企业经营控制权范文

引言：寻求写作上的突破？我们特意为您精选了4篇企业经营控制权范文，希望这些范文能够成为您写作时的参考，帮助您的文章更加丰富和深入。

篇1

关于国有企业改革的研究，一般集中于两个问题上：产权制度创新，即通过股份制改造，以解决国有企业的产权虚置问题；管理制度的创新，即通过完善对企业经营者的激励机制和约束机制，以解决国有企业的有效管理问题。国有企业经过公司制改造，产权制度创新已经在一定程度上向前推进了；在管理制度创新方面，理论界多关注于国有企业经营者的激励问题，加大对经营者的货币激励强度、实行年薪制和经理股票期权等激励制度改革是比较普遍的看法。但本文的研究表明，在以行政指派为主导的选拔任用制度下，国有企业经营者的激励结构表现为弱剩余索取权激励和强控制权激励，谋求更大的控制权回报成为国有企业经营者主要的行为选择。在这种扭曲的激励结构下，单纯货币激励的增加反而会产生“激励悖论”：一方面可能对经营者导致重复激励，从而产生 “工资侵蚀利润”的问题；另外一方面，可能诱使经营者更有动力去利用控制权操纵企业利润，产生更为严重的“内部人控制”问题。本文认为，经营者选拔任用制度改革的滞后是经营者激励结构扭曲的根本原因，而单纯的货币激励增加反而会产生“激励悖论”，国有企业的管理制度创新的关键在于经营者选拔任用制度的市场化改革。

以控制权回报为特征的激励结构

企业的收益一般可以划分为两部分，一部分是企业所有者占有的剩余索取权收益，它是直接反映在企业会计帐户上的货币形态收益；另外一部分是企业经营者拥有的控制权收益，它是与控制权直接相联系非货币形态的收益，包括在职特权并享受在职消费以此带来货币报酬以外的物质利益，也包括满足施展才能，体现“企业家精神”的自我实现的精神需要。

现代企业理论把企业理解为一组合约关系的联结，在企业的激励契约设计中，作为重要的人力资本产权所有者，经营者通过对企业剩余索取权收益分享，实现了所有者与经营者的激励相容。控制权收益一般由经营者直接占有，而取得控制权收益的前提是经营者必须在位。根据对经营者剩余索取权激励与控制权激励的强弱程度，存在以下四种激励组合：

图1中，第一象限是剩余索取权激励和控制权激励都弱，这种激励组合说明存在明显的激励不足；在第二象限，是剩余索取权激励强而控制权激励弱的组合，这是现代公司制比较典型的激励结构；在第三象限，是剩余索取权激励弱而控制权激励强的组合，企业经营者虽然获得比较低的货币工资，但享受较多的控制权收益；第四象限是剩余索取权激励和控制权激励都强的组合，这对经营者显然是有利的，但可能会导致对经理人的重复激励，这种激励过度会导致侵蚀股东利润的情况。

我国国有企业比较普遍采取以月薪制为主的报酬制度，其特点是低工资、低奖金。与非国有企业相比，我国国有企业经营者的工资水平明显偏低，国有企业经营者年收入在6万元以下的占81.1%，而非国有企业只有59.4%，在年收入20万元以上的企业经营者中，国有企业只占0.9%，明显低于非国有企业12.3%的水平。考虑到国有企业的资产规模一般要大于非国有企业的情况，国有企业经营者的货币收入偏低说明确实存在货币收益激励不足问题。改革开放以来，通过国家的放权让利，国有企业经营者获得了比较充分的经营自，尽管企业经营者有制定分配方案的权利，但无法让自己在分配中获得远远超过一般员工的高薪。在 “剩余索取权”收益激励不足的条件下，控制权作为对于经营者的一种“补偿”和激励机制，控制权回报成为对经营者主要的激励（周其仁，1997）。经营者的控制权意味支配企业着的资源从事决策性工作，使经营者获得了控制企业的机会，在一定程度上体现“企业家精神”的自我实现满足感；经营者的控制权也衍生了在职特权并享受在职消费以此带来报酬以外的物质利益满足。我国国营企业经营者的激励结构明显表现为图1中第三象限的激励模式，即弱剩余索取权与强控制权激励的组合，经营者剩余索取权激励的不足在控制权回报中得到了补偿。

在企业产权结构模糊条件下，控制权回报在一定程度上弥补了货币激励不足，为提高国有企业活力、激发经营者的“企业家精神”起到积极的作用（周其仁，1997）；但是，在以控制权为主导的激励结构下，企业经营者为获得更大的控制权，企业表现为盲目扩展和重复建设的投资冲动，以及对兼并收购的抵制（张维迎，1998）；国有企业财务结构在相当程度上存在“软化”，这显然不能构成对经营者的有效约束，这种条件下的“控制权回报”将无法限制经营者运用控制权对自身利益和目标的追求（李新春，胡骥，2000）。更为严重的是，在以控制权回报为主导的激励结构下，总收益的变化主要取决能否经营者是否在位和获得晋升机会，在我国以行政委任制为主导的选拔任用制度下，对控制权的争夺更直接导致了经营者行为的扭曲：经营者更多的关注与上级主管部门搞好关系，因为这是保证控制权回报的最重要形式；谋求晋升是获得更大控制权回报的最重要途径，因为只有通过晋升，才能在更高的层级上获得更大的控制权。

控制权回报激励结构下经营者行为逻辑

以控制权回报为特征的国有企业经营者激励结构的存在有着深刻的历史背景和理论涵义。在计划经济体制下，国有企业只是行政管理体制的附属物，而经营者不过是另一种形式的行政官员。经过20多年的市场化改革，国有企业在制度层面和管理层面的改革取得了很大的进展，国有企业的自得到加强，经营者的获得了比较充分的企业控制权，但国有企业经营者的选拔任用机制仍然没有迈出实质性的步伐，还基本上沿袭着计划经济条件下的传统。具体表现为：

政府以行政方式决定国有企业经营者的产生，从而形成事实上的政府管理部门与国有企业经营者的上下级行政关系。如表1所示，目前国有企业经营者由上级行政主管部门和组织部门任免的比例仍然高达90%，通过市场双向选择的比例仅占0.3%，而且还不能摆脱政府最终确认的程序。可见，国有企业经营者的选择和任命仍然是按照传统的国家干部模式来管理的。

国有企业经营者以行政官员身份管理国有企业，经营者的行政级别和企业规模决定了控制权收益的大小。虽然取消国有企业行政级别已有多年，但实践中国有企业仍然具有不同的行政级别，不同企业的领导拥有与本企业相对应的行政级别。在行政级别的科层结构中，谋求晋升成为获得更大控制权收益的最主要动力；在同一行政级别中，经营者控制权的大小决定于企业的资源控制能力，把企业做“大”成为控制权的重要内容。

从某种意义上说，国有企业经营者的选拔任命机制决定了以控制权为特征的激励结构，而控制权激励又决定了国有企业经营者行为模式的特殊性。

选拔任命机制决定了以控制权为特征的激励结构。在市场机制的条件下，企业所有者和经理人通过各自的利润最大化和效用最大化博弈实现资源的最优配置。在交易主体双方的博弈过程中，经理人的人力资本是一种是不可直接观察和难以度量的 “隐藏信息”，企业作为对经理人这一特殊人力资本的需求主体，经理人的“企业家才能”直接决定了企业的赢利能力，所以企业存在甄别选择合适的经理人的动力。而作为市场供给主体的经理人，也根据效用最大化原则，通过进入企业所得到的预期收入比较决定流动方向和应聘企业。通过两个行为主体追求自身利益最大化博弈过程，企业实现了对经理人的选择，而经理人也获得了相应的预期报酬，这样市场机制实现了对企业家才能这一特殊人力资本的有效配置。

在国有企业经营者行政化选拔任用的条件下，上级行政主管部门往往不享有企业的剩余索取权，通常也不承担由任命失误所导致的经营风险,这样，在所有者虚化条件下容易产生“廉价投票权”现象。由于行政主管部门缺乏选择经营者的有效激励，缺少甄别选择合适的经营者的动力，经营者的选择不是完全参考其才能，而是经营者本身的政治资本和上级选举人的偏好，与被选人的企业家素质水平基本上没有什么必然的客观联系，这就导致经营者素质存在很大的随机性。很难从体制上保证具备“企业家才能”的人能被选拔到国营企业领导岗位上来。由于缺少甄别选择合适的经营者的动力，为经营者选拔和任命中的“寻租行为”提供了空间。有些高收入的企业领导岗位成了一种不合理的“政治酬谢”，甚至成为钱权交易的诱发因素。

由此可见，在行政任命下产生的“企业家”,由于不存在交易双方的基于效率的公平博弈，国有企业经营者不可能也不敢获得过高的货币工资报酬，但过低的剩余索取激励又必然导致经营者积极性的缺乏，作为一种过度性的制度安排，以控制权回报为特征隐性的激励成为可能。我国国有企业以“放权让利”为主线的改革路径有力的证明了这一逻辑，而主管部门对国有企业的“超强控制”和“超弱控制”也很好地反映了行政委派制度下的主管部门与经营者的关系。

以控制权回报为特征的激励结构决定了国有企业经营者行为模式。在低剩余索取权激励的条件下，控制权回报成为主要的激励因素，而经营者在位与否和获得晋升是影响其总收益的主要因素。经营者对企业的控制权并不只取决于其经营努力水平 ,同时在很大程度上是由外在的行政力量来决定的。在行政委派的选拔任用制度下，主管部门与经营者之间的存在重复博弈的关系，双方的退出成本是博弈能否持续下去的基本约束条件（王，2001）。一般而言，作为组织的主管部门的退出成本高于经营者作为个人的退出成本,当作为参与方的经营者发生背叛时,政府不可能采取简单的退出策略,而是采取报复性的策略来惩罚经理,于是利用行政任免权利更换经营者，这就强化了政府对经营者的约束能力；另一方面,在行政委派的制度条件下，经营者的选拔的随机性导致许多不具备 “企业家才能”的人被选拔到国有企业的领导岗位上来，这些人的退出成本很高。因为一旦退出博弈,国有企业的经营者就意味着放弃巨大的控制权收益；而在那些具备“企业家才能”的经营者，由于在经理人市场中也可以获得较高的收益，他们选择退出国有企业经营者的位置。这样，控制权回报为特征的激励结构加剧了国有企业经营者素质的分化：低“企业家才能”的经营者存在控制权的不可补偿，自然选择无条件服从安排,从而产生国有企业经营者的 “庸才积淀”问题，而“逆向选择”选择的结果又导致了具备“企业家才能”的国有企业管理精英的流失。

在行政选拔的制度安排下，国有企业经营者的任免权掌握在政府手中,国有企业与经营者之间存在事实上的一次性博弈关系。经营者对企业的控制权来自于上级主管部门，企业无权更换经理,这使得企业无法采取“换人”这样的报复性策略来惩罚经理,从而弱化了企业对经营者的约束能力。在国有企业具有不同的行政级别的条件下，不同企业的领导拥有与本企业相对应的行政级别，经营者不管被调离到什么样的企业组织或部门,其行政级别的存在保证了控制权收益的延续。在这样的一次性博弈过程中，经营者对短期利益的追求重于对企业长期发展的考虑：在企业经营效益良好的情况下，经营者表现为铺摊子、上项目的盲目扩大投资冲动，以通过政绩获得更大的控制权收益（如晋升）；而当经营业绩不佳或控制权收益不能持续时（如临近退休年龄）,利用控制权实施“内部人控制”，以获得最大化的总收益。

控制权回报下的激励悖论

在以行政指派为主导的选择任用机制下，在政府与经营者事前交易博弈中，由于交易主体（特别是政府主管部门）缺乏利益最大化的动力，什么样的人可以选拔到国有企业经营者的岗位上来、经营者的人力资本如何定价等问题没有解决，对经营者的有效激励就缺乏了最基本的前提。在市场优胜劣汰机制没有发挥作用的条件下，行政指派的国有企业经营者低剩余索取权收益存在其一定的内在必然性。

从事后的交易博弈来看，在行政主管部门与经营者之间的重复博弈的关系中，以控制权回报为特征的激励结构产生的“逆向选择”导致了国有企业经营者中的“庸才积淀”现象则说明：单纯提高货币收入激励,除了能给经营者自已带来更高的待遇和上级主管部门成员更大的寻租空间之外,对国有企业经营状态的改善实在没有什么好处,也不能体现报酬的公平原则。在国有企业经营者与企业的一次性博弈过程中，由于外部治理机制难以发挥作用和内部治理机制的不完善，企业法人治理结构的制衡机制作用大大削弱,对经营者的约束机制进一步软化，货币激励的增加可能致使经营者更有动力去利用控制权操作企业利润，经营者可以利用控制权进行更多的“寻租活动”。可见，在我国目前国有企业经营者的任用选拔制度下，单纯的激励制度改革不但不能实质性解决国有企业的管理问题，反而会导致更为严重的“内部人控制”和国有资产流失，从而产生 “激励悖论”。

在以控制权回报为特征的激励结构下，国有企业经营者的激励问题从现象上表现为货币激励不足的问题，但本质在于沿用传统计划经济的行政指派选择任用机制所造成的激励结构扭曲；在国有企业选拔任命模式没有根本性改变的条件下，单纯的激励制度改革只起治标而不是治本的作用，反而可能导致“激励悖论”，所以，国有企业管理制度创新的关键在于经营者选拔方式的创新，而不只是激励制度的改革。

参考资料：

1.周其仁，“控制权回报”与“企业家控制的企业”：公有制经济中企业家人力资本产权的一个案例，经济研究，1997

2.张维迎，控制权损失的不可补偿性与国有企业兼并中的产权障碍，经济研究，1998

3.王，企业激励角色转换中的激励制度研究，广东人民出版社，2002

4.邓宏图，企业家流动的博弈模型：经济含义与企业家能力配置，经济科学，2002

5.杨春学，国有企业“企业家”选拔方式的经济学思考，中国工业经济，2002

篇2

一、企业海外经营中知识产权风险防控的必要性

随着我国“走出去”及“一带一路”战略的深入推进，以华为、中兴、联想等为代表的大批企业，通过对外投资、贸易等方式走向海外，在全球参与竞争。截至2015年，中国2.02万家境内投资者在国（境）外设立了3.08万家对外直接投资企业，分布在全球188个国家（地区）；2015年，中国对外直接投资达1456.7亿美元，首次位列世界第二；境外企业资产总额超过4万亿美元a。我国企业在获得巨大经济效益同时，来自外国政府和企业的知识产权风险也陡然增加。如前些年我国一万只茶杯在汉堡海关由于被举报侵犯商标权，被德国海关直接销毁b；联想集团商标在海外被他人抢注，被迫以新的商标重新进入海外市场；海信集团“HiSense”商标被西门子公司在德国抢注后，需缴纳4000万欧元的商标转让费，才能在德国使用本属于自己的商标；还有，著名的“五星”“王致和”“大宝”等品牌也纷纷在美国、德国和英国等国家被抢注。专利技术方面，美国思科与华为的知识产权纠纷，使华为暂停在美国市场上销售被指侵权的产品；北汽耗费巨资收购萨博资产，却得到大部分快过期的专利；21世纪初期，我国出口到欧盟的DVD播放机，因核心技术由“6C”专利联盟掌控，不得不向联盟支付不合理的高额专利许可费；此外，我国的钢铁、橡胶、电器和稀土等产业都曾经历过美国的“337”调查。面对极高的海外知识产权风险，广大企业普遍存在重视不够，应对无序，防控不强等严重缺陷，使得海外知识产权风险已成为悬在众多“走出去”企业头上的“达摩克里斯之剑”c。2015年12月国务院的《国务院关于新形势下加快知识产权强国建设的若干意见》中，明确强调要加强重点产业知识产权海外布局规划，不断完善海外知识产权风险预警体系，提升海外知识产权风险防控能力d。综上，加强对我国企业在海外经营中所面临的知识产权风险及其防控能力的研究具有迫切的现实需要和重要的研究价值。

二、企业海外经营中的知识产权风险及其特点

（一）企业海外经营中知识产权风险的内涵

企业海外经营中的知识产权风险也称海外知识产权风险，指企业海外经营过程中，由于某些知识产权侵权或被侵权行为的发生，可能导致知识产权侵权或被侵权事故，并带来侵权损失的不确定性。广泛存在于涉及海外相关业务的整个生产经营与各项管理活动之中，从企业的设立、兼并、重组到破产清算；从技术研发到产品设计，到采购、物资运输、制造加工和售后服务等环节；从劳动法律关系到人才培养，等等e。由于面临的外部知识产权法律制度和环境复杂多变，企业往往难于或疏于对目标市场的知识产权相关法律制度和环境进行全面了解与风险评估，或对所面临的知识产权风险重视不够、评估不准、行动不当，导致企业有意或者无意地实施了某些不符合、甚至违反目标市场知识产权法律制度的行为，或者受到了来自目标市场的侵权行为，从而可能导致知识产权纠纷，产生知识产权损失f。

（二）企业海外经营中知识产权风险的特点

1.风险因素的复杂性第一，法律制度方面，企业在海外经营中既需要遵循我国的知识产权法律制度，又必须遵守目标国的知识产权法律制度，还需考量国际条约对成员国的知识产权限定；第二，执法环境方面，不同国家在执法体系流程、法律文化、语言与习惯等方面存在较大差异，增加了知识产权维权与应诉的难度和复杂性；第三，政策方面，由于目标国政局交替、政策变更，或者基于维护其经济利益、保护本国企业等方面的考虑，而启用技术壁垒、关税、反垄断与反倾销等手段来限制我国企业在其本土的发展等。2.风险发生的高频性我国企业经过多年的发展和积累，在全球国际分工、技术创新水平和市场竞争能力等方面节节攀升，引起了众多国家和企业的防范，近年针对我国产品和技术的调查与阻碍也越来越多。截至2015年，我国连续14年因知识产权侵权成为美国“337”调查数量最多、涉案金额最高的国家；出口产品因知识产权侵权而被查扣的数量在全球也一直居于首位；每年在海外遭商标抢注的案件超过100起，造成的无形资产流失约10亿元g。3.风险后果的严重性风险事故一旦发生，后果往往异常严重，轻则被执法部门进行查抄、扣押、没收产品，重则被要求接受“337”调查和贸易制裁、被处以高额罚款，甚至丧失自主知识产权。一旦在国际市场上被认定为“知识产权的侵权者”，则可能发生连锁反应，影响到其他国际市场。h除了高额的经济赔偿，还会损害其在国际市场的声誉及对后续市场的开拓，对企业的国际化战略和可持续发展产生严重的冲击，有的企业甚至因此一蹶不振，直至破产i。4.风险影响的国际性若干有关知识产权保护的国际公约和多边协议，极大地推动了知识产权保护制度的地域性扩散，实现了知识产权的被保护范围由已申请保护的本国境内，扩散到签有国际公约或多边协议的域外。如1994年签订的《与贸易有关的知识产权协定》j（TRIPS），一旦企业违反了协议的相关条款，那么其影响会涉及到加入这一公约的所有成员国。同时，现代社会经济、科技、信息乃至治理机制的全球化，不可避免地加大了企业海外经营中知识产权运作的全球性风险k。

三、企业海外经营中知识产权风险防控能力的构成

从知识产权风险管理的角度来看，海外知识产权风险防控能力至少应该包含：分析与防范能力、动态监控与预警能力、快速响应与持续改进能力（见图1）。

（一）海外知识产权风险的分析与防范能力

指企业在开展海外业务决策前，或者海外业务运营过程中，对潜在的海外知识产权风险因素进行全面分析，对风险因素可能导致风险事故的概率及损失做出评估与预判，并能够针对不同的风险等级选择恰当的应对预案等的一类能力。具体包括对海外知识产权信息的收集能力、对海外知识产权的检索分析能力、对目标市场国的语言能力、对风险的感知与判断等能力。主要作用于事前发现潜在风险，提前采取措施，将风险“消灭”在“萌芽状态”，而阻断风险的传递链条，降低风险发生的概率及损失。这种能力需要企业具备很强的风险意识，敏感的风险感知，准确的风险判断，持续的风险信息收集，完备的风险应对预案和及时的风险防范措施等。

（二）海外知识产权风险的动态监控与预警能力

企业在全面了解风险因素、风险事故及其传导路径的基础上，能够对海外知识产权风险进行动态监控与评估，并根据评估结果及时地预警状态，触发相应预案，快速做出响应，赢得先机，从而减少风险事故所带来的损失。动态监控是一个复杂、繁琐和持续的过程，它不仅需要企业对目标市场国相关知识产权的法律、法规和政策等信息进行及时准确的更新，还需要对目标市场竞争对手的知识产权状况进行动态跟踪与检索分析，需要收集相关的典型案例并进行归纳总结，必要时甚至需要展开专家打分、集体决策等方法来获得相对准确的风险评估结果。这类能力具体包括对风险的评估能力、判断能力、监控能力、预警能力与预控能力等。

（三）海外知识产权风险的快速响应与持续改进能力

指企业在风险事故发生时，第一时间采取正确的行动，尽快控制风险事故，切断风险传导路径，或者采取恰当的处理措施来控制、降低或消除风险事故带来的损失，在风险事故处理后，能够认真总结经验教训，不断优化风险应对预案，从而持续提升风险的防范与控制能力。包括风险的快速响应、及时处理和灵活应对能力，以及企业对风险管理的自我学习与持续改进能力。准确的动态监控和及时的预警信息，能够使企业在最短的时间内快速启动风险的应对预案，采取科学的应对措施，变风险的被动防护为主动防御l。

四、企业海外经营中知识产权风险防控能力的影响因素

（一）海外知识产权风险防控意识

不仅指企业管理层的海外知识产权风险防控战略意识，而且还包括涉及海外业务的每一位员工的普遍意识。只有从思想意识上认识到风险存在的广泛性、风险发生的高频性和风险后果的严重性，才会在进行海外经营过程中，对风险的影响因素、可能导致的风险事故及可能带来的严重后果，进行全面深入的分析，并提前制定风险应对预案、积极采取防控措施、做好海外知识产权风险的全面管控。从根本上认识到风险防控的重要性，才会愿意投入时间、精力和资源，来不断提升风险的分析与防范能力、动态监控与预警能力及快速响应与持续提升能力。

（二）海外知识产权风险防控制度与流程海外知识产权风险的防控能力体现的是一种集体行为与能力，这种能力的强弱一定程度上依赖于企业是否具有一套科学的风险防控制度和流程，来统一、协调各相关部门与员工的行动。只有企业建立起了科学可行、统一规范的海外知识产权风险防控制度与流程，才能从容面对风险，建立长效机制来控制和不断提升风险的防控能力，保持企业海外业务的安全、持续运营。

（三）海外知识产权风险防控技术与方法海外知识产权风险的防控能力还会受到企业对相关风险防控技术与方法的影响。如企业对于海外知识产权（专利与商标）的检索与分析方法，基于语义分析的信息自动获取技术，基于大数据的数据挖掘技术，对竞争对手的情报跟踪技术，对知识产权风险的分析、风险评估、风险转移与风险分散等方法等等。

（四）海外知识产权风险承受能力企业在遭遇知识产权风险时，保证生产经营活动正常运转的前提下，能够承受的知识产权风险的大小。受到以下因素的影响：首先，技术创新水平，体现在拥有的自主知识产权的数量和质量上；其次，经济实力与市场地位，体现在企业的规模、营业收入、市场占有额等方面；最后，风险的管理能力，体现在对风险的分析与评估能力、预警与预控能力、危机处理和持续提升能力等。具备较高风险承受能力的企业，风险防控能力也强；对于承受能力较低的企业，在遭遇海外知识产权风险、面临巨额赔偿时，往往可能一蹶不振，甚至破产。

五、企业海外经营中知识产权风险防控能力的提升

（一）牢固树立企业海外知识产权风险防控意识

相关政府部门应加强宣传与培训力度，利用各种媒体和宣传窗口，全面唤醒并及时提醒企业，牢固树立风险防范意识。广大企业，尤其是已经涉足或准备开展海外业务的企业，首先应该广泛开展企业内训与宣贯工作，针对全体员工开展分级分类培训。如对公司高层及知识产权管理人员，多提供海外知识产权风险战略意识层面的培训课程与讲座；对技术研发人员，需强化他们在技术开发前做好专利检索分析，规避侵犯他人专利，同时通过专利布局，保护好自主产权。其次，充分利用办公网络、内部刊物和宣传栏等媒介，为员工推送最新的知识产权法律政策与风险防控的典型案例等信息，在公司内部营造风险防控氛围与文化。

（二）切实推行企业海外知识产权风险全面防控制度与流程

针对广大企业风险防控能力不足，管理水平低下的现状，建立并实施企业海外知识产权风险的全面管控制度与流程（见图2），来统一和规范企业风险防控的行动，并形成长效机制，为风险防控能力的提升提供制度与流程保障。制定和推行这一套制度与流程时，要以风险管理的科学理论和方法为指导，结合自身发展需要、业务特点等来进行系统设计。至少包含：第一，风险的全面分析与防范制度（或流程），要求企业加强对知识产权情报的收集、推进知识产权检索与分析，绘制风险地图，列出风险清单，认清风险传导路径，做好风险的分析工作与布局，尽可能地降低风险的发生概率。第二，风险的动态监控与预警制度（或流程），包括保持对风险的动态监控与评估，及时预警信息，做好风险的预警预控工作，建立风险的分级响应机制m。第三，风险的快速响应与持续改进制度（或流程），如通过建立风险危机处理预案库，来提高企业应对风险的反应速度；通过建立并不断丰富典型案例库和经验库来提供可供借鉴的样本；根据风险处理的实践情况，做好总结与调整，保持持续改进。

（三）全面加强员工对海外知识产权风险防控方法与技术的灵活运用

企业的员工要娴熟掌握并灵活运用好风险防控的各种方法与技术，针对不同的风险选择恰当的方法和技术，予以灵活有效的应对。第一，开展专题培训与讲座，全面传授风险防控的基本理论、技术和方法。第二，针对不同岗位要求，制定岗位胜任力模型，开展有针对性的实训课程与案例讨论。第三，针对关键岗位，实施脱岗实训，竞争上岗和导师制。第四，选取风险防控的典型案例、常用方法与技术，开展定期或者不定期的讨论与交流。第五，成立公司海外知识产权风险防控委员会，针对具体风险防控需求，进行集体决策。第六，积极参加由政府、高校或同行企业等组织的，有关风险防控技术和方法的国际会议、研讨会和交流会，开拓思维，借鉴经验。

篇3

Abstract: Along with joins WTO and the knowledge economy speeds up the development， Our country Enterprise is facing the economic globalization the challenge and the opportunity. Now the knowledge economy in the information technology group， the spatial technology group， the biological technology group， the ocean technology group， the new energy technology group and aspect swift developments and so on material technology group， the technological innovation speed speeds up， between each kind of high technology and new technology the boundary is broken unceasingly， the world economics and the market national boundary is day by day fuzzy. Regarding this， various countries have increased the knowledge economy development in abundance， prominent high new technology innovation and international market development dynamics. Simultaneously utilizes the international law laws and regulations and the intellectual property protection our country market， the utilization nontariff trade protectionism， increases the foreign product import and the domestic high technology and new technology export difficulty. Facing the knowledge innovation and the protection， the market opening and the competition dual pressures， the Chinese and foreign well-known enterprise advances the internationalization knowledge management vigorously， the success utilization law safeguard internationalization management rights and interests， develops the market space unceasingly.

key word: Enterprise internationalization; Knowledge management; Legal rights and interests; Spatial development

一、采用标准“国际化”―――铸就知识经营通行证，对接WTO法律体系

加入WTO，企业国际经贸活动在世贸组织的游戏规则下进行，保证了公平、公正竞争。但是，WTO的有关“技术壁垒”协议并不否认各国技术壁垒存在的合理性和必要性，允许各国根据自身特点如地理及消费习惯等制定与别国不同的技术标准等。这就为各国运用“技术壁垒”干预国际贸易提供了国际法律依据和实际可能。因此，对接WTO法律体系，需要企业采用标准“国际化”，铸就国际知识经营通行证，打破国际非关税贸易“技术壁垒”，争得跨国经营的主动权。

随着全球经济一体化，国际贸易中的关税壁垒作用不断削弱，而“技术壁垒”正以超常力量阻挡弱势企业进入国际市场。所谓“技术壁垒”，是非关税壁垒的一类，它以技术为支撑条件，由商品进口国在实施贸易进口管制时，通过颁布法律、法令、条例、规定，建立技术标准、论证制度，卫生检验检疫制度、检验程序以及包装、规格和标签标准等，提高对进口产品的技术要求，增加进口难度，以达到保障国家安全、保护消费者利益和国际收支平衡的目的。目前发达国家的技术壁垒不断强化，美、英、德等发达国家利用国际标准已达80%以上，日本有25种论证体系，欧共体内部已有9种统一论证体系。在国际贸易中，因技术壁垒引起的国际贸易磨擦越来越多。应对“技术壁垒”，亟待加大企业的国际技术与标准化法制意识，适应国际贸易对技术和标准方面的特殊要求。我国厦华公司较早地高度重视铸就国际标准通行证，提出“用美国方式进入美国市场”，先后取得了美国UL、加拿大CSA、澳大利亚SAA、法国NF、沙特阿拉伯SSA等国际（国外）标准论证，获得了产品顺利出口这些国家的质量通行证，创出了国际品牌，攻克了美国、中东、欧盟等国家和地区市场。十几年来，厦华彩电出口保持全国第一品牌，占全国同期出口量的30%以上。

企业实施国际技术标准和论证体系，是跨国知识经营的重要保证，是避开“技术壁全”的唯一方法。我们的企业要尽快通过国际标准与质量论证，在企业技术和标准的硬件上强化，铸就企业国际标准体系，广泛采用不同国家的不同标准，更好地对接WTO对标准化的要求。

二、专利信息“国际化”―――超前创新技术，扩大知识经营法律收益

实施专利信息“国际化”，造就科技优势，是企业扩大知识经营国际法律收益的重要路径。我国小天鹅公司在国际化经营与竞争中积极实施专利信息“国际化”战略，超前创新技术，成效明显。为使小天鹅电器产品成为出口国外的世界领先产品，他们在全国首家建立了企业“国际专利信息库”。企业依据洗衣机制造、控制、材料和洗涤技术，通过专利技术专家对国际洗衣机专利信息进行检索、筛选，制成了由1214件中国专利、527件欧洲专利、398件日本专利和428件美国专利等3600多件专利信息组成的“国际化”专利技术信息光盘，有针对性地运用专利技术进行超前技术创新，广泛运用国际科技信息成果，为出口经营服务。专利信息“国际化”，使小天鹅公司成长为跨国经营企业，新品层出不穷，专项技术生产线出口东南亚、南美等地。

面对WTO挑战和全球市场一体化发展，我们的企业迫切需要走出去，实施国际化经营与竞争。在这之中，很重要的一条就是要广泛运用国外科技成果，为企业技术创新服务。当今知识经济快速发展，全球技术创新加快，专利技术不断涌现，象美国宝洁公司每年发明并申请专利技术有2万多条。现在，我们的企业较为重视专利保护，但对掌握和使用国际现有专利技术重视不够，使得技术创新缓慢，创新缺乏超前性。实行专利技术信息“国际化”，就可以及时发现与发达企业的技术差距，从中预测国际高新技术与市场需求的走势，借鉴他人的创新成果，推动企业技术创新登上新的台阶，进而实现技术领先，产品主导国际市场。

应当看到，企业专利信息“国际化”不仅需要，而且可能。仅从国内看，专利信息资源丰富，特别是国外企业进入中国市场后均高度重视专利技术发明与申请，仅江苏省专利信息中心收藏的专利信息就多达700万条，并以每年70万件的速度递增，每年还从国外引进大量专利技术信息。我们的企业应从不同的渠道，建立起“万国化”专利信息采集、运用体系，站到巨人肩上超越创新，提高专利信息与专利法律收益，加快国际化知识经营。

三、科技研发“境外化”―――将企业研发触角伸出去，就地规避技术贸易限制

篇4

中图分类号：F812.3 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）07-0-01

一、概述

预算管理是一种管理系统，能够推动现代的企业的成熟和发展，能有效的加强企业内部的管理。最初该系统的功能只限于计划和协调生产，发展到现在已经具有了控制、激励和评价等多种功能，成为一种综合型的经营管理机制，在企业内部管理中发挥着核心作用。当管理过程中出现的问题时，大大降低了预算管理的成效，离理想效果相去甚远。因此，进行我国企业的预算管理的分析与总结，是十分有必要的；还应针对发现的问题提出有效的解决办法。

二、全面预算管理的含义

全面预算管理是一个整合性的管理系统，它要求以企业战略为出发点，为了实现企业的目标利润而进行战略和经营预算的编制，将预算目标确定下来，以便能够进行预算的空着和追踪以及考评绩效。它的优点是能够预测企业活动，确定经营目标，落实目标的实现过程，并且能够全方位、全过程的对企业的经营过程和经营活动进行监控、分析和调整，以便能够有效管理企业经营目标。

三、全面预算管理控制企业经营风险可行性分析

1.全面预算管理和风险管理在服务对象上具有一致性，都能够为企业的发展战略和经营目标提供支持和保障，二者共同为实现企业目标而服务。首先，在现财理论的指导下，最大限度的追求价值，即追求最大化的资本价值成为企业的目标，而这种最大化价值目标的追求过程必须对风险因素进行充分的考虑。而风险管理作为公司管理的重要组成部分，其目的是为了降低风险，追求最大化的公司价值。其次，全面预算管理能够进行有效的交互式沟通，协调各项功能，这就能够通过预算的方式合理的进行对企业经营活动的规划、预测和监控，让企业拥有更为明确的预算管理目标，并且可以通过提高管理效率、优化资源配置、提升发展质量的方式来完成企业的发展目标。而风险管理能够最大限度的对企业经营中的风险进行预测和及时化解，减少经营损失，推动企业经营发展目标的实现。

2.将全面预算管理和风险管理结合起来能够更为有效地防范企业风险。首先，参与市场竞争企业才能真正的实现自身价值，这就使得预算管理必须要依靠市场预测的帮助。预算管理是以市场为导向的，这说明预算管理的目的是为了防范风险，而这种防范是一种主动的流动性的防范，依据市场情况的变化来进行。而面对风险时，企业应当采取预算管理的方式来主动应对，而不能够受风险的控制。如此看来，预算管理本身就能够有效的降低风险和交易成本，是一种有效的内在机制。对于企业下一年度的预计经营情况，全面预算管理能够进行初步的揭示，而这能够对风险进行有效的预测，以便采取有效的风险防范和监控措施，来防范风险，并及时化解风险。在具体的执行时，要进行日常的必要性监控和决策有效进行风险监控工作。其次，有效的利用和配置确定的、能够预测到的资源是预算的目的所在。而预算的灵活度很大程度上受突发事件处理设计的影响，如果设计存在缺陷，会使企业错失良机，甚至会造成企业的破产倒闭。而风险管理就是要管理突发事件。

四、加强全面预算管理，有效控制经营风险

1.通过预算编制明确企业经营风险目标和企业风险承受能力。制定企业的预算必须先进行战略规划，再进行经营计划，最后是全面预算，不然制定出来的预算就不能切实进行。战略规划是指企业宏观的发展方向、发展路线的规划；而经营计划则要具体的多，它包括如何开拓市场、如何进行内部控制和管理以及产品的开发和客户的维持等一系列问题。全面预算则是在遵循经营计划的基础上，所作出的资源的优化配置。其中经营计划不仅对企业的经营目标、经营方式、经营范围做出了明确规定，而且还对经营风险的范围、目标、防范和控制、化解方式以及企业的风险承担能力进行了明确的规定。从风险控制而言，在编制预算时，企业首先要把风险目标进行分类，然后采取不同的管理方法对风险进行控制。根据管理角度和管理范围的不同，采取不同的控制方法，保证战略规划、经营计划和全面预算的结合，并实现协调运作。

2.通过对预算目标的分解落实风险监控点和具体责任人。完成全面预算的编制后，要将它落实到各个职能部门和各个工作责任人上去。而这应当采取合同形式进行层层分解下发，首先是总经理和各部门经理签订预算合同，然后部门经理再下发下去，最终下发到预算执行人手中。这样预算目标就在企业各层次实现了知晓和落实。同时也明确了各级的具体责任任务，包括需要提供哪些服务，开展哪些工作，配置哪些资源。对上级部门而言，就是要明确将风险因素考虑在内后的投资回报有多少；要求下级部门如何进行防范和控制风险，控制在什么范围内；如何进行成效的评定，如何完成工作绩效，如何获得相应的奖励。对下级部门和预算执行人而言，就是要明确预算的内容和目的，如何获取资源保障、如何有效配置当前的资源进行有效的风险控制和防范，保证预算目标的实现，明确风险控制的目标标准和具体的数据信息和关键的控制点以及获取信息的方式所有那些。以上这些预算内容不仅仅包含了经营效益的预算，还有生产经营环节的预算。对着预算进行分解能够明确各个部分的责任，明确各个岗位的任务，能够落实风险的承担，并且有利于预算执行者更为有效的进行风险控制和防范，因为风险控制的成效直接关系到他的业绩评定和考核，这反过来会促使他们将风险控制工作落到实处。

3.通过预算将企业内部各部门有机结合起来控制企业经营风险。在企业内部各个管理环节的有机结合上风险集中存在，这是很多企业所面临的问题，具体表现在外部市场开拓与内部财务支撑的结合、新产品开发与财务支持能力及生产支持能力等的结合，融资与企业的战略规划的结合等。全面预算的能够消除企业经营的各个环节的隔阂，能够使得各个环节有机协调，密切配合，各种力量联动推进资源的优化配置，平衡各部门的利益关系，保证企业顺畅的实现其战略发展目标，保证企业的良性整体运转。

五、结语

随着市场经济的快速发展，不确定因素在企业的经营过程中日益增多，面临的风险也与日俱增。虽然风险无法避免，但是可以采取有效措施进行防范，将企业的利益损失降到最低。良好的企业防范机制能够将企业所面临的风险化于无形之中，推进企业的经营发展，扩大市场占有份额，实现企业发展战略。而进行全面预算是防范和化解企业风险、增强企业管理水平、保证企业良好经营状况的有利举措，因此在企业经营发展过程中，要大力进行企业的预算编制，进行企业经营全过程的预算，有效控制和防范风险，这样企业就能够很好的适应市场竞争，取得良好的经济效益，并长存不衰。

参考文献：

[1]陈冬明，肖林，谭全运，张振中. 浅谈全面预算管理在企业管理中的应用[J].科技信息，2009（23）.

[2]刘. 企业全面预算管理五大误区剖析[J].中国乡镇企业会计，2010（02）.

[3]丁敏. 进一步推进企业全面预算管理的若干问题[J].经济论坛，2004（14）.