合同管理的措施

4.1 进一步加大宣传力度，增加用法律维权的意识。继续广泛深入地开展相关法律、法规的宣传教育活动，提高全体员工的法律意识，增强法制观念，树立自觉遵守法律法规的意识。对企业近年来所签订合同中存在的问题进行整理分析，编印成册发至各单位引以为戒。

合规经营风险管理篇2

思想是行动的先导和指南，而文化是思想的结晶和群体共同价值观的集中体现。在经营管理中，企业文化体现为一种思维方式和价值观，而企业的高层人员便是企业思维方式的源头和价值观传输的纽带，因此，合规企业文化的源头是高层的合规意识，要培育合规文化，企业高层必须先树立合规的经营意识。高级管理层设立良好的合规文化基调，大力倡导和支持合规管理工作，对推动商业银行建立合规文化至关重要。不仅如此，合规文化的传播中和日常经营中，高层要身体力行，严格遵从合规管理要求，这样才能维护合规文化的权威性。

建设银行作为国有控股的大型上市银行，公司高层非常重视合规文化的培育和塑造，将合规风险看作战略风险、信贷风险、市场风险、操作风险等所有风险的核心，将合规文化培育和塑造作为经营管理工作的基础和根本保障，高层强烈的合规意识和严格遵从合规管理的行为，保证了建行始终坚持审慎的风险偏好、稳健的经营原则和合规的经营方向。

合规经营机制需要高层来设计和完善

高层是企业内部规章制度和运行机制的设计者和完善者，合规经营机制同样需要高层进行科学的设计和不断的完善。尤其在当前金融环境日趋复杂的背景下，难以完全识别和准确计量的风险越来越多，如果没有科学的合规经营保障机制，银行将面临巨大的风险。

在实践中，建设银行不断学习国外先进银行的经验并不断改进，目前已经探索了一些行之有效的合规经营的保障机制。一是前移风险管理关口，强化风险防范“三道防线”。业务部门作为第一道防线，是风险的直接承担者和管理者；风险管理职能部门作为第二道防线，负责协调、指导、评估、监督各业务部门及后台保障部门的风险管理活动；审计、纪检监察部门作为第三道防线，负责对风险管理、控制、监督体系进行再监督和责任追究。通过实施客户经理与风险经理的平行作业，风险经理参与信贷业务的全流程风险控制，前移风险管理关口，加强岗位制衡。二是稳步推进风险管理体制改革，全面建立垂直的风险管理体制。目前，建行已经建立全行集中、垂直的风险管理组织架构和报告路线；形成了首席风险官领导下由一级分行风险总监、二级分行风险主管以及风险经理组成的垂直报告的风险管理框架；实行风险经理和客户经理平行作业，风险经理参与自贷前、贷中至贷后管理的整个信贷业务环节。在业务审批方面，不断完善独立、专业的信贷审批人制度，并向业务条线派驻了风险管理团队，全面风险管理能力得到极大增强。我们湖北分行，在武汉市成立了三个风险管理分部，行使对武汉市各支行风险管理职能，进一步提高风险的集中管控和管理的专业化程度，为合规管理提供良好的组织架构和机制保障。三是建立独立的内部审计体系，提高内控管理水平。自2005年以来，建行不断推进内部审计体制改革，全面建立内部审计独立和垂直管理的体制，推进审计工作管理集约化、精细化发展。通过设立首席审计官职位，全面负责本行内部审计工作。首席审计官向本行董事会及审计委员会、监事会、高管层报告工作，总行审计部向首席审计官汇报工作；建行设立了8个审计分部，并在一级分行设立30个总审计室，审计分部和总审计室直接向总行审计部汇报工作，并向相关分行行长通报审计结果。

合规管理活动需要高层大力推动

银行业的制度不可谓不健全，但是实际经营中还是会出现诸多的问题，追根溯源往往是制度执行不到位，经办人员对规章制度的漠视，让制度本身成为了“镜中花、水中月”。这往往是合规管理和文化仅仅停留在高层，没有得到全面推广所导致的问题。高层对合规管理的推动力度直接决定了全行合规管理的深入程度。高层要通过建立一整套制度保障体系和设计一系列传导机制，解决各层组织之间的信息交流和制度执行问题，把合规的决策系统、执行系统、监督系统有机的结合起来，保证合规管理在基层得到彻底贯彻。高层只有大力推动合规文化和保障机制的建设，才能让所有员工的脑海中都形成了合规经营的理念，规章制度才能得到有效的落实和执行。

合规经营风险管理篇3

一、正确看待风险，合理管理利用风险

风险管理目的是为了认识风险、管理风险和利用风险。为此，一要克服对风险的传统偏见和认识。风险既有负面效应，也有正面效应，既可能带来损失，也可能带来收益，人们愿意接受风险，是因为它能带来利益。二要正确评估自身风险承受能力。风险承受能力也称风险容量，是人们对待风险的态度、偏好和能力的综合体现，只有正确评估自身风险承受能力，才能正确判断自身所能承受的最大损失，为经营管理决策提供依据。三要合理利用风险。管理风险的目的，是为规避风险可能带来的损失，利用风险带来的机会，提升企业的竞争能力和盈利能力。合理利用有一个“度”的限定，它不是对风险的盲目追逐，而是在自身风险承受能力范围内的对待风险的态度和对风险的接受。因此，认识风险、管理风险，不仅仅是为了规避风险，而且也是为了利用风险，只有这样，企业才能获得超常的竞争优势。

二、关注环境变化，规避政治法律风险

影响企业经营管理的外部环境主要有：一般宏观环境、行业环境和经营环境。国家政策法规属于一般宏观环境。政策法规对企业的影响具有不可预测性、直接性和不可逆转性，其一旦影响到企业，带来的风险不可限量。为正确应对政治法律风险，一要加强政策法规学习，增强遵规守法意识。学习和准确掌握政策法规，是遵守和用好政策法规的基础。随着社会主义市场经济和法律体系的不断完善，国家政策调控和法律规范的领域越来越广，逐步涵盖社会经济生活的方方面面。有针对性地学习掌握相关政策法规，提高政策水平和法律意识，依法经营，强化管理，确保在政策法律允许的范围内开展经营活动。二要关注相关政策法规变化，增强应变能力。政策法规的主要功能是调控和规范人们在社会经济生活中的行为，这种调控和规范，体现着鼓励什么、限制什么、能做什么、不能做什么，其必本文由收集整理然导致利益在不同社会阶层的流动，最终达到调节利益的目的。敏锐识别政策法规导向，抓住政策法规变动带来的机会，规避其可能造成的影响和威胁，趋利避害，促进企业长足发展。由于政策法规涉及领域很多，影响范围较广，企业不可能，也没有必要泛泛了解所有的政策法规，只需关注与企业经营管理活动息息相关、直接影响企业经营管理的重要政策法规。针对供销社企业现状，应重点关注以下方面：相关产业政策、土地利用和房地产开发政策和周期性的宏观经济调控政策等，以及公司治理、税收、产品质量保证、消费者权益保护、安全管理和劳动保护等法律法规。企业应有必要的机构和专门人员，负责搜集、分析相关政策法规的变化，评估其影响，以便采取相应的应对措施。三要找准结合点，合理合法规避风险。从我国目前的政策法规体系看，调控、规范领域尽管已经涉及社会经济生活的主要方面，但是不可能覆盖所有方面，而且，很多政策法规原则性较强，条款高度概括，具有很大弹性和操作余地，不同的人对个别条款有不同理解，导致执行政策法规存在差异。企业对比较明确的政策法规只能按规定执行，没有回旋余地。对存在弹性和操作空间的政策法规以及还没有政策法规调控、规范的领域，在执行和操作上有较大的灵活性。企业针对政策法规的这种特征，结合自身实际，找准结合点，既能找到商机，又能规避政策法规风险，为企业创造可持续的竞争优势。

三、完善内部控制，预防管理操作风险

完善的内部控制，对于提高企业营运的效率和效果、合理保证财务信息的真实可靠和企业经营活动的合法、合规起着决定性的作用。企业内部控制的基本要素包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监察。完善的内部控制的标志是：设计的合理性和执行的有效性。企业必须根据这些规范来改进企业的内部控制。一要营造良好的控制环境。控制环境是企业内部控制系统的根基，是企业对内部控制的态度、观念和文化。营造良好的控制环境，首先要建立健全完善的公司治理制度，从制度层面将内部控制纳入公司治理体系。其次要领导示范。只有领导重视内部控制，以身作则带头遵守和执行内控制度，并把企业内部控制制度和政策向广大职工传达，才能培养职工的诚信和道德观，在企业内部营造良好的控制文化，打牢内部控制基础。二要建立健全规范的控制制度。企业应该认真学习研究《企业内部控制基本规范》，并按照规范，从组织结构、职责划分、预算与业绩评价、实物控制、授权和批准、会计控制、人员控制和监察管理八个方面完善内部控制度，健全内部控制制度，完善内部控制设计。三要健全日常信息反馈和监察系统。首先要健全内部信息沟通系统。企业管理层必须随时掌握各个环节的控制情况，并将有关指令及时反馈下层，实现信息双向交流。其次要建立健全内部审计机制。内部审计是企业内部控制的重要组成部分，独立于企业管理层，直接由董事会领导的内部审计，能够经常有效地监督企业的各项活动，向董事会提出改进企业内部控制的建议，推进企业的风险管理。

四、强化承包租赁监管，切实控制经营风险

合规经营风险管理篇4

文章编号：16723198（2015）13017602

企业法律风险是企业在生产经营过程中由于企业外部法律环境发生变化，或企业故意或过失违反法律或约定义务或未按照法律规定行使权利，而对企业造成的负面后果的可能性或可能承担的责任和损失。企业自从设立之日起就面临着各种法律风险，涉及公司法、合同法、知识产权法、税收法等法律法规，其表现形式复杂多变。与其他风险相比，法律风险具有更强的可预知性和可控制性。法律风险管理，是指将法律作为一种管理资源渗透于企业的生产经营管理中，依据法律和政策的监管要求，遵循风险管理的基本规则，明确法律风险环境信息、法律风险评估、法律风险应对、监督和检查的全过程。它强调从管理的角度对法律风险进行识别、评价与控制，是一个持续循环、不断改善的动态过程。也就是通过系统规范的操作流程增强法律管控能力，促使企业最大限度防控风险，得国内国际竞争优势。

1企业法律风险管理起源及发展

1.1国家法律法规要求企业完善法律风险管理

2006年6月，国务院国资委发布了《中央企业全面风险管理指引》，对合同风险管理工作的总体原则、基本流程、组织体系、风险评估、管理策略、解决方案、监督与改进等进行了系统描述，并将企业法律风险作为企业全面风险管理的重要的不可分割的一部分。法律风险管理是全面风险管理的重要组成部分，对战略风险、运营风险、财务风险、市场风险的管理起到支撑作用，把好法律风险这一关对企业风险控制具有统领全局的意义。2008年6月，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部门联合发布了《企业内部控制基本规范》，随后《内部控制应用指引》、《内部控制评价指引》等配套指引相继出台，明确指出企业应围绕总体经营目标，全面识别、系统分析生产经营中与实现经营目标相关的风险，科学合理确定风险应对策略，提高经营管理水平和风险防范能力，合理保证企业经营管理合法合规。

1.2企业目标战略实现要求企业完善法律风险管理

美国美孚石油公司于1882年成立法律部以来，至今已有一百多年的历史。在经济全球化的环境下，企业可以在更大的范围和更广的领域合理配置资源，但市场竞争也将更加充分和空前激烈。我国加入WTO后国内外市场正在逐步融合，市场竞争规则越来越规范和透明。尤其近年来，国有大中型企业“走出去”的步伐不断加快，面临的市场竞争环境变得更为复杂，在国际市场上面临的法律风险日益增多。企业需要提高认识，注重防范潜在的金融、市场、地域文化等风险，建立适应国际化要求的有效法律风险管理机制，合理控制风险，将法律风险管理前移，实现“事后补救”向“事前防范”的全面转换，从源头上进行防范和控制法律风险。

2企业法律风险管理基本原则

2.1纳入企业全面风险管理原则

企业面临的风险是多方面的，包括自然风险、投资风险、市场风险、财务风险等等，许多风险并不是截然分开的，存在交叉和重叠，往往可能会相互转化。法律风险与其他各种风险的联系最为密切，关联度最高。法律风险管理作为企业风险管理体系的组成部分，法律风险管理体系建设的目的就在于以现行法律法规为依据，以对企业历史数据的研究为基础，通过系统科学的方法对企业法律风险进行定性和定量分析，掌握企业法律风险全局，确定重点，集中力量应对。通过实现企业法律风险与其他风险管理的有机整合，从而提高风险管理的整体效率和效果。

2.2融入企业经营管理过程的原则

法律风险产生于企业的经营管理活动中，其识别、分析、评价和应对都离不开企业经营管理过程。多年来的企业风险管理实践使企业逐渐认识到，发生在企业内部不同管理部门，不同业务领域或不同的生产经营环节的风险，相互此消彼长，如果企业仅从某个部门、某项业务、某个环节角度去考虑风险，可能会造成资源的浪费，乃至贻误风险管理时机。而企业自身更熟悉本企业的经营情况，更了解风险状况，因此，企业法律风险管理应根据风险组织的特点贯穿于整个企业经营管理过程中。

2.3全员、全过程实施原则

员工是管理的根本。由于法律风险产生于企业日常经营活动的各个环节，法律风险管理不能仅仅依靠法律顾问、法务部门、律师事务所等外部资源，更要发挥企业自身的优势，要企业全员参与法律风险防范机制建设和落实工作，包括企业的法务部门（或人员）、各岗位员工分工负责。注重发挥企业内部资源，将完整的企业法律风险管理机制嵌入企业各个部门的实际工作中。与企业日常经营管理的各个环节、各个业务流程，乃至各个岗位结合起来，以形成法律风险管理的长效机制。

2.4管理流程规范化规则

企业实施任何行为都需要遵守法律规定，法律是贯穿企业经营活动的一个基本依据。法律风险管理要根据企业经营管理的业务流程，将相应的法律风险管理要求嵌入企业的日常经营管理之中，使其渗透到企业经营的各个方面，实现流程管理。从整个企业运行出发，在充分诊断业务流程各环节，分析业务流程存在的法律风险点及评估法律风险的基础上，以法律为依据，用市场经营的法则，着眼于建立一套统一、完整、清晰的管理流程、管理制度和应对机制，实现法律风险防控与企业管理完全对接，满足企业法律风险管理流程化要求。

2.5持续改进原则

企业法律风险并非一成不变，而是动态发展的，随着内外部法律环境的不断变化，风险种类、性质和表现形式不断发生变化。企业应实时跟踪法律风险环境的变化，通过及时监督检查法律风险管理流程的运行状况，确保应对计划的有效执行，并根据发现问题研究改进方法，对下一周期的法律评估和风险控制管理改进和调整，企业进入下一个法律风险管理循环，对随时产生、发现的法律风险进行识别、分析、控制及效果测评，形成一个动态的法律风险管理和体系，使得法律风险管理流程成为一个可持续运转的闭环。

2.6“预防第一”原则

当前，法律风险防范机制作为企业一项基本的战略性的管理方式，就是将企业法律工作重心前移，变事后处理为事前预防，把法律风险防范作为企业一项常规性的管理工作，融入企业和个部门的实际工作中。对企业构建企业法律风险防范机制的目的在于增强企业法律风险管理的前瞻性、主动性、计划性和时效性。通过定期法律风险体检，依据严格的法律风险检验流程和规范，对企业法律风险环境和法律风险管理水平做出客观、准确评判，并提出相应预防、改善措施，从而提高企业的抗风险能力，达到清除企业各类法律风险隐患的目的。

3企业法律风险管理策略

3.1提升企业法律风险管理能力

加强普法教育、法制宣传和法律风险管理培训，进一步强化企业决策者、管理者和普通员工增强法律风险意识，提高法律风险管理能力。牢固树立“依法、合规、公平、诚信”的理念，使“依法经营、合规经营”真正地内化于心、外化于行、固化于制。一是通过多种形式法制宣传、开展关键岗位人员法律知识培训，以及普法教育进基层、进车间等途径积极组织学法遵法、依法办事，推动形成良好的法制环境。二是在各部门、各单位成立法律风险管理活动联络组，通过各环节法律风险管理情况汇报与沟通，建立贯穿上下级、各单位的风险管理信息传递渠道，实现信息共享和快速响应，形成信息“传递、研判、核实、分析、反馈”闭环机制。三是结合企业生产经营实际，明确工作流程，并逐步推进制度和标准进车间、入班组、到岗位，建立健全制度执行、检查、评价、反馈、考核、改进的闭环管理机制，确保制度的严肃性、权威性和执行刚性。

3.2企业法律风险管理与企业管理工作有机结合

企业法律风险管理长效机制建立可以不断提高管理水平和风险防御能力。企业通过对内控机制的整合，将法律风险防控机制进一步向日常经营管理活动延伸，嵌入人力资源、财务管理、物资采购、市场营销、科技管理、国际业务、生产运营等业务流程，突出重点，进一步优化业务管控流程，构建法律风险防控机制的完整链条，全面提高法律风险事前、事中、事后防御能力，有效地消除和化解风险，全面提升企业法律风险防控能力。根据企业经营管理的业务流程，将相应的法律风险管理要求嵌入企业的日常经营管理之中，将其渗透到企业经营管理的各个方面，将法律风险管理与业务流程和管理环节的完全融合，实现流程管理。

3.3企业法律风险管理与企业发展紧密相连

合规经营风险管理篇5

2我国电力企业经营管理中风险管理的现状

2.1法律风险意识淡薄

我国电力企业受政企合一发展理念的影响，实际发展过程中对法律风险认识不全面，对依法治企的认识不够，导致企业经营管理过程中各种法律风险问题严重。电力企业职工法律风险意识认识不全面主要表现在竞争机制不科学以及电力设施验收不合理上。目前，我国仍存在着电力企业设备安装与电力企业无关的其他企业完成，导致企业经营管理活动中风险问题严重。另外，电力企业法律风险意识薄弱还表现在对法律知识了解不足上，导致企业难以顺利发展。

2.2合同管理水平低

合同纠纷是电力企业经营管理过程中主要的法律风险之一，是影响企业发展建设的主要因素。经济快速发展的基础上逐渐形成比较完善的合同市场，因此，加强合同管理成为各行各业发展建设过程中必须高度关注的重点内容。我国电力企业在经济市场上一直处于弱势地位，部分电力企业职工合同意识淡薄，企业合同管理人员对合同管理工作重要性认识不足，导致法律工作人员不足，专业素养有待提高。另外，随着电力企业发展规模的不断扩大，与之相关的工作岗位数量越来越多，电力企业发展过程中不可避免地会与企业职工签订合同文件，受历史发展因素的影响，电力企业在与员工签订合同的过程中难免会引起各种纠纷，为电力企业带来前所未有的法律风险。

2.3法律风险防范机制不健全

伴随着经济的发展，电力企业管理水平逐渐提升，但是，在电力企业经营管理过程中，电力企业内部存在严重的职权划分不明确、员工分工模糊以及监管力度不够等问题，由于公司的规章制度建设亟待加强，导致电力企业经营管理中法律风险问题数量不断增加。众所周知，电力企业法律风险防范机制对电力企业的健康发展有直接影响，由于法律风险防范机制不健全，实际发展过程中企业资产流失等问题严重，导致企业难以健康发展。

3强化电力企业经营管理中法律风险管理的对策

在社会主义市场经济快速发展的大环境下，我国市场经济法制体系越来越健全，电力企业作为我国国民经济的支柱型产业，严格遵循各项法律制度开展各类经营活动显得尤为重要。实际发展建设过程中，电力企业经营管理仍面临着严重的法律风险，笔者结合多年工作经验对强化电力企业经营管理中存在的法律风险的对策做了总结介绍：

3.1构建完善的法律风险防范机制

构建完善的法律风险防范机制是提高电力企业经营管理过程中法律风险管理水平的重要手段。电力企业管理者在明确自身发展状况后，应该具有针对性地采取有效措施为提高企业的整体管理水平打下坚实的基础。众所周知，建立完善的法律风险防范体系要求企业在明确自身资源配置状况、行业之间的竞争力现状以及企业综合管理能力的基础上，制定科学合理的战略计划，如：如何在经营管理中防范法律风险、怎样正确处理各种突发事故以及面对法律风险应该采取何种态度等。总之，电力企业要想强化自身经营管理过程中法律风险管理水平，必须在构建完善的法律风险防范机制的前提下，通过培养高素质和专业性强的法务人员以及聘请法律顾问等措施，为解决电力法律体制不健全、部门法律重叠以及执法产生冲突等问题做好准备。

3.2确保在经营制度中企业决策的合法性

经营制度中企业决策的合法性是提高企业经营管理中法律管理水平的重要手段。要想解决经营管理中电力法律体制不健全，部门法律重叠，执法产生冲突等问题，电力企业必须在明确自身发展现状的前提下，对企业内部各种风险问题进行深入研究和探讨，再结合企业发展的各项规章制度，制定出科学合理的规章制度。在企业规章制度的引导下，企业管理者还应该引导企业进行科学合法的进行活动，对各项管理工作人员进行思想教育，在履行规章制度的同时还应该结合实际实施状况进行修改和完善。另外，面对电力企业经营管理现状，电力企业必须高度重视合同、诉讼以及招投标等管理工作，从根本上提高电力企业各项工作流程的科学性和合法性。

3.3及时更新和完善法律风险防范体系

电力企业经营管理中存在着公司的规章制度建设亟待加强以及法制宣传教育工作不足等问题，要想解决上述问题，电力企业在制定健全的法律风险防范体系后，还应该结合现代社会的实际要求不断更新和完善法律风险防范体系。企业应该将法律风险防范体系与职工管理制度、培训制度以及企业管理制度等内容结合，最大限度维护法规法律风险防范体系的基本作用，引导企业有效地规避各种法律风险。另外，电力企业还应该结合实际发展状况引导企业管理者明确自身承担的责任和义务，为提高企业经营管理中法律风险管理水平提供动力保障。

3.4培养或者聘用专业法律风险管理人才

伴随着经济的发展，企业之间的竞争力由传统的技术竞争向人力资源竞争转型，企业要想获得快速发展，必须结合实际发展状况不断强化人力资源管理工作。要想解决电力企业经营管理过程中法律工作人员不足，专业素养有待提高等问题，企业必须结合实际风险管理现状，培养或者聘用专业法律风险管理人才，为提高企业法律风险管理水平做出应有的贡献。

合规经营风险管理篇6

关键词：合规经营，保险公司，风险防范

Abstract: since China since the reform and opening up, the insurance industry is developing high speed development and at the same time, the insurance company compliance management mechanism is relatively backward, not only increase the enterprise compliance risk, also become China"s insurance industry development of "bottleneck". So in order to make the insurance industry better development, strengthening the construction of the company operation compliance mechanism, improve enterprise compliance awareness, the enhancement enterprise"s ability to adapt to supervision is especially important.

Key words: the compliance management, the insurance company, risk prevention

中图分类号：R-1文献标识码：A 文章编号：

“合规”是指企业与其员工行为符合国家法律法规、自律规则、监管规定和公司内部制度、诚实守信的道德准则，并对不合规行为进行防范，避免引发法律责任、财务损失、声誉损失或是行政处罚。合规经营已成为当前国际金融保险行业所遵循的普遍准则，与独特风险管理技术，受到业界的一直认可。而我国尚未认识到合规经营的重要性，对该方面建设的重视程度不足，因此，我国保险公司大多存在一定的合规风险问题。而保险行业是一个时刻与风险相伴的行业，树立企业“规矩”十分必要。建立合规经营机制是保险机构坚持可持续健康发展道路的前提，是对保险公司风险防范机制强化的关键之一。

1我国保险公司目前合规经营中存在的问题

由于我国保险行业近年来的发展较为迅速，合规经营问题也越加突出，因此，行业中众多资深保险公司频频引入国际金融保险业成功经验，纷纷设立公司合规部门，保险公司对合规经营机制的建设越发重视。2007年我国保监会制订了《保险公司合规管理指引》，以此作为各保险公司合规经营机制建设的指导。即使较多的中国保险公司作出了合规管理机制建设的各种有益尝试，却仍未避免合规经营中问题的产生：

1.1 其问题具体表现为：首先，保险公司中各种违规事件屡见不鲜，合规风险始终居高不下。特别是近年来，保险行政处罚、保险投诉和保险诉讼案件持续上涨，保险公司合规经营机制建设迫在眉睫。例如：在2002年到2004年期间，因违法违规而被处罚的保险公司分支机构就高达1166家，有346名公司相关责任人受到处理。而第二年也就是2005年，受处罚的保险机构相对增加了30.89%；受处罚的高管人员相对增加了25.93%；罚没金额相比增加了144.56%；被吊销行业许可证和资格证的人员是有增无减。此后，各保监局又于2007年对813家保险公司的分支机构和保险中介机构的830家实施了行政处罚，其比例相对增长了93.47%。并责令保险公司撤换了102名高管人员，共罚没3055.35万元，公司吊销许可证12项，56项新业务被责令停止，对246家机构、360人予以警告处理。仅2008年上半年接到的保险投诉就达5448件，与去年同期相比，上涨了24.7%。以上这些受处罚和保险投诉案件均是由不规范操作和违规经营引起的，保险公司中合规经营问题越发突出。

1.2 最后，我国仍处于合规管理制度建设的初级阶段，尚未建立明确的职能划分。保险公司上下均以保费为先，并经常以业务为主线设置公司内部组织机构，这是造成保险公司合规制度建设与业务发展严重失衡的主要原因，少数公司甚至错误的将合规建设与公司效益的提高对立起来。部分保险公司已有合规管理职能多分散于各个职能部门，尚未形成体系，公司的合规建设缺乏协调与合力。公司合规管理资源匮乏，公司内从事合规风险的管理人员的数量、素质远不能支持体系、合规风险管理实际建设运转需要。

2保险公司构建合规经营机制的重要性

建设保险公司的合规经营机制，可有效改善企业合规管理合规管理滞后和合规意识薄弱的重要意义。

一是，保险公司的长期可持续的健康发展离不开合规经营机制的建设。保险公司合规经营机制较为滞后，各种违法违规现象频频发生，它不仅增加了保险公司的经营风险，而且也有损保险行业形象，造成保险行业公信力低，这显然阻碍了保险公司长远发展。为此，企业有必要加强合规经营机制方面的建设，化解防范公司经营风险，为保险行业树立良好新形象，推动保险公司健康持续发展。

二是，可将保险监管方针政策落到实处。开展相关政策宣传，实行监督检查，并逐渐提高监管的标准、内容以及要求。落实监管政策，为公司合规经营机制建设提供相关建议。

三是，促进员工合规意识的培养。依法构建合规经营机制，并有针对性的、对员工进行教育，使员工了解监管规定和内控要求，增强员工合规自觉性，使其自觉承担公司的合规责任，尽量减少过失违规与主动违规发生概率，为公司培养合格从业人员队伍。

四是，促进公司高层的管理人员开展监督工作。实施公司从上之下的合规机制建设。由公司合规部门将违规事项上报公司高层管理人员及董事会。其不具有直接否决权，避免出现相应管理责任逃避的现象。

3保险公司构建公司合规经营机制措施

保险公司合规经营机制的建立以其实施风险管理为基础及载体。我们可以通过以下方面来构建保险公司的合规经营机制：

3.1设置公司独立合规部门

公司合规部门是公司进行合规管理职能部门，也可将其称做法律合规部以及内控合规部等，它是重要的合规经营机制组成部分。该部门主要负责制定并实施公司合规制度、进行检查监督，防范公司经营风险、加强公司监管部门与内部各部门间的沟通与协调等。由于其特殊的职能、职责，保证合规部门作用的有效发挥，公司已经将合规部门与审计部门、业务部门以及财务等部门分离出来，确保其工作的独立性。

3.2加强保险公司合规人才队伍建设

提拔职业道德高尚，拥有较高技术认定能力和实践工作经验、个人素质较高、具有直言不讳的勇气的人员为合规人员，能够根据相关法律法规提出及时的应对方案。

3.3建立健全合规体系，培养公司合规文化

利用公司现有的学识较高的讲师队伍，从外部聘请监管专家、法律专家对企业员工进行教育培训，增强公司内部人员的合规意识，并在日常管理工作中贯彻实施。形成企业健全额合规教育培训体系。并将合规制度转化为公司全员自觉性行为，充分发挥其作用，进行企业合规文化培育。

结束语：

合规经营是降低保险行业风险，树立良好的企业形象的规范，它有利于保险企业的长期健康发展，是我国保险公司长期发展的主题。

参考文献：

合规经营风险管理篇7

一、商业银行合规风险概述

商业银行合规风险指的是商业银行在经营与管理过程中，因为没有遵守行业规范或者法律法规而导致的法律处罚以及相应经济损失与名誉损失等现象。从商业银行经营管理过程方面来看，商业银行合规风险可以分为流程风险与非流程风险两类。其中，流程风险是商业银行经营管理流程所固有的，这种风险存在于不同工作流程的各个工作环节当中；非流程风险则主要体现为商业银行对行业规范、法律法规的理解存在偏差或者由自身经营管理理念所导致的风险，这些风险都呈现出了可控性特征。从商业银行主观能动性方面来看，商业银行经营管理中出现的合规风险还可以分为主动违规导致的合规风险与被动违规所导致的合规风险，其中，二者区别在于是否具有意识的违规以及是否蓄谋违规。前者具有主观有意性与恶劣的性质，而后者则具有主观无意性。

二、商业银行合规风险管理中的问题

商业银行合规风险管理工作中存在的问题主要体现在以下几个方面：

（一）合规风险管理环境问题。

在商业银行经营管理风险管控工作中，虽然声誉风险管理、操作风险管理以及法律风险管理得到了较高程度的重视，但是合规风险管理在商业银行经营管理风险管控工作中的核心地位却没有得到明确。与此同时，一些商业银行管理工作者并没有对合规风险管理的价值做出深入的认知，甚至认为合规风险管理会导致经营成本的提升以及客户的流失，因此相对于业务拓展而言，合规风险管理并没有处于一个较高的战略地位。商业银行管理层对合规风险管理所持有的态度，自然也会影响基层员工对合规风险管理的认知，而这也是商业银行中的工作人员普遍欠缺主动合规意识的重要原因，这些现象则对商业银行合规风险管理工作成效的提升产生着不容忽视的制约作用。

（二）合规风险管理文化问题。

在商业银行经营管理过程中，商业银行所具有的文化直接影响与反映着商业银行所具有的经营管理理念，并且左右着商业银行这经营管理行为。良好的合规风险管理文化，能够为商业银行合规风险管理水平的提升奠定良好的基础，而在部分商业银行的合规风险管理工作中，合规风险管理文化仍旧没有从“要我合规”转变为“我要合规”。与此同时，虽然部分商业银行制定了“合规风险管理从高层做起”以及“做好合规风险管理，创造经济价值”等口号，但是这些口号也并没有真正转变为商业银行工作人员的工作行为。这种现象反映出了商业银行对合规风险管理教育培训工作欠缺足够重视以及合规风险管理理念没有深入人心等问题。因此，如何构建起良好的合规风险管理文化，如何利用合规风险管理文化对商业银行工作人员的工作意识以及工作理念做出指导，是商业银行合规风险管理工作中需要解决的重要问题。

（三）合规风险管理机制问题。

虽然大部分商业银行都具有较为合理的合规风险管理组织架构以及完备的合规风险管理人才队伍，但在合规风险管理组织架构以及合规风险管理人才队伍职责方面却缺乏详细的阐述。与此同时，当前大部分商业银行都构建起合规风险上报机制，但合规风险上报的准确性、及时性仍有待提升，这导致一些潜在的或者已经产生合规风险难以得到有效的处理。总之，对于许多商业银行而言，合规风险识别、预警、处理工作体系的构建，仍旧处于探索阶段，而合规风险管理部门职责不清、职能重叠等现象也客观存在，因此按照与合规风险管理相关的文件对合规风险管理组织结构做出构建、对合规风险识别以及处理机制进行完善是十分必要的。

三、商业银行合规风险管理策略

（一）对商业银行合规风险管理环境进行优化。

在商业银行合规风险管理工作的优化过程中，良好的合规风险管理环境能够为商业银行合规风险管理质量的提升奠定良好的基础。具体而言，商业银行对银行合规风险管理环境的优化，主要要求商业银行从以下两个方面做出努力：一方面在商业银行经营管理战略的制定过程中，商业银行需要明确合规风险所具有的功能、必要性以及战略定位，特别需要注意对合规风险管理、内控风险管理以及操作风险管理等作出区分。与此同时，合规风险管理工作需要体现出全面性、强制性的特征，在为合规风险管理工作配备充足管理人员的基础上，提升合规风险管理工作者在商业银行的地位、明确对合规风险管理工作者的能力要求，从而为合规风险管理工作的有序、有效开展奠定良好的基础；另一方面商业银行有必要对自身所具有的治理结构进行完善。在商业银行运营管理工作中，合规风险管理是商业银行开展风险管控工作中的关键任务，也正因为如此，商业银行有必要在公司治理结构的完善中对合规风险管理工作给予重点关注。

（二）重视商业银行合规风险管理文化建设。

商业银行管理文化是在发展过程中逐渐形成且具有较高认同程度的思想与信念，相对于强制性的、制度性的管理，商业银行合规风险管理文化体现出了“柔性特征”，并可以在提升商业银行合规风险管理工作水平方面发挥出重要的作用。具体而言，在合规风险管理文化的建设工作当中，商业银行需要将合规风险管理文化提升到战略层面，并当作商业银行企业文化中最为核心的组成部分。合规风险管理文化的构建，需要体现出指导性与前瞻性，从而在为商业银行经营管理工作的规范化发展提供依据的基础上，适应商业银行持续发展的需求。在构建合规风险管理文化的过程中，合规风险管理文化的推广应当同时进行，在此过程中，商业银行决策层、管理层应当率先垂范，在发挥示范效应的基础上引导商业银行工作人员强化自身的合规风险管理意识、催生主动合规的工作行为与工作习惯。与此同时，商业银行应当重视合规风险管理文化的宣传与培训，依托于各类违规案例，普及合规风险管理文化的内涵以及重要性，从而促使商业银行工作人员对合规风险管理文化产生高度的认同感。

（三）提升商业银行合规风险识别与处理能力。

商业银行合规风险识别与处理能力的提升，是提高商业银行合规风险管理工作成效的重要保障。在此方面，商业银行主要需要做好两个方面的工作：一是对商业银行所具有的合规风险管理组织结构进行完善与优化。商业银行中的合规风险管理机构应当具备正式性与独立性，只有如此，商业银行中的合规风险管理工作才能够呈现出专业性的特点，因此在合规风险管理组织架构的完善与优化中，商业银行应当避免出现多部门共抓共管合规风险的情况。与此同时，在构建正式、独立的合规风险管理部门之后，合规风险部门需要明确自身职责，并与纪检监察部门、风险管理部门、审计部门等强化合作，从而为合规风险的有效预防奠定良好基础；二是对合规风险识别、处理机制进行完善。在此方面，商业银行应当特别注意对各类金融产品所具有的合规性进行审查，并通过完善经营管理工作中的争议处理机制、纠纷处理机制，为各类合规风险的规避提供保障。与此同时，商业银行有必要对合规风险报告机制进行构建与完善，从而为识别潜在的合规风险提供依据，继而有效规避合规风险或者有效降低合规风险为商业银行带来的损失。

（四）对合规风险管理考核与问责机制进行完善。

合规风险管理考核与问责机制同样是商业银行合规风险管理机制中重要的组成内容。从合规风险管理考核机制来看，商业银行应当以真实的数据为依据、以合规风险管理制度为准绳，对合规风险管理考核内容、评价标准等作出明确；与此同时，合规风险管理考核工作应当覆盖所有部门，从而确保考核工作的全面性，促使考核结果能够对商业银行整体合规风险管理工作成效做出反映；从合规风险管理问责机制来看，围绕合规风险管理考核结果，商业银行应当做好责任认定与处罚工作，从而利用反面案例发挥警示作用，促使商业银行工作人员意识到合规风险管理工作的重要性，并引导商业银行工作人员树立主动合规意识，继而有效提升商业银行合规风险管理工作成效。

主要参考文献：

［1］蔡宁伟.商业银行合规风险管理内涵解析与改进路径［J］.金融监管研究，2017（12）.

合规经营风险管理篇8

一、企业税务风险管理界定

企业税务风险是因涉税行为而引发的风险，主要包括两方面：一是企业的涉税行为不符合税收法规的规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑责（判刑、罚金）以及声誉损害等风险；二是企业经营行为适用税法不准确，没有用足用活有关税收政策，多缴税款，承担了不必要的税收负担。此次的《指引》针对的税务风险主要是前者，但作为纳税人，从自身利益最大化角度考虑，在进行税务风险管理时也应考虑后者。

根据《指引》中对税务风险管理的说明，企业税务风险管理是企业为避免其因未遵循税法可能遭受的法律制裁、财务损失、声誉损害和承担不必要的税收负担等风险而采取的风险识别、评估、防范、控制等行为的管理过程。企业税务风险管理的目标是：企业税务规划要具有合理的商业目的，并符合税法规定；企业经营决策和日常经营活动应考虑税收因素的影响，符合税法规定；对企业涉税事项的会计处理要符合相关会计制度或准则以及相关法律法规；纳税申报和税款缴纳要符合税法规定；税务登记（变更、注销）、凭证账簿管理、税务档案管理以及税务资料的准备和报备等要符合税法规定。税务风险管理的目标重点突出税务行为的“合规性”，即涉税事宜均须符合税收法律规定。企业在税务风险管理过程中，首先，要确定企业税务风险管理目标，建立企业税务风险管理机制；其次，正确识别、评估税务风险；再次，提出税务风险应对措施，及时控制风险；最后，评估、反馈和改进税务风险管理机制（也可穿插于税务风险的识别、评估和控制环节中）。为降低管理成本，实现协同效应，企业税务风险管理可以融入企业风险管理和内部控制体系之中。

二、企业税务风险识别

1、建立、健全企业风险管理组织体系。一是规范公司法人治理结构。股东大会、董事会要依法履行职责，形成高效运转、有效制衡的监督机制。董事会负责确定企业税务风险管理总体目标、风险偏好、风险承受程度，批准风险管理策略和重大风险管理解决方案及税务风险管理监督评价审计报告。二是企业应结合业务特点和内部税务风险管理要求，设置税务管理机构和岗位，明确各岗位的职责和权限，建立税务管理岗位责任制。三是建立科学有效的职责分工和制衡机制，确保企业税务管理的不相容岗位相互分离、相互制约。

2、识别企业内部税务风险因素。企业内部税务风险因素包括：企业经营理念和发展战略；税务规划以及对待税务风险的态度；组织架构、经营模式或业务流程；税务风险管理机制的设计和执行；税务管理部门设置和人员配备；部门之间的权责划分和相互制衡机制；税务管理人员的业务素质和职业道德；财务状况和经营成果；对管理层的业绩考核指标；企业信息的基础管理状况；信息沟通情况；监督机制的有效性；其他内部风险因素。分析企业的内部税务风险因素，有利于企业从高管态度、员工素质、企业组织结构、技术投入与应用、经营成果、财务状况、内部制度等微观方面识别企业自身可能存在的税务风险。

3、识别企业外部税务风险因素。企业外部税务风险因素包括：经济形势和产业政策；市场竞争和融资环境；适用的法律法规和监管要求；税收法规或地方性法规的完整性和适用性；上级或股东的越权或违规行为；行业惯例；灾害性因素；其他外部风险因素。对企业外部税务风险因素的分析和识别，有利于企业从宏观经济形势、市场竞争、产业政策、行业惯例、法律法规规定、意外灾害等方面分析企业所处大环境下可能遇到的税务风险。

4、将风险识别细化。企业应全面、系统、持续地收集内部和外部相关信息，查找企业经营活动及其业务流程中的税务风险，并将风险识别任务细化，对于组织结构复杂的企业，可根据需要在分支机构设立税务部门或者税务管理岗位；对于集团型企业，可在地区性总部、产品事业部或下属企业内部分别设立税务部门或者税务管理岗位。组织结构复杂的企业和集团型企业，由于其经营业务多样，经营活动复杂，管理流程较长，不容易发现下属单位的个别风险，通过细化风险识别，可以使企业更好地识别实际经营存在的税务风险。

5、实行风险的动态识别，建立经验数据库。企业应建立系统、有效、动态的税务风险识别体系，时刻注意识别和评估原有风险的变化情况以及新产生的税务风险。该体系可由企业税务部门协同相关职能部门实施，也可聘请具有相关资质和专业能力的中介机构协助实施。该体系的实施可以帮助企业决策者进行税务风险的比较与汇总，从而为以后的税务风险识别建立经验数据库。

6、利用流量图进行分析识别。企业应建立税务风险分析流量图，形象地描绘企业运营过程中涉及的税务问题，从一端的经济投入所涉及的税务业务开始，经历不同的过程和地点，到达另一端的产品或服务产出所涉及的税务业务，通过与企业的全面风险管理体系和企业内部控制规范的融合使用，可以帮助企业识别存在的税务风险。构建风险流量图需运用恰当的风险识别工具，常见的工具主要包括风险检索列表、PEST问卷、SWOT问卷以及风险数据库等。

三、企业税务风险防控

1、建立基础信息系统。企业应及时汇编本企业适用的税法法规并及时更新；建立并完善其他相关法律法规的收集和更新系统，确保企业财务会计系统的设置、更改与法律法规的要求同步，保证会计信息的输出能够反映法律法规的最新变化；企业应根据业务特点和成本效益原则，将信息技术应用于税务风险管理的各项工作，建立涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统。企业的基础信息系统对风险管理的实施有很大影响，全面、有效的信息系统可以减少税务信息的产生、处理、传递和保存中存在的税务风险，防患于未然。

2、制定风险控制流程，设置风险控制点。《指引》着重于企业税务风险管理，在一定程度上是对现有企业风险管理体系和内部控制规范的补充和发展，它没有拘泥于固有的风险要素框架，只是强调企业内部的税务机构设置和人员配置、岗位职责和授权、风险评估和重要业务流程内控、技术运用和信息沟通等与税务风险管理直接相关的内容，而其他要素则包含在《指引》各条文中，没有独立成章。企业应遵循风险管理的成本效益原则，在整体管理控制体系内，制定税务风险应对策略，合理设计税务管理的流程及控制方法。设置税务风险控制点，采取人工控制机制或自动化控制机制，建立预防性控制与发现性控制机制。针对重大税务风险所涉及的管理职责与业务流程，制定覆盖各环节的全流程控制措施；对其他风险所涉及的业务流程，合理设置关键控制环节，采取相应的控制措施；协同相关职能部门，管理日常经营活动中的税务风险。

合规经营风险管理篇9

在市场经济的大潮中，企业作为市场经济主体，每天都面临各种不同危机发生的可能，给企业经营发展带来不同程度的风险。如果不能稳妥地处理，不仅将使企业遭受经济损失，破坏企业的形象，影响企业的发展前景，严重时还会影响社会大众及消费者的权益与生命财产安全，甚至使企业面临生存的挑战。加强企业危机与风险管理，是每一个企业都应该重视的一个问题。

一、企业危机和经营风险的影响因素

企业的经营风险包括自然风险、社会经济环境风险、法律风险和企业内部的经营管理风险等，当经营风险开始产生后果，就给企业带来了危机，因此，对企业经营风险因素的分析是风险辨识的前提，也是企业制定规避危机和风险管理策略的依据。

（一）自然风险：自然环境的各种变化作用于企业，如水灾、火灾、地震、台风等引起灾难性的破坏，使既定的经营目标、发展目标无法实现等。

（二）社会经济环境风险：主要包括经济体制、经济政策、经济周期、同行业竞争、通货膨胀、市场季节性变化等，给企业生产经营带来不利因素，从而使企业面临成本增加、市场开拓困难等风险。

（三）法律风险：法律环境的变化是诱发企业经营风险的一个重要方面。近年来，国家相继修改完善并新出台了《公司法》、《物权法》、《企业所得税法》、《劳动合同法》等一系列法规制度，这些都与企业的经营发展息息相关。许多企业的经营行为在以往是行得通的，随着新法规的出台，就有可能会因经营行为不符合新法规的要求而面临用工纠纷、产权纠纷、合同纠纷等风险。因此，企业经营发展过程中，必须要重视国家法律法规的出台和有关政策的调整变化，及时适应形势变化，规范地开展各项生产经营工作，避免因依法经营水平低和不规范从业而增加企业的经营成本，带来各种风险，造成不必要的损失。

（四）安全生产风险。当前，国家对企业安全生产要求越来越严格。国务院及国家安监总局近年来相继出台了《生产安全事应急预案管理办法》、《电力安全事故应急处置和调查处理条例》、《国家重大食品安全事故应急预案》等法规和办法，对矿山、电力、石油、冶金、地铁、食品等安全事故的处理进行了严格规定，对造成严重后果的事件惩处严厉；同时，随着社会的发展进步和住处的快速传播，一旦发生安全事故，尤其是影响面大、覆盖面广、涉及人身及生命健康和安全的事故，将立即成为舆论的焦点，承受巨大的压力，影响企业信誉，甚至导致市场丢失、企业关门等严重后果。

（五）企业内部管理风险：企业内部管理制度不健全、管理流程不顺畅、控制监督机制不完备、运营机制不协调等同样会给企业带来危机和风险。

一是产品和服务风险。产品质量是企业发展的核心，服务质量是企业发展的保障。当企业出现产品和服务风险时，如果处理不当，往往还会引发社会舆情风险、客户危机、经济抵制、索赔、诉讼等诸多风险。

二是内部控制制度不完善带来的风险。内部控制制度是企业为控制经营风险，实现经营目标而制定的各项政策和程序。但我国企业虽然建立了内部审计机构，但缺乏有效的监督机制，缺乏可行的操作细节，缺乏可行的实施方案，缺乏具体的落实环节，一样达不到内部控制的目标，最终导致控制力度弱化，企业经营风险扩大，资产损失也就在所难免了。

三是企业由于用人不当、人力资源配备不合理、社会关系协调不够、与相关上下游环节合作不力等都将给企业带来不同程度的危机和风险。

二、企业风险和危机的发展过程

1、潜伏期。在这个阶段中，正如“温水中青蛙”效应所示，企业对于这种潜伏的、渐进式的风险没有太强烈的感觉，很多企业在风险的潜伏时期也没有采取预防措施，对很多潜在的风险因素视而不见，只知道事后控制，但当危机突然爆发的时候，就很难避免此种风险酿成的后果。

2、爆发期。由于在风险的潜伏时期没有注意预防，所以当危机突然爆发的时候，企业只好匆忙应对。目前许多人把被媒体爆光、被消费者投诉这样闹得沸沸扬扬的事件才叫危机事件，其实危机是一个非常广泛的概念，在政策形势、战略、资本、管理、人力资源、财务、产品、营销、客户、媒体、政府、自然和社会因素等方面出现的大大小小的问题都可以称作危机事件。现在有的企业领导人就整天忙于充当“扑火者”的角色。

3、解决期。当风险产生后果，就给企业带来了危机，企业就被推到了风口浪尖之上，这时候，企业要做的就是面对危机、控制危机、解决危机。

三、企业风险管理的应对措施

法国管理学家费尧曾说过：管理不是一个点，而是一条线，是相互联系的运动过程。风险管理也是这样，它的过程是消除企业风险和危机因素的系列活动。

（一）把好危机预防关：树立强烈的危机意识，加强经营过程的跟踪、监督、分析，通过定期开展经济分析、财务分析、合同分析等方法，查找企业生产经营中的异动现象，从而预测可能发生的危机，采取预控措施，最大程度地减少危机的发生。

（二）建立风险管理组织体系,明确风险管理责任框架。成立风险管理的领导机构，明确企业风险管理的第一责任人，强化责任意识。设立专门的风险管理职能部门,牵头开展风险管理工作；同时，与涉及企业生产经营的各职能部门构成风险管理的工作机构，明确各部室的具体风险管理专兼职人员，明确具体的职责，确保风险管理组织能够顺畅运行、正常开展工作，从而发挥其应有的作用。

(三) 建立风险管理的信息系统。主要负责企业内、外部风险信息和有关因素的收集工作，为企业风险管理工作机构定期开展风险分析提供信息支撑，从而保障能够全面分析、识别企业风险事件,并开展风险评价。

（四) 明确公司风险管理策略。实施风险管理决策，由风险管理领导机构的第一责任人统帅，负责处理危机的全面工作；结合企业的实际情况，确定企业面临的风险类型和等级，明确企业的风险承受程度,确定重大风险的监控指标,并对可量化的风险确定监控预警区间。

（五）健全风险管理内部控制体系。一是要建立和完善严格的经营决策程序，防范和化解经营决策风险。企业的领导班子要建立民主科学的经营决策机制，重大投资事项经班子集体研究决定。二是要建立合同评审制度，完善企业合同管理。合同签订前，企业法律顾问要介入，对合同的风险性进行评估，防止合同中不利条款的出现，把合同的隐患消灭在评审阶段。三是经济担保要慎之又慎。近几年一些企业被送上法庭，许多都与担保有关。对于确需为关联方提供担保的，应对对方的资信状况严格审查，详细了解对方目前的经济状况，约定好保证方式，并且力求让对方提供反担保或第三人保证。

参考文献

合规经营风险管理篇10

湖北省黄石市阳新县地处湖北省东南部，国土面积2780平方公里。阳新县供电公司所辖供电所共19个，专变台区1675个，公变台区2615个，10KV配电线路192条/3026公里，低压线路长度9282公里，担负着全县16个镇、4个管理区、3个开发区的工农业生产和近29万用户生产生活用电任务。

一、营销风险分析

根据阳新县供电公司的业务特点，营销安全风险主要表现在供用电安全风险、电费安全风险、现场作业安全风险、供电服务安全风险和营销自动化系统安全风险、营销法律风险等六个方面：

（1）供用电安全风险是指因业扩报装管理不规范、客户电气设备带缺陷运行、重要客户安全隐患未及时有效治理、未依法签订并履行供用电合同等原因，引起的客户设备损坏、人身伤亡、异常停电等安全用电事故风险。涉及营销部、管理单位、用电检查班及供电所等单位。

（2）电费安全风险是指在电费管理过程中，因抄核收管理不规范、电价政策执行错误、社会收费机构拒收客户现金缴纳电费等原因，引起的电费纠纷、电费差错、电费歉收等风险。涉及供电所抄表员、核算员、营业厅服务人员及营销部管理人员。

（3）现场作业安全风险指在装表接电、用电检查、计量装置现场检验或故障处理等现场作业过程中，因管理措施不到位、违反现场安全操作规定、错接线等原因，引起的人身伤害、设备损坏、计量差错等风险。涉及供电所装表人员、用电检查人员、计量班工作人员。

（4）供电服务安全风险是指由于供电服务人员服务及法律意识淡薄、供电服务不到位、突发服务事件处理不当等原因，引起的客户投诉、新闻媒体曝光、群体上访事件等风险；涉及窗口人员、供电所长及台区管理员、报装受理人员等。

（5）营销自动化系统安全风险是指系统运行管理过程中，因硬件设备损坏、网络中断、操作系统崩溃、数据库故障、应用程序失效、安全措施不完善等原因，引起的营销业务数据丢失、数据泄密、系统停运等风险；涉及集抄运维人员、系统管理员、系统监控人员等.

（6）营销法律风险是指因电价政策执行错误、供用电合同中电费结算及缴纳条款不规范等原因，引起的被行政处罚乱收费、媒体曝光等风险。涉及合同管理员、用电检查人员、业扩报装受理人员、台区管理员等。

二、风险防范思路

主要方针是深入贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”，要充分认识电力营销存在的困难和问题，找准企业定位，规范企业行为，把握发展方向，明确奋斗目标，大力开拓市场，在激烈的市场竞争中赢得主动，建立营销安全风险防范与管理机制，规范风险防范措施与管理要求，有效降低和化解营销安全风险。具体要求如下：

（1）防范风险要求高度重视企业发展战略的研究、制订和实施，确立电力市场营销作为核心业务的战略地位，大力培育核心竞争力。要立足于电网建设、着眼于技术进步、致力于管理创新、服务于增供扩销，树立为电力营销服务的“大营销”观念，加大对营销部门的现代化投入，强化培训，引人激励机制，大力推进电力营销的机制创新、技术创新和管理创新，积极争取政府和社会各界的支持，为电网经营企业创造良好的外部经营环境。

（2）强化依法经营意识，增强风险防范能力市场经济是法制经济。应密切关注法律法规、国家政策、管理体制与社会环境的发展变化对营销工作的影响，从风险点识别、防范措施、管理制度等方面不断补充完善风险防范与管理体系，确保具有持续性和适用性；要加强供用电合同的签约及执行管理，规范供用电合同内容，做到关键条款准确描述，防止出现因表述不规范引起歧义，造成不必要的法律纠纷。对电力客户的违约用电、窃电以及拖欠电费、故意伤害电力职工等行为，要更多地运用合同法、电力法、担保法、刑事诉讼法等法律武器，有力地维护企业的合法利益。

（3）农电经营管理成功与否事关企业生存发展大局。农电管理的核心是线损管理，关键是农村电工管理。要加大农电工培训力度，提高农电工综合素质；加强工作业绩考核，优化农电工队伍；落实农电工待遇，稳定农电工队伍。要探索农电管理新模式，逐步尝试由农电员工自行管理农村电网营销工作，解决农网线损及农电工同工同酬问题，规避和防范农电经营风险。

（4）加强营销工作标准与制度建设，将营销安全风险防范措施体现在有关工作标准与规范当中。分析不同风险点与营销业务具体工作环节的关系，以工作标准、作业指导书等营销工作标准化载体，将营销安全风险防范措施落实到具体工作中。

（5）加强电费资金管理，对专变用户采取三选一的电费收取模式，引导用户提高自身规范缴纳电费意识；针对各乡镇、村组的特点，结合供电所管理的需求，建立科学合理的考核制度；加强电费回收的过程监管，推广电费代收代缴、无现金缴费、邮政绿卡等多种形式的缴费方式，利用预付费、违约金等经济、技术手段回收电费。

（6）编制阳新公司营销风险防范手册，开展营销风险防范知识大讲堂，发放营销风险防范相关资料、深入供电所开展营销法律风险案例剖析等实际工作，从员工的思想、行动及价值取向等多方面提升公司整体风险防范能力。

三、防范效果评价

合规经营风险管理篇11

作者简介：彭姝晨，中石油昆仑燃气有限公司湖北分公司。

中图分类号：D922.29文献标识码：ADOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2020.11.112

市场经济体制下，企业管理面对多方面挑战，面对的风险多种多样，法律风险便是其中的重要组成，随着我国法律机制建设不断完善，企业对法律风险的关注度较高，但企业在经营管理过程中依旧可能触发法律风险，因此，做好法律风险防范工作较为重要，这也是保证企业稳定发展的重要条件，若企业触发法律风险可能引发严重的后果，对此，现代化企业应当关注法律风险，结合法律风险作出对应的防范对策。

一、企业法律风险

法律风险指的是企业在经营过程中，将法律规定及监管、合同约定作为基础，在违反法律规定的情况下，或者受到外部因素影响导致企业触犯法律，相关利益主体受到影响，对企业经营产生负面影响[1]。企业在法律风险防范过程中，防范目标便是缩减企业违法损失或者违法负面影响，促进企业良好发展，达到理想的经营目标。企业法律风险防范过程中应当遵循相关的原则，从而满足法律诉求。企业法律风险防范工作应当以企业发展战略作为引导，自经营及管理细节上防范法律风险，通过严密的防范体系使企业法律风险降低，避免对企业经营产生负面影响。企业法律风险可能在经营管理各个细节产生，主要包括以下几个方面：

（一）合同风险

企业在经营过程中需要甲方及乙方或者第三方签订合同，这也是企业经营发展的重要环节，因此，合同法律风险是企业管理法律风险中的重要组成，多数企业在合同风险上均无法避免，因此，企业还需在经营生产中关注合同风险[2]。实际经营过程中企业合同法律风险一般是合同内容不明确及合同履行不彻底及印章随意使用等问题，任何风险均会导致企业陷入经济纠纷及法律诉讼上，导致企业面对经济损失。

（二）知识产权风险

现阶段，社会经济高速发展，各个行业对知识产权的关注度不断提升，若自身对知识产权保护程度不足或者践踏别人的知识产权，便容易陷入法律纠纷。我国知识产权相关案件数量持续攀升，也印证了企业对知识产权的关注度，对此，企业应当以合法的方式使用知识产权，避免发生侵权问题而引发法律风险，企业需保护自己的知识产权不受侵害，避免自身经济利益受损。

（三）人力关系法律风险

该风险是企业人员管理面对的法律风险，企业在人员管理过程中，涉及的内容相对丰富，比如，入职及解除劳动关系，这些环节中有大量的法律规定，涉及到较多的风险点，在人员劳动关系管理及社会保障上，若在某个环节处理上存在不当，未按照法律规定完成操作，便容易陷入诉讼风波，这是企业经营管理中应当关注的问题。

二、企业管理中的法律风险成因

企业在经营管理过程中发生法律风险，引发风险的因素较为复杂，包括外部因素及内部因素，企业对法律风险因素有深刻的认识，才能找到预防法律风险的不足，从而有的放矢的完成法律风险预防工作。

（一）对法律规定掌握不足

我国政府及各个行业具有对应的法律规定，社会公共问题同样也有法律规定，法律规定随着社会形态及经济发展形式进行适当调整，若企业对国家法律规定认识不全，在工作中便难以避免法律风险，也有部分企业知法犯法。企业主观的法律认识，为后续的法律问题滋生提供铺垫，因此，这也是导致企业面对法律风险的主要原因。

（二）企业内部风险管理机制不全

企业在经营管理过程中，采取有效的风险控制制度，有利于减少法律风险引发的诉讼事件，但多数企业在经营发展过程中将经济效益放在主要位置，对内部控制上关注度不高，并未建设完善的法律风险防范系统。部分企业内部权力结构不清晰，在内部管理上没有强力的监督机制，加之人们对法律知识认识不足，导致法律风险防范建设并未跟随市场变化，引发一系列的法律问题[3]。比如，企业在合同审查过程中不严格，签订不合理的条款，企业对印章管控不严格，被他人盗用，这些均是潜在的法律风险，与企业内部控制直接相关。

（三）在法律风险管理投入不足

法律风险管理并非是企业聘请律师或者解决诉讼问题便能够处理，企业应当树立防范思维，在法律风险管理过程中投入大量的人力、物力、财力，从而完善法律监督及管理工作。但实际情况是企业在经营管理过程中，未意识到法律工作防范的意义，在法律管理问题上投入的精力不足，单纯象征性的聘请法律顾问，企业内部未设置法务部门，聘请的法律顾问属于兼职，不会经常进入企业观察法律风险，因此，法律顾问的作用无法体现，无法帮助企业将法律风险防患于未然。

（四）国际市场的法律风险

我国经济发展速度快，在国际化贸易中，企业同样面对法律风险，主要是每个国家构建的法律体系存在差异，市场秩序各不相同，因此，在跨国业务中还需遵循国外的相关规定，若企业忽视此方面问题，按照国内的法律体系进行生产经营，便会导致法律风险事件发生，引发国际性纠纷，为企业打开国际化市场造成负面影响，严重情况下，也会导致企业在国内的经营情况受损。

三、企业管理中的法律风险防范措施

（一）学习法律知识，树立法律意识

企业在经营管理过程中，应当对企业面对的法律风险有充足的认识，从而正确推动企业法律风险管理进程。企业管理层及相关人员应当学习法律知识，认识到与自身企业经营管理相关的法律，在企业经营及管理决策过程中主动规避可能诱发的风险，在日常管理中关注企業经营行为是否准确，避免为企业带来不必要的法律纠纷[4]。企业全体成员均要树立法律意识，企业职工来自各个专业，但企业可以为职工树立法律意识，强化每个人的工作责任心，让职工在实际生产及经营中树立法律意识，以法律为准则降低法律风险，各项工作稳定开展的同时，企业面对的法律风险损失降低。企业内部需配置法律顾问团队，这些专业人士能制定符合企业的法律风险防范措施，为企业的经营管理活动把关。

（二）构建完善的法律风险管理体系

为有效降低企业经营管理风险，具有较高的法律意识外，还需通过管理展开风险防范工作。企业可完善法律风险内部控制制度，企业需要对经营管理过程中的风险进行全面梳理，以此为基础对风险点进行控制，每个风险点责任人进行监督管理，使各项环节的风险控制工作落实到位，工作过程循序渐进、有章可循。企业需构建全面的法律风险体系，在完善的法律风险体系下，企业关注法律风险体系的完善，并建立与之匹配的监督管理体系，对企业工作中法律风险予以管控及审查。企业可根据自身实际情况设置审批部门及履责部门等，有条不紊的控制法律风险，针对性制定法律风险预案，在发生法律风险时及时处理，避免企业的负面影响扩大。

（三）关注合同管理工作

企业合同法律风险事件法律率最高，合同风险会对企业发展产生巨大影响，因此，应当引起足够的关注，从而构建完善的合同管理机制。企业应当强化合同签订前的审核环节，使企业法律风险降低，签订合同作为企业管理中的重要环节，决定企业的核心业务，每个条款均应当引起重视，因此，在合同管理过程中应当做好把关。企业可聘请知名法律团队对合同进行审查，保证合同条款的规范性，确保企业利益没有受损，避免合同履责诱发的法律风险。企业也要细化合同审查办法，关注合同风险过程中，主要查验签订环节及细则，避免表述模糊引发法律风险。

（四）强化监督管理，规避违法行为

合规经营风险管理篇12

2石油建筑企业经营风险分析

2.1石油建筑企业经营风险的特点

与民营建筑企业相比，石油建筑企业虽然有明显的资源和资金优势，但也面临着诸多挑战：一是受国家政策影响大，国家利益优先于企业利益；二是企业多承担着职工养老、医疗等社会责任，一旦出现风险将会造成严重的社会影响；三是发生廉洁从业风险的概率高；四是风险管理连续性差，基本上没有发展的风险管理体系。

2.2石油建筑企业经营风险的分类及表现形式

2.2.1外部风险

对石油建筑企业经营冲击最大的风险主要来自企业外部，尤其是企业的上级主管部门或“母公司”。典型形式有改制重组风险和市场壁垒风险两种。部分可控的外部风险主要有4种：一是国际工程市场风险，如所在国政治、经济环境、项目投资主体等方面的风险；二是工程变更风险，特别是边勘测、边设计、边施工的“三边”工程，工程设计、工程量与招标时或有较大变化；三是市场风险，如政府发展规划、市场供求关系及材料价格变动等；四是工程收款的风险，如建设单位不按规定支付进度款或异常收付款、拖延工程结算等。

2.2.2内部风险

内部的全局性风险如企业战略风险和主营业务规划风险，往往具有决定性危害。就石油建筑企业而言，工程投标时尽量不要采用低标价中标的策略，不能把获利的希望寄托在合同变更、技术改新、施工索赔等方面。内部的可控风险主要有以下6大类：环境技术风险，自然环境方面主要有河流流量、水位的变化、地质构造和地基承载力等；技术经济方面包括当地可利用的材料、能源与交通运输、地方劳动力和技术水平等状况；投标风险，如投标前是否进行充分调研、投标中对招标文件的合同条款（设计图纸、工程量清单及质量要求）等是否进行了仔细分析以及是否了解资金能力、施工难易等；企业的法律风险，指来自企业国内外的政治、法律环境方面的风险；企业的运营风险，指生产经营、市场营销、质量安全、人力资源管理等方面的风险；分包管理风险，如分包商选择不慎将导致总包单位项目延期、滞后，甚者导致或法律纠纷；廉洁从业风险，在市场开发、物资采购、设备租赁等环节易发生腐败问题等。

2.3石油建筑企业经营风险存在的原因分析

石油建筑企业的管理体制行政色彩很浓，很多企业经营风险的防范和处置完全凭管理者经验，而不是建立在科学的风险管理制度或体系基础之上。很多企业管理者在思想上不够重视企业经营风险管理，往往只是把它挂在口头上。同时，一些企业仍未真正摆脱行政性管理模式的习惯与束缚，没有专门的机构和人员，不能按照现代企业管理制度来开展企业经营风险管理工作。

3加强石油建筑企业经营风险管理的建议

3.1强化风险管理意识，建立健全科学合理的风险管理机制

多数企业内部审计部门了风险管理职能，但起不到应有的作用，建议设立独立的风险管理运行机构。一方面要加强企业成本核算，建立内部定额，不盲目报价；另一方面要采用先进的管理模式和新技术，加大可降价空间。还要强化风险管理意识，以价值最大化为原则，评估成本效益的比例关系。对不能承受的风险主动回避,对可以采取措施降低、分担的风险要综合运用管理措施和保险方法管理。

3.2选择恰当的风险防范方式

建筑企业防范风险一般有控制风险、转移风险和保留风险3种：⑴控制风险，指将风险发生的概率和导致的经济损失降到最低程度。措施有：学习掌握相关的法律法规，签订完备的施工合同，避免合同条款约定不明造成的风险；吃透招标文件，控制盲目招投标带来的风险；尽量签订国际工程合同要符合FIDIC合同条件，避免合同签订无依据的风险；及时进行工程结（决）算，控制合同履行过程的风险；优选分包商，制定可行的分包方案，签订权责分明的分包合同，减少工程违法分包风险等。⑵转移风险，指在风险不可避免的要发生时将风险转嫁给他人的一种方式。措施有：推行索赔制度，向合同对方转移风险；推行保险制度，向保险公司索赔；推行担保制度。担保有抵押和保证两种，是向第三方转移风险的一种作法，当前我国可逐渐推行银行保证或企业保证。⑶自留风险，指企业自己主动承担风险。通常在风险所致损失频率和程度低、损失在短期内可以预测以及最大损失不影响企业财务稳定时采用此法。但有时会因风险单位数量或自我承受能力的限制，导致财务安排上的困难，无法实现预期效果。在建筑工程固定价格合同中考虑一定比例的风险金，一旦产生风险损失可以风险金弥补。

3.3加强全过程合同管理，优化基础资料台账

首先要建立健全合同审查机构及审查机制，发挥内外部法律事务工作人员的作用。要制订规范的合同管理制度，实行合同签约人负责制和重大合同评审报告制度，规范签约程序，减少签约风险。其次要防范设计变更带来的风险，如：开工前工程性质、规模的变更，应报政府相关部门重新立项；设计方案的变更，要重走规划审批的程序；施工中的变更，需经设计院审图办认可盖章、建设方签字后交监理下达施工方。施工方要求的变更，经监理确认、建设方签认，由建设方申请设计方出变更单返回建设方，交监理下达施工方。经双方协商同意的工程变更，应有双方正式委托的代表书面签字，防止“口头协议”。同时要注重工程变更带来的价款增、减等问题。需要注意的是，证据不仅包括合同文本，还包括招投标资料、变更、签证及结算单等全过程的资料。对重大合同、金额较大合同可借助公证机关进行公证、签证，提高证据的法律效力。