it工作总结报告合集12篇

时间:2023-02-28 15:32:37

it工作总结报告

it工作总结报告篇1

目前,it产业已经到了关键时期,要在三年内全面完成行业整合,但此举是一个艰难的过程,需消耗大量的财力和精力,要求自身必须务实而行,以求产业生存。

下半年,工作仍需积极探索,要从以下几点出发,确保所有计划顺利进行。

一、要学会掌控产业链。

要从产业链的中心向头向尾扩充,找到切入点,市场已经决定了自身该做哪些产品,哪些业务,这非常重要,以目前而言,实力不均以掌控链主。做不了链主,就要以一个关键点的方式来出现,来应对同行的竞争,市场的排斥。

二、思路决定方向,战略决定未来,结构决定结果。

1、现如今竞争如此激烈,企业要做一个定位,要在整个这个it市场中你作为什么角色去生存?批发、零售、还是对公,有条件的整合,没有条件舍弃。经济形势变化千幻莫测,长远的计划会直接影响发展方向,就像年初确立的“三一计划一样”,一年一进度。

2、要做一个长远的战略,要确立使命,企业生存的意义,为了盈利,那是必然。但仍需,要把it产业像种子一样散播在美丽富饶的巴彦淖尔大地上,用it,为巴彦淖尔市农业发展做出贡献,这才是最终的目标。

3、自身的结构要学会扩充,it产业是一种规模化经营的企业,要学会去如何实现规模化经营。结构的发展,必然会影响结果,从最初的经营开始,就要去学会管理,即使没有规模,要养成良好的财务,严格的工作制度,才能使自身又快又好发展。

三、要做好政府的秘书,该找市场找市场,该找市长找市长。

政府的各类政策,直接影响着自身的发展,从招标,投标的采购,到税收,工商行政管理,已经说明了自身与它不可分割的联系,要做一个遵纪守法的企业,养成良好的对公工作态度,争取没有各类违法罚款的行为。

四、学习仍是当务之急。

要加强学习,扬长避短,学习别人的长处,尽量改善自己的短处。从今开始,坚持继续收听并观看《巴彦淖尔新闻联播》,畅读《黄河晚报》,闲暇之余,对《诗经》,《资治通鉴》等,要做有效的计划学习,才能使身心得到有效的升华,对以后的生活和工作,起到举足轻重的作用。

五、良好的工作方式,仍然是影响全面发展的因素之一。

已入深夏,白天的时间较多,决定即日起,工作时间扩充为晚上9点,争取全面加班,处理完当天的所有事情。现因盲目扩大,已导致工作一人无法做完,要学会合理的利用时间,才是真正做到工作的关键。今年是艰苦奋斗之年,要确立艰苦奋斗之精神,完成当天所有工作计划,才能保证全年的工作计划,影响长远的计划。

六、严格制定作息时间制度。

it工作总结报告篇2

团队组建及组织关系

在计划阶段要首先组建好IT会计系统团队。整个团队应该由以下人员组成:

组织的信息系统总经理

财务部门高级经理

IT服务的收费客户

IT服务管理人员

IT财务管理部门,是IT服务管理层不可缺少的组成部分,是一个常设部门,负责建设、运行及维护IT会计系统(包括预算、会计核算、收费),与IT服务的其他流程的管理层有同等的地位。IT财务经理直接向IT服务管理层汇报。如果组织规模较小时,不单设IT财务部门,IT成本管理工作一般由组织的财务部门与IT服务部门共同负担。无论怎样,IT会计核算工作由IT部门负责,因为这是保证IT部门实现组织目标的工具。

可行性研究

可行性也就是对项目的必要性、可能性和合理性。等问题进行分析论证。对IT服务实行成本管理是否必要、有无实现的可能性,实行成本管理是否符合成本与效益原则,是计划阶段应该回答的问题。可行性研究的主要工作包括:

确定实行成本管理所需的人、财、物等资源;

界定与组织其他部门的财务界限;

定量分析实行IT成本管理的成本与效益,评价其合理性;

提出收费政策建议方案;

提出初步的实施计划,计划应该包括:成本分析、IT会计核算收费系统设计、实施与实施后评价;

评价实行IT会计的工具(包括各种账册、计算、存储设备);

风险分析,对可能影响成功实行IT会计的因素进行分析,找出敏感因素,加以控制防范。

实施

成本管理的实施可以在一个会计年度的任意时间进行。但是这不意味着建立IT会计系统使用的成本数据也可以是任意时段的,一般均要求用一年的成本数据来估算每个成本单位的成本价值。当无法得到一年的数据时,一般我们要通过预测补全数据,但要注意对预测数据进行检验,通过检验的数据才可以利用,否则风险会比较大。这一阶段的主要工作有:

系统实施准备工作:这些工作主要包括:

文件准备工作,主要有IT会计制度文件准备、编制用户手册、工作记录手册及IT财务管理人员工作指南等。

员工培训工作:对IT会计系统的每位员工都要进行适当的培训。对原IT人员要加强会计知识技能的培训,理解会计原理及本质;对于原财务人员则要加强IT知识技能的培训。通过培训使所有IT财务管理人员都能理解会计原理以及IT服务管理各流程的基本原则。

建立成本中心或利润中心:根据设立责任中心的政策需要,设立相应的责任中心形式。如果着重考核IT服务部门的成本和费用支出,IT服务部门不形成收入或者不考核其收入的情况下,可以设立成本中心。如果IT服务部门被看作一个单独的组织单位来衡量其一定时期的经营业绩-利润,则可以将IT服务部门设立为利润中心。

建立数据搜集机制:实施阶段需要的信息包括:工作量、服务种类、客户、成本、资源存量等,要建立起这些数据的采集点。工作量及服务种类数据可以从容量管理数据库取得,成本、资源存量数据可以从会计及配置管理部门获得。

选择、安装、调试软件:选择经过可行性研究证明是可行的软件,购买安装,以各种可能的数据和操作条件对程序进行试验,找出问题加以修改,使之完全符合设计要求。

试运行:在正式运营前要先试运行IT会计系统,这样,一方面可以在服务收费之前提醒IT资源使用大户,调整其IT资源用量及态度;另一方面成本核算及收费系统设计可能存在一些缺陷,通过试运行发现以后,进行纠正,保证IT科技核算及收费系统公平、可信。同时可以积累一定的经验。

正式运营

正式运营阶段的工作主要是搜集系统每天产生的成本及收费数据,发现差异,分析调查差异,处理差异。

发现差异

IT会计人员将每月、每年的实际数据与相应的预算、计划数据相比较,确定其差额,发现例外情况。这些比较数据包括成本、收益、工作量、服务水平等。调查差异

差异分析是指确定差异的数额,将其分解为不同的差异项目,并在此基础上调查发生差异的具体原因并提出分析报告。只有通过调查研究,找到原因,分清责任,才能采取纠正行动,收到降低成本的实效。

发生差异的原因很多,可以分为三类:

执行人的原因,包括过错、没经验、技术水平低、责任心差、不协作等;

目标不合理,包括原来制定的目标过高或过低,或情况变化使目标不再适用等;

实际成本核算有问题,包括数据记录、加工和汇总有错误,故意的造假等。只有通过调查研究,才能找到具体原因,并针对原因采取纠正行动。

处理差异

针对不同的差异处理方法不同。

成本差异处理:当实际成本高于预算成本时,一般情况下,IT部门会将高出的成本转移到客户身上,特别是成本的差异是由于向客户提供的专项服务造成的。但这种差异是IT会计人员的管理重点,不能因此而无限制地提高成本转移到客户身上,因为客户有可能因此选择其他供应商。

收益差异处理:收益下降是不利差异,IT会计人员分析其原因,如果是工作量预算太高造成的可适当调整工作量,如果是由于服务成本过高造成的收益降低,IT会计人员要努力寻求降低成本,提高效益的途径。如果是服务定价太低,则可以调整定价。

服务水平差异处理:一般由服务水平管理部门处理差异问题。

工作量差异处理:工作量的变化会带来两个问题:一是谁为增加的工作量付费?二是如何付费?如果由于偶然原因,客户的服务工作量增加了,IT会计人员要考虑IT部门的工作能力是否可以满足,如果可以,与客户商谈收费,但也要考虑到其他客户是否同意,因为某一客户的服务工作量的增加可能伤害到其他客户的服务。因此一般也由服务水平管理部门介入。

控制和报告

为保证IT服务会计核算的有效性,财务管理人员要监测、控制IT会计系统的运行,对每天的会计核算、收费情况进行监测管理,并向IT服务管理部门提交管理报告。

管理报告

管理报告一般每月或每季向IT服务管理部门或高级IT管理委员会提交,内容主要包括IT服务成本与收入总结以及资产负债表等。

管理报告的格式

管理报告没有统一的标准格式,但一般都以下两类:

1.向客户提供的IT服务管理报告。这类报告一般内容相对简单,主要包括:

在会计年度内客户发生在IT方面的费用;

成本支付与预期估计是否相符?

目前的收费政策及IT会计核算方法;

IT部门如何服务增加投资;

实际与预算之间的任何差异,引起这些差异的原因以及IT部门采取的相应措施。

2.向IT服务管理层提交的报告包括:

IT服务的总成本与收益;

对每一IT单位进行的成本分析(按IT部门、平台、或其他相关单位);

成本管理制度本身的成本及存在的问题;

未来投资计划;

降低成本的渠道分析。

良好的管理报告应满足的要求

报告内容应与其责任范围一致;

it工作总结报告篇3

IT改变了传统的手工会计信息系统,同时也改变了系统环境,本文借鉴当前国内外的相关研究成果,试图构建我国IT环境下的ICoFR框架。本文之所以专注于IT环境下的ICoFR,基于以下六点原因:第一,投资者、银行、信用评级机构、监管者、员工以及其它利益相关者都不同程度地依赖财务报告信息进行重大决策,而人们逐渐认识到,要实现财务报告合理可靠的目标,就必须设计和维持“有效的”ICoFR。第二,财务报告可靠是资本市场稳定健康发展的基石,也是实现内部控制其它目标的基础。虽然战略层面和经营层面内部控制的缺失有可能导致企业经营不善,成为财务报告舞弊的诱因,但这种影响是间接的,报告控制仍是投资者关注的重点,同时也是评估内部控制有效性的重点,即内部控制主要还是对财务报告的可靠性提供合理保证的报告控制。第三,保证资产安全和会计信息真实是内部控制发展的主线,会计控制是企业内部控制的核心。第四,虽然内部控制的发展逐渐超出了会计职业界对财务报告目标的单纯追求和对传统内部会计控制的狭窄关注,但美国的SOX法案以及其它国家出台的相关法规都再一次强调了ICoFR对资本市场的重要性。尽管在现实中,内部控制是嵌入于企业的各种经营管理活动之中,难以专门提炼出与“财务报告”有关的控制,但若不进行界定,则难以落实和解除注册会计师(CPA)的审核责任,尤其是当CPA对管理层内部控制自评报告的审核成为法定要求时。况且,“ICoFR”概念的运用并不妨碍企业界对广义内部控制的认识,但目前我国的内部控制规范在形式上并未对企业ICoFR的建立、评价和审计单独做出具体的规定。第五,相对于其它控制目标来讲,虽然各企业情况不同,但ICoFR的要素却相对固定,在披露ICoFR时可以采取相对固定的格式。第六,IT的应用改变了企业信息不对称的程度同时也带来了新的风险,改变了传统ICoFR的方式。当前国内虽有对ICoFR的研究,但大都关注ICoFR的评价和披露;如何建立IT环境下的ICoFR(ICoFRinan IT environment,以下简称IT-ICoFR),至今研究尚少。

二、IT环境下ICoFR的主要变化

随着IT的发展及其在会计中的应用,IT在职责分工、信息系统安全与审计等方面给ICoFR带来了影响,审计界过去几十年的研究对此给予了应有的探索。然而,随着企业信息化程度的逐步提高,这种影响已超出了原有审计界的关注,IT不仅影响了内部控制活动的设计,而且对控制环境、信息与沟通、评价与监督等带来了广泛影响。

(一)IT对控制环境的影响

控制环境构成了一个单位的控制氛围,是所有控制方式和方法赖以存在的运行基础,IT使控制环境发生以下变化:首先,企业组织结构趋于扁平化。IT处理技术替代了大量业务层和中间层的人工数据处理工作,数据以磁介质的方式存储在数据库中,并能通过网络迅速传输到企业的每个角落。IT减少了信息在传统组织信道中传输的延迟、失真以及噪音干扰,降低了信息获取成本,扩大了信息范围,增进了组织各层次人员的信息传递与交流,原先多人分工协作的工作被IT重组后只需一人就可完成,大量的人工控制被信息系统的自动控制所取代,这种变化导致企业组织结构趋于扁平化,内部控制层次明显减少。其次,IT环境对员工地位和素质提出了要求。随着组织的扁平化和业务的流程化与信息化,企业决策层次向下移动,基层员工获得更多的决策机会,同时也对员工素质提出了更高的要求。在新的IT平台下,员工需要熟悉计算机信息系统,持有实时、积极的控制观点,认识业务发生时IT所能提供预防、检查及纠正错误和识别舞弊的机会,充分应用IT与自己的专业知识控制企业的经营活动。企业人力资源管理将结合IT的特点制定员工的雇用、培训、提升和奖励政策。内部控制设计更强调以人为本、人-机结合的原则,通过增强员工识别风险的能力、发现问题与解决问题的能力、与其它人员协同配合的能力,利用IT的控制能力来提高企业内部控制质量。再次,IT改善了信息不对称状况,提高了对“内部人”的监控水平。现代企业由于所有权与经营权分离,真实的会计信息披露对公司治理起重要作用。IT集成了业务信息处理流程和会计信息处理流程,由于数据同源并在信息系统内部连续处理,有效地提高了会计信息的实时性和准确性。而信息使用者经过合适的授权,通过计算机网络就能随时访问企业数据库的相关数据,这在一定程度上改善了信息不对称的状况,增强了信息的透明度以及对企业经营者的监控能力,促使企业内部人提高诚信度与道德观。

(二)内部控制活动的变化

1.IT的运用,扩展了内部控制的对象和范围。IT本身的安全问题在内部控制中至关重要,由于会计处理对IT的高度依赖,对信息系统的控制成为内部控制的重要组成部分。因此,在IT环境下,内部控制的对象既包括业务处理本身,也包括信息系统。从范围来看,由于会计信息系统往往是企业系统的一个组成部分,对会计信息系统的控制也仅是对企业系统控制的一个子集,而且更多的是具体控制,要实现IT对业务的支持,就需要对信息系统进行总体控制和审计。吴水澎(2005)专门论述了内部控制在信息化环境下的重构,并指出信息化环境下的企业内部控制措施,可以从对象、方法和范围三个维度加以分析、设计和实施。从对象维度,内部控制可分为业务处理控制和信息系统控制;从方法维度,内部控制可分为技术控制和制度控制;技术控制又进一步分为资产、人员、数据三个方面;从范围维度,内部控制可分为总体控制和具体控制。这三个维度之间相互有所重叠,方法维度和范围维度的分类主要侧重于信息系统控制。

it工作总结报告篇4

中图分类号:G420 文献标识码:A 文章编号:1673-9795(2014)02(a)-0031-02

IT项目管理课程是项目管理在IT领域的应用课程,具有很强的实践性。该课程主要结合IT特点讲授项目管理的技术、理论和方法。一般本科专业课程IT项目管理的教学除了讲授IT项目管理的基础知识外,还需要激发学生运用所学的理论知识解决面临的实际问题。IT项目管理课程的教学应从“满堂灌”向“体验式”转变,情景模拟教学法则为实现这一转变提供了有效途径。

1 IT项目管理课程情景模拟教学的特点

情景模拟教学起源于情景认知理论,即人的学习活动内在地、固有地依存于情景之中[1]。情景模拟教学法是在课堂上创设真实或仿真的环境模拟实际活动发展的过程,让学生通过扮演角色的方式亲身体验其中的要领,从而加深对知识的理解,提高解决问题能力的教学方法。

目前IT项目管理课程较为常用的教学方法,有立足于教材讲授书本上知识的讲授法和通过案例分析获取知识的案例教学法。这些教学方法均“以教师为中心”,在培养学生适应社会实际需求方面明显不足。在IT项目管理课程中引入情景模拟教学法有助于摆脱“以教师为中心”的教学模式,极大地提高教学效果。

1.1 情景性,有助于提高学生实际管理技能和综合能力

IT项目管理现有的授课模式主要采用理论讲授和案例教学,总体而言偏向理论知识的讲解。案例教学模式时,学生对案例的理解也仅是停留在纸面上,认识不够深刻。IT项目管理也采用实验教学模式,实验教学常常只是通过模拟系统进行技能训练,虽然取得了一定效果,但也存在流程模拟机械式,缺乏对项目管理具体运作思考的缺陷[2]。这导致学生普遍存在综合管理能力较弱的问题,并与社会对IT项目管理的复合型和战略型人才的要求存在较大差距。杜威“做中学”理论强调在活动中获得知识[3],IT项目管理教学中的情景模拟秉承了这一思想。IT项目管理是从项目获取到项目完成,通过项目策划和项目控制,使项目能够按照预期的费用、进度和质量得以完成[4]。IT项目管理某些环节和内容的教学可以由教师创设各种情景,让学生在模拟的环境下,根据老师的指导和安排,分别扮演不同的参与方角色来实施项目管理的某些活动。参与项目管理的角色主要有业主方、服务中介方、咨询顾问方、供应方等。学生按照既定的流程关系参与到项目的实施当中,增强了现场体验感,提高了管理技能。通过角色参与和情景演练,还培养了学生表达、沟通和谈判能力,最后以规范的书面总结的形式报告学习成果,又培养了规范的报告写作能力,这样就能够很好地锻炼学生适应社会发展所需要的各项综合能力。

1.2 参与互动性,有助于培养团队精神和集体意识

IT项目管理情景模拟教学的另一特点是增加社会互动,培养团队协作精神。教学中教师安排学生承担不同的参与方角色,学生组成小组和团队,以团队为单位讨论具体的实施方案、进行课后演练和课堂现场表演。各个环节中团队成员不仅需要通过不断地讨论和交流形成自己的观点,还需要学会尊重和分享小组成员的不同观点和意见。另外,在IT项目管理活动中将会涉及各种不同的参与方,各方具有不同的利益和要求,必然产生矛盾。各方团队都将面临进行相互磋商,解决不同利益冲突的事件,这要求团队内部成员的高度配合和协调一致。所以通过情景参与,学生能够形成良好的团队精神和集体意识。

1.3 主动性,有助于提高学习兴趣和激发主动思维

情景模拟的教学模式,有别于传统的以教师为中心的理论讲授和案例教学法,它以学生为中心,关注学生的需求、兴趣和学习倾向,强调学生学习活动的自主性,教师只是在学习活动中起设计者和推动者的作用。教师需要根据IT项目招投标、项目启动、项目执行和控制等教学内容,设计符合要求的情景,引导学生独立思考,运用所学的知识主动地处理各种不同情景中发生的事件,从中领会和掌握处理人和事的思路和方法。IT项目管理适合采用情景教学法,这种寓教于乐的形式可以激发学生的学习兴趣,使他们乐于思考和解决现实可能遇到的问题,真正做到对理论知识的深入理解。

2 IT项目管理课程情景模拟教学的实施

江苏大学管理学院IT项目管理课程,师生积极探索,运用情景模拟教学法,实现了教学目标,取得了良好的教学效果。情景模拟教学法应用的基本前提是教学内容的可情景化程度高。IT项目启动阶段的招投标活动的教学内容适宜采用情景模拟,现以IT项目招投标活动情景为例,阐述情景模拟教学法应用的实施过程。

2.1 模拟教学准备

为保证情景模拟的顺利进行和良好教学效果,教师首先要向学生讲解IT项目招投标的相关知识,例如招投标程序、IT需求说明、评标和投标方案制作等方面的专门知识,还要让学生明确情景模拟的目的和意义。其次,根据IT项目管理教学的内容和特点,教师选择适合采用情景模拟教学的内容环节,合理创设情景。情景设计就是对情景模拟教学的每一个步骤都做出详细的计划安排,为学生进行角色扮演提供一份尽可能详细的路线指导和操作指南[1]。比如以IT项目招投标活动情景模拟为例,教师需要制定实施路线图和角色分工,并向学生做出解释和说明。教师设定的角色有六种,它们是导演组、招标方、A和B两个竞争的投标方、专家组以及招标中介公司,学生群体规模标准为50人,根据角色分工分为6组,每组设组长1名。

2.2 学生课后演练和合作研讨

课堂现场模拟招标会之前,学生以小组为单位进行课后演练和模拟准备工作也是十分必要的。学生根据教师的实施路线图和角色分工,自主地进行具体的分组安排,分为6组,每组负责扮演一种角色。各个小组在组长的带领下分工合作,完成各自的任务,并进行分析讨论。如导演组对IT招投标活动的各个环节、具体步骤进行统筹安排,并负责协调其它各个小组之间的交流和互动,督促和指导其它各个小组的工作。这个小组的成员实施任务时需要在争论和冲突中抓住主要矛盾,协调各种关系,拓宽思路,排除困难,找到推动整个活动进行的解决办法。招标方学生负责提出信息系统需求,进行内部讨论和提炼,最后提交招标文书给招标中介公司。招标方学生和招标中介公司学生需要碰头讨论,就信息系统需求和评标标准进行沟通。两个投标方学生组不仅需要分别决定是否应标,组织本组成员讨论和上网搜集信息策划投标方案,制作投标文件,还需要与专家组学生进行讨论,预测下一环节现场招标会上专家组和招标方可能的提问并商议问题的回答。参与投标的学生需要把课堂讲授中学到的方法和知识落实到招标书的制作中,充分发挥群体智慧,根据招标方的需求恰当地展示自身的优势。专家组成员需要了解项目需求、费用控制和技术方案等方面的知识,准备与评标相关的专业技术问题,预备在招标会上向投标组发问。在这个环节中应发挥学生的自主性,必要时教师就学生提出的问题进行答疑。

2.3 课堂展现

课后演练和模拟准备两周后,进行课堂现场模拟招标会,这是IT项目招投标活动的核心环节。导演组准备教学场所、背景和道具,各组成员认真扮演各自担当的角色,力求模拟的真实性。由招标中介公司布置会场,安排灯光、座位和多媒体投影仪,颁布招标会程序,并主持招标会议;导演组负责整个过程的录像和拍照;两个投标组根据各自准备的投标方案进行讲标和竞标,充分展示自身的实力;招标组和专家组进行评标,即根据事先议定的标准对两个投标公司及方案进行评定和考核,最终确定哪一组在竞标中胜出。教师要求招标组和专家组根据IT项目需求围绕投标方案提出具有挑战性的问题而让投标组解答,招标组就某些细节内容进行解释和说明,以增强情景模拟的现场感和难度。在现场展示中,教师仍然只是起组织和引导作用,学生是课堂情景模拟的主体。整个表演过程中,教师暂不发表评论,主要职责是维护课堂秩序,当学生所扮演的角色偏离现实太远、模拟表演出现中断时,要及时进行干预,调整课堂秩序。

这个阶段还有一个重要的内容是现场评议,即对各个小组的现场表演效果进行现场评价打分。评议委员会可以由系、教研室领导、其他教师和学生代表组成。评委会人员要对IT项目招投标活动的理论知识和操作流程有足够的了解,保证评分的科学性和合理性。

2.4 情景模拟活动的总结

现场模拟表演结束后,学生和教师都要对整个情景模拟活动进行总结。学生的分析总结包括各个扮演小组制作PPT进行总结汇报和撰写活动述评报告。各个小组活动述评报告的内容应包括在情境模拟活动中所做的主要工作简述,对表演效果的自我评价,以及在模拟准备和表演中的感受和体会。导演组还要负责招投标过程中形成的文档资料的整理,如招标公告、招投标会议议程、评标标准、评标表、投标方的标书等。

教师组织学生开展实习汇报会,在会上进行全面总结,有针对性地指出学生存在的问题和不足,提出改进建议,帮助使学生通过情景模拟教学实现知识和技能的提高。对于学生在模拟中表现出来的积极态度应充分肯定,表扬那些思维灵活、富有创造性、表达沟通能力强、协调能力强和具有协作精神的学生;对于那些态度不端正的学生,应进行教育和引导,激发他们今后参与的积极性。此外,教师的总结还需要结合情景设计中的关键知识点,让学生进行回顾,深入体会其运用,比如导演组的总体策划和协调、招标方的IT需求说明和评标标准制定、招标中介公司现场招标会的组织以及投标组的标书方案和应标技巧等内容,以巩固和内化学生学习的理论知识,有利于提高学生利用所学知识解决实际问题的能力。

2.5 成绩评定

课程考核成绩由两个部分组成,包括学生现场模拟效果评价,集中总结汇报和最终的书面总结报告评价。学生将总结报告修改完善,装订成册,招投标过程中制作的各种文档资料也应作为附件加入总结报告中。教师可以根据每个小组的现场模拟效果和最终总结报告的质量综合评定团队的成绩,每个小组组长根据小组成员承担的工作任务量和参与积极性给出每个团队成员的相对成绩。最后结合二者给出每个成员的成绩,以防止有的学生“搭便车”。

3 IT项目管理情景模拟教学法实施的关键问题

IT项目管理情景模拟教学法将现实场景带进课堂,对学生进行全方位的能力训练和培养,要求老师具有高的综合素质和能力。教学的成功实施需要注意以下关键问题。

3.1 情景设计应兼顾知识性和真实性

设计的情景要紧贴IT项目管理的工作实际,尽量使学生的演练比较真实,演练还要具有一定的难度和复杂性。情景缺乏真实性和挑战性难以调动学生参与的兴趣和积极性。但情景模拟教学也不是为了兴趣和气氛而情景,情景设计应符合教学目的,遵从教学大纲的要求[5]。情景模拟教学目的是让学生深入理解理论知识,并主动思考、分析和处理实际工作过程中发生的问题。如果设计情景与教学目的相背离,单纯为了情景模拟而创设情景,体现不了IT项目管理的实质和理论知识的运用,会使学生感觉“虚假”而无所适从。兼具知识性和真实性的情景设计才能激发创造性思维,发挥解决问题的潜能,取得良好知识内化的效果。因此,要求教师在进行情景设计时内容上必须紧跟IT技术发展的新趋势和IT项目管理实践出现的新问题。

3.2 学生在现场模拟表演前应充分准备,加强研讨

现场模拟表演前应给学生足够的准备时间和工作量。如果学生准备不够充分,就不会理解所置情景,真正做到身临其境,情景模拟教学最终流于形式。教师需密切关注学生们的准备过程,加强引导并认真指导,通过导演组引导学生进行充分研讨,理解知识和运用知识。学生们在准备过程中,通过团队协作,花费大约10天左右的时间围绕IT项目招投标管理的主题进行深入学习和查阅分析有关资料,形成对IT项目特点和需求的初步认识,弄清招投标流程和技巧,完成招投标文档初稿。之后,学生再与教师进行反复交流,进行进一步的完善。此外,导演组还会组织两个投标组各自进行内部的试讲标。在认真准备过程中,学生通过自己的积极主动工作,发挥聪明才智,更容易深入领会所学知识。现场模拟表演前的准备和研讨也锻炼了学生们社会工作、协作、沟通、表达、写作和策划等各项能力。

3.3 教师在情景教学中应坚持引导作用

情景模拟教学虽然强调发挥学生的主体地位,但教师对学生不是放任自由,必要时须加以引导和指导。在情景模拟之前,教师需要引导学生熟悉背景资料,实施知识储备。让学生在模拟演练前知道本次模拟活动学什么,达到什么要求,哪些是应该重点掌握的内容以及应该掌握什么样的理论知识。教师在情景模拟学生准备工作期间不仅要进行答疑解惑,还要引导和鼓励学生在思考的深度、模拟的难度、课件的美度和招投标管理的巧度方面下足功夫,这样才能使模拟教学课程保持高的质量。在情景模拟之后的总结时,教师要引导学生正确看待自己的不足,启发对某些问题的深入思考。

参考文献

[1] 刘学明.情景模拟法在公共政策课程教学中的应用[J].教育评论,2011(1):94-96

[2] 刘成.基于BIM的工程项目管理沙盘模拟实践教学研究[J].实验室探索与研究,2012,31(10):433-437

it工作总结报告篇5

it试用期总结报告范文一:通过面试,来到____公司工作,已经一个月过去了,我努力了解公司的文化、制度、相关本岗工作的各种信息,以便尽快的融入到公司大家庭。对我一个月来的工作总结如下:

一.对公司的认识

在工作初期,我从各渠道了解公司的发展情况;对公司的业务模式、组织架构、地域分布有了初步的了解;阅读了一些公司管理制度。对公司的发展前景充满信心,愿意更加坚实与公司共同成长。

二.工作了解

1.信息化工作无中期的战略目标

2.IT基础建设与运维方面

基础建设薄弱。设备相应的资产信息、应用权限、辅助安全、扩展应用......管理都较松散,缺乏整套切实可行的运维机制(当然这和公司之前无本岗位人才有关)。

3.网络方面

网络不足以支撑目前的公司应用规模,表现在:网络结构无规划、带宽不足、网络管理设备性能太低,这些因素导致公司网络不稳定,无法支撑IT应用服务。

4.OA系统推进方面

对于目前OA系统在测试准备阶段深切体会到一些问题:

(1).从整体看这套OA不符合目前公司的管理结构。即:我公司所选这款蝶OA系统金适合中小企业或者但组织架构企业,不适合我们目前的集团管理架构。在日后我们OA应用逐渐成熟和层次逐渐深化时就会暴漏出很多问题。如:与日后集团型其它系统数据对接、更深层次权限划定

(2).OA的模块选择不合理。对一般OA非常有用的模块没有购买,如:日程提醒、数字签名、移动应用。对我们目前现状没必要的模块又买了,如:邮件模块、办公用品管理。

(3).金蝶OA系统功能弱。开放自助修改地方的相对市场上主流OA较少;协同审批流程设定麻烦;新闻中心版面僵硬,不可修改;知识中心版面缺乏人性化;通讯录功能非常薄弱;即时通讯功能太可怜

(4).系统实施规划不够全面。系统实施零散,缺乏整体规划。如:系统基础设备架设不安全;数据备份不合理;系统基础数据有些缺少统一规则制定;乙方顾问更换平凡、对接人多。

三.工作推进

1.将两个无线路由安装使用起来。

2.OA上线准备工作完成。

截止2013年1月17日OA上线前的准备基本完成,包括上线前全员培训。接下来就是公司开始试用行,上线运行后再出现的问题继续协调处理。

3.机房整理,将小UPS装给财务利用;

不用之物清理出机房; 四.工作展开计划

通过对公司的了解,利用现有资源,以现在已明确的任务为首要(OA系统推行到全公司),结合公司信息化长远发展,逐步从基础架构开始完善信息化工作,计划工作如下开展:

1.首先将OA系统在集团总部推行起来。

2.下一步整改机房,使机房相对安全,整洁。

3.深入了解整个集团各公司的网络使用状况,对网络全面的规划改造,为日后公司更多的IT应用做准备。

4.建立升级和建立基础的信息共享沟通,即:升级邮箱、建立整个集团可应用的即时通讯系统、简单文件共享。

5.拟建初步的信息化管理办法。

6.OA系统在各个公司逐步推行使用起来。

it试用期总结报告范文二:it试用期总结作以来,我本着对职业负责、对学生负责、勤勤恳恳地工作着。现将一学年度的工作总结如下:

一、政治思想方面:

俗话说:“活到老,学到老”,本人一直在各方面严格要求

己,努力地提高自己,以便使自己更快地适应社会发展的形势。勇于剖析自己,正视自己,提高自身素质。认真学习新的教育理论,及时更新教育理念。积极参加中心培训,并做了大量的政治笔记与理论学习。我们必须具有先进的教育观念,才能适应教育的发展。所以我不但注重集体的政治理论学习,还注意从书本中汲取营养,认真学习仔细体会新形势下怎样做一名好教师。

二、在个人业务方面:

在这一年中,严格要求自己,遵守单位各项规章制度,与同事之间相处融洽;工作上,尽职尽责,不敢有丝毫懈怠,除了做好本职工作外,对中心的日常工作也有了一个全面的认识。网络管理员主要有三项主要工作内容:第一,计算机及其网络维护管理工作;第二,“中国校外教育网”及“陕西省校外教育网”的撰稿及编辑工作;第三,对中心工作人员进行网络培训工作。

在工作中,为把校外教育网络建设得更快更好,以跟上时展和学校各项工作的进度,对自己做出了以下具体要求:一要提高对校外教育网络工作重要性的认识;二要科学建设网络,充分利用好网络资源,发挥好网络的各项功能;三要强化管理,确保网络安全运行;四要落实责任制;五要加强网络工作人员队伍建设。

本年度我中心组织学员参加“网上祭扫先烈”活动;开展的“爱家乡,爱高陵”系列活动(泾渭分明健步行和庆“六一”家乡文化之旅活动);参加陕西省举办的青少年足球夏令营活动;制作新年祝福视频参与校外同仁联欢会。这些活动的精彩瞬间都被及时的发到“两网”上,同全国校外同仁分享精彩活动。参加2010全国“优秀网络社区”评选活动,我中心获“优秀网络社区”的光荣称号。

三、工作考勤方面:

我热爱自己的工作,积极运用有效的工作时间做好自己分内的工作。在做好各项校外教育工作的同时,严格遵守中心的各项规章制度。不论是分到哪一项工作,我都配合同事尽自己的努力把工作做好。

我和同事之间,有三个共同:

1、共同感受:感受学习的过程;感受朋友间的情谊,感受生活的美好;

2、共同分享:分享学习的快乐,分享友情的快乐,分享成功的喜悦;

3、共同成长:不停的学习新的知识,更新观念,和时代同步和学生共同成长

这一年,我成长了,我收获了,存在的缺点

也是不少的,有以下几个方面,还需今后努力改正:一是理论知识的学习还是欠缺,还存在有懒惰思想;二是工作虽然很努力,可是个人能力还有待提高;今后,我一定在中心领导及全体同志们的帮助下,加强学习,提高工作能力,使自己的思想和工作都能更上一个台阶!

it试用期总结报告范文三:我于____年9月11日成为本公司技术部的一名.net程序员,三个月的试用期转眼就过去了。这段我人生中弥足珍贵的经历,给我留下了精彩而美好的回忆。在这段时间里您们给予了我足够的关怀、支持和帮助,让我充分感受到了领导们“海纳百川”的胸襟,在对您们肃然起敬的同时,也为我有机会成为影响力在线的一员而惊喜万分。

这段时间,在领导和同事们的关怀和指导下,我通过不懈努力,各方面均取得一定的进步,现将我的工作情况做如下汇报:

一、通过理论学习和日常工作积累经验我的各方面有了很大的进步。

刚到公司不久,我便开始负责.NET方面的网站开发和广告平台开发和维护,刚开始的时候对我来说确实压力很大,因为各方面都还不熟悉,而且与之前的公司相比,节奏也有点快,不过我慢慢的习惯了环境,和同事相处的比较融洽,领导对我也比较关心,在公司里工作就像是在一个幸福的大家庭里一样,我很快喜欢上了这里。

我到公司不久,第一个项目是___公司网站,做这个项目的时候我遇到了几个问题,我在以前公司做的时候没有在这么短的时候完成一个项目的,在效率上提高了我的能力。做这个项目的时候我也遇到了许多以前没有遇到过的问题,我请教同事和朋友,还有借助网络一一解决了难题。

之后,我将B2B广告招商平台进行了改版,开发了___智能建站广告平台以及以后网站的维护工作。

接下来,我又做了一个比较棘手的项目——___在线咨询系统。为什么说棘手呢,因为我以前没有做过这方面的项目,而且我问遍了所有认识的朋友,搜遍了网络也没有找到如何解决的方法,之后我翻书籍,接着搜索网络。功夫不负有心人,终于我找到一个聊天室的小例子,但是功能差的太远,于是我把这个示例一点点的研究,从一点也不懂到后来慢慢看懂,从对AJA_技术一无所知到基本熟练运用。接下来我就开始自己开发,到最后终于把它开发了出来,虽然不是很完美,功能不是很强大,但是它是我辛苦的劳动结晶,我相信以后会把它开发的更强大,更完美。

二、明确岗位职能,认识个人技术能力不足。

经过三个多月的工作,虽然完成了一些项目的开发,我的技能也提高了很多,但是感觉我的技术还有待提高,所以我会在以后的工作中更加努力,努力提高自己的技术和各种不足,努力使自己成为一名称职的职员。

三、提出自己努力计划

1、学无止镜,时代的发展瞬息万变,各种学科知识日新月异。

我将坚持不懈地努力学习各种技术知识,并用于指导实践。

2、“业精于勤而荒于嬉”,在以后的工作中不断学习知识,通过多看、多学、多练来不断的提高自己的各项技能。

3、不断锻炼自己的胆识和毅力,提高自己解决实际问题的能力,并在工作过程中慢慢克服急躁情绪,积极、热情、细致地的对待每一项工作。

4、努力提高自己的日常交际能力。

时光流转间,我已到公司工作三个多月。非常感谢公司领导对我的信任,给予我体现自我、提高自我的机会。这三个多月的试用期工作经历,使我的工作能力得到了由校园步入社会后最大幅度的提高。

在此,在对试用期的工作情况及心得体会做一汇报后,我想借此机会,正式向公司领导提出转正请求。希望公司领导能对我的工作态度、工作能力和表现,以正式员工的要求做一个全面考虑,能否转正,期盼回复。我会以炙热的工作热情继续投入到今后的工作当中,以自己踏实努力的工作,报公司知遇之恩!

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it工作总结报告篇6

行业发展的需求

据IDC的相关统计及预测信息显示,2007年,中国保险业IT投资规模为38.46亿元人民币。2008年中国保险业IT投资规模将达到44.37亿元人民币。受奥运经济和保险业投资周期的影响,保险~Jk2007年IT规模增长率明显高于2005年和2008年。随着奥运的结束、保险业大规模投资的结束以及整体经济形势的不明朗,保险业IT投资规模将保持在14%左右的增长率。

2007年中国保险业IT服务总花费为8.58亿元人民币。其中,用于IT规划和实施的花费占IT服务总花费的比重最大,达到了5.19亿元人民币;用于IT支持的花费为1.86亿元人民币;用于运行管理的花费为0.74亿元人民币;用于相关培训的花费为0.78亿元人民币。2007年中国保险业软件总花费为5.58亿元人民币。IDC预计,到2009年,系统架构软件的支出比例将进一步提高,达到42.3%,而应用软件、应用开发和部署软件支出的比重将持续下降,分别为37.7%和20.0%。

IDC研究指出,2007年中国保险业硬件(包括IT硬件和网络硬件)支出为24.3亿元人民币。其中,购买PC机(包括台式机和笔记本)、服务器、存储设备、网络设备、外设及其他IT硬件设备的支出,分别占硬件总体支出的52.5%、8.8%、3.3%、18.0%、和17.4%。IDC预计,到2009年,中国保险行业硬件总支出将达到28.8亿元人民币。其中,用于购买PC机和网络设备方面花费的占比将分别提高到53.1%和18.8%,购买服务器和外设及其他IT硬件设备的花费占比将分别下降到8.3%和16.7%,对存储设备的投资将提高到3.1%。

2007年,中国保险行业的人寿保险公司和财产保险公司的IT投资分别为24.77亿元人民币和13.69亿元人民币,占整个保险业IT投资的64.4%和35.6%。IDC预计,到2009年人寿保险公司和财产保险公司的IT投资将分别达到30.76亿元人民币和20.18亿元人民币,占比将分别为60.4%和39.6%。

《IDC服务器年度数据跟踪与预测》(2008年9月)指出,在购买服务器的花费方面,不同类型服务器所占的花费比例将有所变化,x86服务器的比例将持续提升。2007年购买x86服务器和Non-x86服务器的花费的比例为46.4%比53.6%,而到2009年,这一比例将为48.1%比51.9%。2009年,中国保险业购买服务器花费2.39亿元人民币,购买Non-x85服务器花费1.24亿元人民币。

中国保险业一直面临着信息化投资比例普遍不高、信息化建设滞后于业务发展的无奈现实。从以上2007年的数字为例,当年全国保险业信息化投资总额超过45亿元人民币,而全国保费收入为7035.8亿元人民币,IT投资所占的比例不过0.6%,所以具有很大的发展空间和增长潜力。

国家政策的要求

日本大和生命保险公司的破产让越来越多的保险企业感受到美国次贷危机引发的金融“海啸”的威力。近年来,随着保险业的快速发展,国内以及全球保险业面临的风险越来越多,速度越来越快,破坏力越来越强。保险企业防范风险的责任比以往更重,任务更加艰巨。

在内控管理方面,保监会以及相关监管机构非常重视,并制定了内控规范:2008年6月底,保监会联合财政部、证监会、审计署、银监会联合的《企业内部控制基本规范》。它的出台和实施有助于保险企业防止和管理风险,提高运营的效率和效果。确保财务报告的可靠性,提高企业实现战略目标的能力,并维护被保险人的合法权益。

it工作总结报告篇7

这次活动也使得IT业这个大家印象中的“男性世界”突然变得姹紫嫣红了,人们视野中第一次有了如此多的优秀女性IT业从业者。记者通过对多位IT业成功女性的采访发现,克服自身性格缺陷、发挥自身优势和平衡工作与生活,这是IT业女性成功的“三重密码”。

主办者感言:IT女性低调导致不被关注

在风风光光的IT行业中,各种各样的活动吸引着人们的眼球,但以业内女性为主的活动却是少之又少。作为本身从事IT传媒行业的本次活动的主要负责人徐东英对此有很深的感触。她告诉记者,这次活动报告的前期调查从今年3月8日开始启动,通过网络和平面媒体共发出调查问卷15万份,范围遍及全国31个省、自治区、直辖市,涵盖了包括IT业在内的能源、交通、化工、电信、卫生、政府等13个行业。作为主办方之一的中国计算机报社的高层管理团队中,女性占了相当的比例,而成功举办如此规模的活动也是外界对于她们的鼓励和她们不断自我鼓励的最终结果。

徐东英说,通过这次公益性质的活动,让外界第一次将目光投向IT业中的女性群体。IT业中的优秀女性是一个有事业心、专业背景强、懂得如何去生活的高素质女性群体,同时人们还会明显感受到这个群体普遍低调,甚至有些羞涩的特征。她说,正是这样的特征使得相当多的女性在IT业中尽管已做出不小的成绩但仍显得默默无闻,外界对她们的关注也相对不够。

性别带来的性格弱点是真正的瓶颈

人们可能认为女性的性别是她们在IT业之中发展的最大制约因素,业内的男性会由于性别原因质疑女性的能力和水平,但事实上并不是这样。徐东英表示,调查结果显示,80%的IT女性认为性别已经不再是制约自己晋升和发展的瓶颈,而她们职业发展的最大障碍则是性别给她们自身带来的种种性格上的弱点。

情绪化是女性IT从业者容易出现的一大弱点。了解陈葵的人都知道她是个急脾气。从前在康柏的同事就曾经形容她“好像浑身绑了炸药一样”,而叱咤商场的陈葵也坦言自己是一个爱哭的女人。她告诉记者,从前的她遇到工作不顺的时候经常会大哭一场,可是哭过之后她发现这并不能解决任何问题,自己仍然要回到现实中面对眼前的种种难题。经过多年的历练,陈葵认识到在工作中最重要的事情并不是找到自己认为“最对”的方法,而是要找到对解决问题有帮助的“最好”的方法。她说,意识到这点是IT女性成熟的一个标志,“咄咄逼人”其实是一种外强中干的表现,而真正的女强人心智要坚强,这样才能达到“一切尽在掌握”的境界。李颖在接受记者采访的时候也反复强调,女人的成熟实际上是一种克服本身感性因素泛滥的过程,在这个过程中女人会从一开始的“遇到挫折就放弃行动”到后来的“怀疑自己但不放弃行动”,直至最后变得理性,根据客观实际“坚持自己应该坚持的,改正自己应该改正的”。

社会习俗常会让女性产生遇到困难就会想到依赖别人解决的一种惯性,这是性别带给女性的另一个性格弱点。1997年,联想需要一个新的办公地点以适应规模的迅速扩大,而这个重担就落在了刚刚上任的综合部总经理王晓岩的身上。她告诉记者,当时领导给她的期限是三个月,在这段时间之内她必须完成从选址、设计、装修到投入使用的全部工作。刚刚接到任务的时候,她认为这几乎是不可能的,但不甘落后的性格还是使她毅然接下了这个“不可能的任务”。她和助手加班加点,克服了重重困难,最后终于在三个月内“搞定”了新的办公地点,并使联想集团成为北京最早采用开放式办公的IT公司。她说,大家对女人的印象是柔弱,而如果女人也把这种柔弱看成是自己与生俱来的东西,遇到困难就求别人帮助或迁就,不把努力的重心放在自己身上,那么她永远都会一事无成。职业女性最重要的就是自信,虽然自信了不一定能够成功,但不自信肯定不会成功。 韧性和坚强,IT女性获得发展的两大法宝

其实在发展迅速、竞争激烈的IT行业之中,女人可以把特有的韧性和沟通上的优势发挥得更加淋漓尽致。徐东英说,男性在职场中背负着外界和自身的强大压力,“只能成功不能失败”的理念有时会成为他们身上沉重的包袱;而相比之下,外界对职业女性的成就期望要低许多,在相对宽松的发展环境中面对难题时,女性更容易创造出不错的业绩来证明自身的实力,从而赢得外界的尊重。

卢朝霞在东北大学计算机专业任教的时候就是学校有口皆碑的女强人,她38岁获得教授职称,是东北大学最年轻的女教授。她说,从教师到东软负责运转和营销副总裁的角色转换,也是一个从微妙的“说给人听”到“听客户说”的位置变化。为了公司的发展,她经常亲自到各地去与客户交流,每年有三分之二的时间她都出差在外地。有一次她为了见客户一面,在宾馆大堂一直等到深夜,但客户并没有如约前来;她第二天清早又出现在宾馆大堂里,最后她的韧性和诚意终于打动了客户。从1996年初“受命”时起,卢朝霞就开始转战在软件市场第一线,在东软的八年,她每年都这样带着长期劳累造成的疾病坚持着工作。

浪潮的翟芳凭借着女人的韧性起死回生地挽救了一次投标,成为公司历史上的奇迹。当时公司在北京与另一家公司合作要进行一个电子政务项目的竞标,但合作方却在投标前一晚决定退出。对投标已经烂熟于心的翟芳连夜打电话给总部,拿到标书的电子文本后,根据招标的具体情况,由翟芳口述,当时准备招标现场答疑的工程师整理,经过一夜的奋战,第二天早晨8:50,他们终于在投标前10分钟提前完成了标书并准时交到开标处。在翟芳的记忆中,当天晚上是大雪纷飞,宾馆的锅炉还坏了,无法提供热水,她和工程师两个人敲击键盘的手都快冻僵了。答辩时,翟芳带队沉着应战,专家们对浪潮工程师的专业水平和方案能力以及团队风貌印象深刻,同时,议标的专家委员会也了解到集成商临时放弃投标这个因素。最后经过客户和专家委员会的审议,最终确定为浪潮中标。

鞠立也遇到过类似的挑战。2001年,鞠立被派到IBM北卡总部负责一个亚太项目的实施。美国与亚太区有12个小时时差,鞠立就白天在北卡总部工作,晚上10点以后开始和亚太区的同事开会。回忆起自己第一次召集亚太电话会,鞠立至今记忆犹新。原本是一个电话会议,可是到了开会时间只有自己和另外一个同事在线,她当时很郁闷,为什么说好的时间,大家都不参加呢?后来鞠立开始意识到可能是自己并不是他们的直接领导而只是监督和支持他们的一个人。在这样的情况下怎样和他们很好地沟通,并且让他们愿意去做这件事情成了摆在鞠立面前的一个课题。她后来发现,必须和他们每一个人打电话约时间单独来谈,因为他们确实有他们的日常工作,需要从他们的角度来考虑问题,来说服他们,告诉他们为什么做这个项目,能为他们带来什么好处,聆听他们真正关心的问题,了解他们想让你帮助什么。只有这样逐个沟通以后,这个团队才能真正地开始运作。从这段经历中,鞠立咀嚼出了沟通的精要,也隐隐感觉到这对于自己其实不是什么大不了的难题。她说,女性做管理其实是很有优势的,因为管理重在沟通,而沟通对于女性往往不是问题。

以女性特有的智慧平衡工作和生活

徐东英表示,平衡工作和生活需要一种智慧,而在调查中接受访问的很多成功IT女性都具有这种智慧。女人不但要工作出色,还要善于生活,这也是几位接受采访的成功IT女性的一个共识。

家庭是不少IT业女性成功的坚强后盾,往往事业上成功的女人更懂得如何让家庭的氛围更加融洽。王晓岩和卢朝霞都表示,自己取得成就的时候,爱人和孩子是最先替她们感到高兴的人。虽然她们因为工作太忙,没时间做家务,孩子也都寄宿在学校里,但是这并不代表她们和家人缺少交流。王晓岩和女儿的感情非常好,她也在用自己不甘人后的性格教育着女儿。卢朝霞的儿子很自立,学习也不错,每次出差,儿子有时间都会去接送她。今年她也抽出时间和家人一起给儿子过了个快乐的生日。

目前选择单身生活的陈葵爱好有很多,购物、旅游、汽车等等都是她要用20%的时间和精力从事的业余爱好。她说在属于她自己的20%的时间里她会充分地去享受努力工作所创造的物质生活,因为只有这样才能让她以更大的热情再次投入到工作之中。

李颖说,女人要自立,也要通过和别人的互助“锦上添花”;女人要自强,但也需要亲人和朋友的爱;女人要自信,但也要学会认识自身的优缺点从而扬长避短。这样就能建立一种良好的人际关系,让生活和工作都变得更加轻松。

受访对象:(排名不分先后)

赛迪传媒董事长、中国计算机报社社长李颖

赛迪集团副总裁、中国计算机报社常务副社长徐东英

联想集团高级副总裁兼CIO王晓岩

东软软件股份有限公司高级副总裁兼运营总监卢朝霞

冠群金辰软件有限公司总经理陈葵

浪潮北京电子信息产业有限公司总裁助理翟芳

IBM个人电脑事业部中国区总经理鞠立

2004年中国IT女性调查报告

IT业女性事业高峰期比男性早

调查显示,IT产业中女性的事业高峰普遍比男性来得提前,但结束得也较早。其中,28岁至35岁即做到中高层的占总体的34%,也就是说相比男性来说,在IT界,女性晋升的机会较之以前大大增加了。同时,相比国内企业,外资和合资企业的这一比例更加大到40%左右,这说明,在外资和合资企业中,女性有着更大的职业发展空间和晋升机会。

调查发现,大部分女性对目前工作满意,有32.41%的女性表示,当有了一定的资金和经验的积累,会考虑在35岁以后创业,这部分女性以销售精英为主,创业的方向大多数选择与IT相关的领域,比如:硬件贸易、软件、咨询和公关公司等,而软件和公关公司尤其受创业女性的偏爱。

从培训等福利待遇来看,外资和合资企业也明显优于国内企业,这也是大部分IT女性在跳槽时首要考虑的因素。调查显示,培训等增进知识和职业竞争力的因素逐渐成为员工跳槽首要选择的因素,而信息主管和CIO逐渐成为IT女性一个向往和适应能力很强的新兴职业。

IT女性知识类投入和消费最高

在消费结构上,IT女性的消费结构显得更趋向理性,培训和学习等知识类的投入和消费明显高于其他行业,表现出了快速上升势头和强劲的消费增长潜力。同时,汽车成为IT女性目前最热的一个消费方向,但大部分人选择经济型汽车。相比其他行业,在消费方式上,IT女性更倾向于用先进的技术手段和区别于其他人的消费方式实现个易,比如网上阅读和购物等。

对于业余时间,IT女性更愿意用于陶冶身心的项目上,65%的女性会把休假的时间安排成国内和世界各地的旅游,另外,利用业余时间学习和充电也逐渐成为一种时尚的休闲方式。同时,由于休闲体育的蓬勃发展,27%的IT女性曾经参加过各种女子俱乐部、健身训练班,其中25%的人经常参加此类活动,这一比例比社会平均水平高将近10个百分点。

it工作总结报告篇8

当前it系统越来越多地对业务经营活动进行自动化处理,这就需要it提供必要数量的控制程序。因此,遵循萨班斯法案的程序需要包括基于it系统的控制程序。对大多数企业而言,it在建立与保持有效的财务报告内部控制方面将发挥重要作用。通过运用整合的erp系统,或综合运用各种经营管理、财务管理方面的软件,it系统将为有效的财务报告内部控制系统提供强有力的支持。

pcaob第二号审计标准要求了解it在内部控制环境中的重要性。它特别指出:公司在其信息系统中运用信息技术的状况,影响着公司财务报告的内部控制。

目前我国四大电信运营商全部在美国上市,他们现在正在构建法案要求的内控系统,it内部控制系统构建及评审是无法绕过的工作。完善内控,特别是电信企业信息化水平很高、业务流程依赖于it流程的背景下,重视it内部控制,完善it内部控制十分迫切。本文讨论我国公司如何依据法案的要求在短时间内构建一套it内控系统, 并通过有效的it内控评价活动保证其持续健全有效, 以支持ceo 和cfo 的承诺进行初步探讨。

一、萨班斯法案的要求

世通公司造假案件和安然、安达信事件震惊了整个世界, 美国政府认为这是公司上下串通、内外勾结的严重结果, 所以法案对公司治理、内部控制及外部审计同时做出了严格的要求。明确规定要求建立独立称职的审计委员会,管理层要负责内控系统的完善和落实,并对财务报告的真实性负刑事责任 .综观整个法案, 最主要的是对公司内控系统的要求, 主要体现在302条款和404 条款。法案对公司内控系统不但规定严格, 而且实施要求和指南也在相续出台, 如sec 于2003年6月5日根据法案的要求颁布了404条的细化条例, pcaob于2004 年3月9日第2号审计准则, 对公司管理层提出了更明确的要求。

1、302条款的要求:

该条款要求由首席执行官和财务主管在内的企业管理层,对公司财务报告的内部控制按季度和年度就以下事项发表声明(予以证实):

对建立和维护与财务报告有关的内部控制负责。

设计了所需的内部控制,以保证这些官员能知道该公司及其并表子公司的所有重大信息,尤其是报告期内的重大信息;

与财务报告有关的内部控制的任何变更都已得到恰当的披露,这里的变更指最近一个会计季度已经产生,或者合理预期将对于财务报告有关的内部控制产生重大影响的变更。

在当前环境下,it系统驱动着财务报告流程。诸如erp之类的it系统紧密地贯穿于企业经济业务的开始、授权、记录、处理和报告一整套过程中。就其本身而言,it系统和整个财务报告流程也是紧密联系的,为了遵循萨班斯法案,也要对it内部控制的有效性予以评估。

为强调这一点,pcaob第2号审计标准讨论了it以及it在测试内部控制设计合理性及运行有效性时的重要意义,并强调指出:[部分]

…内部控制,包括与财务报告中所有重要账户及披露内容相关的控制政策与程序,都应该予以测试。

一般而言,这样的控制包括it一般控制,以及其他控制所依赖的控制。

2、404条款管理要求

萨班斯法案的404条款要求,管理层在其年度文件中提供关于与财务报告有关的内部控制的年度评估报告。管理层的年度报告要求包括以下内容:

管理层有责任为企业建立和维护恰当的财务报告有关的内部控制。

识别管理层所采用的内部控制框架以便按要求评估公司与财务报告有关的内部控制的有效性。

对从一上个会计年度未以来,与财务报告有关的内部控制的有效性予以评估,其内容也包括有关与财务报告有关的内部控制是否有效的公开声明。

年度审计报告中,注册会计师事务所发表的财务审计报告,包括管理层对与财务报告有关的内部控制有效性评估的证明报告。

管理层关于公司针对财务报告内部控制有效性评估的书面结论,应包含在其对财务报告内部控制的报告和其对审计师的信函中。这一书面结论可采取多种形式,但是管理层对公司面向财务报告的内部控制的有效性必须发表直接意见

如果与财务报告有关的内部控制中有一个或多个重要缺陷,管理层将不能对财务报告的内部控制有效性做出评估结论,而且,管理层应该披露自最近一个会计年度未以来财务报告内部控制方面的所有重要缺陷。

面向财务报告的内部控制在这一会计期间可能存在一个或多个重要缺陷,但管理层仍可能会报告“从最近一个会计年度未起(上个会计年度未起),与财务报告有关的内部控制是有效的”。如果要做出这样的结论,管理层必须在评估日前已经改进了内部控制,消除了已有的缺陷,并在运行和测试其有效性后得到了满意的结果,测试的时间足以让管理层认为,从本会计年度起,与财务报告有关的内部控制设计合理、运行有效。

审计师需要合理地确定管理层的认定目标或审计目的(从而依此来收集审计证据),以支持管理层对内部控制有效性的评估结论。通过对审计师在这一过程中所应遵循程序的描述,pcaob第二号审计标准接着指出:

公司在对财务报告做出确认时需要借助于企业的it系统。为了识别管理层对财务报告所作的相关认定,审计师应考虑每个重要账户潜在错报、漏报产生的原因。在决定一个认定是否与某一重要账户余额或其披露相关时,审计师应该评价it系统的性质、复杂程度以及企业it的使用状况。

pcaob第2号审计标准还专门讲述了it在期末财务报告中运用,它指出:…要了解期末财务报告的提供过程,审计师就应在每一会计期末评估it在该过程中的应用范围。………[部分]

因此所有企业构建it内部控制至少都应具备以下三层通用要素:企业管理层,业务流程和共享服务。

二、我国电信运营企业面临的挑战

由于电信企业的信息化水平比较高,业务对it的依赖程度也比较高。因此依照萨班斯法案要求,完善与财务报告有关的内部控制时,电信企业的内部控制几乎离不开it,即使业务控制也是在it支持环境下的控制。因此,电信企业完善内部控制几乎可以说是完善it内部控制,包括it一般控制和it应用控制。但我们的现状不容乐观。

1. it专业人士,尤其是管理层,缺乏内部控制理论与实践来满足萨班斯法案的要求。

法案的要求使很多人认为,it专业人士应该对其负责的it系统所产生的信息质量及完整性负责,但问题在于,大多数it专业人士对复杂的内部控制并不精通或了解,难负其责。尽管这并不说明it人员没有参与风险管理,但至少it管理层没有按照组织管理层或审计师所要求的形式进行正式的、规范化的风险管理。 pcaob指出首席信息官(cio)们现在必须面对以下的挑战:(1)增强他们有关内部控制方面的知识;(2)理解企业所制定的总的sox遵循计划;(3)专门针对it控制拟定一个遵循执行计划;(4)把这个计划与总体的sox遵循计划相整合。

2 缺乏系统的内部控制制度

事实上,每个电信企业都或多或少会都有一些it内部控制制度,正是由于第一点原因,这些制度基本是由技术管理者制定,他们缺乏规范化风险管理的经验,这些it控制制度可能不太规范,控制政策程序不太完善, it控制制度一般存在于系统安全和变更管理等一些一般控制领域,缺乏从公司透明度角度出发的、结合支持业务流程的完整的内部控制制度。所以这也是在国内企业在符合萨班斯法案的道路上,问题最多的领域。

it工作总结报告篇9

《2011〜2012年英特尔IT业绩报告》通过大量数据和案例分享,介绍了英特尔在这一时期的IT策略和实践,包括诸如自助IT功能、商务智能(BI)工具、IT消费品化、信息安全保护等在内的创新技术和解决方案,以及对私有云的有效部署。这些措施及解决方案不仅帮助业务团队实现了工作效率的提升,业务流程的简化,以及对企业信息安全的有效保护,更重要的是,它们相互配合贡献于企业的业务发展,为其创造了不可忽视的商业价值。其中有不少宝贵的经验,可以作为其他行业信息化建设的“它山之石”。

提高运营效率

根据英特尔自己的统计,2011年每位员工的IT支出费用是15500美元,比2010年降低了900美元,2011年IT支出费用只占到了英特尔收入的2.6%。

IT支出费用降低的同时,并没有对IT部门快速响应英特尔业务发展带来影响。2011年,英特尔IT部门提供了标准化的开发环境,帮助工程师更高效地交付软件并缩短上市时间。为1500名工程师节省了大约5%~12%的时间。结合内部私有云,英特尔IT部门完成了SaaS试点,可以在几分钟内就为开发人员准备好相应的开发环境和工具。

为了提高全球运营效率,英特尔IT部门提供了各种系统以实现其内部的自动跨国交易。在中国,就提供了网络上的发票开具系统,减少了90%与发票有关的题。

王彦斌表示:“英特尔IT部门致力于向内部的员工提供自助IT功能和商业智能(BI)工具,目的就是要提高员工和各业务团队的工作效率,并简化企业内部从产品设计、制造到采购的业务流程。”

实践云计算

作为当前云计算最重要的推动者之一,英特尔不只是对外了诸如“2015年云愿景”这样的构想。在内部,英特尔IT部门也在积极推动企业私有云的部署。

数据显示,至2011年底英特尔企业私有云已部署至其全球各地的数据中心,该云环境可在数分钟内提供最新的业务服务。

王彦斌介绍说:“英特尔正在快速地将越来越多的生产应用移至企业私有云,并开始测试运营第一个完全开源的云环境,旨在验证一个开源的解决方案可成为现有企业云环境的有益补充。目前英特尔已有80%的新服务均已部署在云中,有64%的应用已实现了虚拟化,并同时采用自助式服务迅速为用户提供相应的解决方案。当前,云计算已经成为了企业IT发展的潮流,它将赋予IT在交付服务方面更大的灵活性,伴随着英特尔至强E5-2600处理器等产品的陆续登台,英特尔作为一家习惯于以主动变化来应对挑战的企业,它将不断地为各行业云计算部署开拓思路,提供支持。”

王彦斌还透露,2012年英特尔计划将13个目前为私有云服务的数据中心扩展为可以与外部公有云互联的混合云基础设施。

推进员工IT消费化

当前IT消费品化的趋势也已经波及到英特尔IT部门。在英特尔,可以访企业内部系统的手持设备中,58%是属于员工自己的。

王彦斌透露,由于消费类电子设备和技术正在不断改变员工工作和协作的形式,“所以在英特尔,我们接受IT消费品化,与之相适应的部署工作和企业安全架构改造成为英特尔过去一年IT部门的重点工作。”

《2011-2012年英特尔IT业绩报告》的数据显示,英特尔已经成功扩展了自带设备计划、社交媒体和视频会议解决方案,转换了应用交付模式以支持互联计算的实现,员工可通过各种电子设备安全地使用企业及个人的应用服务。截至2011年年底,英特尔公司共有大约17000名员工使用个人智能手机用于公司业务处理中。

it工作总结报告篇10

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 17. 015

[中图分类号] F239.1 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194(2012)17- 0026- 04

2006年我国新审计准则,要求审计师对企业的内部控制设计和执行进行评价。2008年财政部了《企业内部控制基本规范》,要求企业逐步实施。无论出于外部合规的要求还是内部管理改进的需要,目前很多企业正在建设和完善内控体系。本文所探讨的是内控体系中的一个容易被忽视却非常重要的部分,即关于Excel应用的管控策略问题。由于管控策略设计与管控目标的设定有密切关系,本文以财务报告可靠性为目标设计Excel应用管控策略,这一项研究内容无论对于审计师或是内部管理者都具有很好的应用价值。

1 Excel应用及其分类

Excel是微软开发的Office办公软件套件中的一个产品,它和其他类似的软件都属于电子表格计算软件(Spreadsheet),例如Lotus1-2-3。“电子表格计算软件”是以表格方式进行数据编辑,具有分类、排序、筛选、汇总以及公式、函数、宏等运算功能的IT工具软件。从IT发展的演进过程看,最初IT应用软件的设计和使用都由IT工程师来完成,业务部门将信息处理需求(包括数据的自动运算)连同数据提交给IT部门来处理,IT部门处理完成后反馈给业务部门使用,由此造成IT使用效率低,甚至成为业务运营的瓶颈。但是当PC普及到个人以后,很多IT工具被开发出来,这些工具软件可以由非IT专业的用户自行进行简单开发和运行,这就大大提高了IT效率和灵活性。这种思想及其成果被称为最终用户计算(EUC,End-User Computing),Excel工具就是成果之一,它被运用到各种具体的企业业务场景和流程中,由用户自行进行数据归集和处理,形成各种各样具有特定功能的具体应用。这种应用的具体形式可能是单个Excel表,也可能是由一组关联表构成的一个工作簿,例如报价单就是一项Excel应用。本文关注的正是这些具体的Excel应用。

Excel应用可以根据用途分为业务文件编制和数据归集、业务跟踪和监控、分析决策等。还可以根据其复杂性分为以下3类。

(1)复杂度低:执行记录功能,例如发票执行状况记录表、库存台账等。

(2)复杂度中:执行简单计算功能。进行简单分类、汇总、排序和简单运算,或者进行标准化格式转化以用于合并或者系统输入接口。例如销售收入月趋势分析表、收入地区分布表、标准记账凭证等。

(3)复杂度高:支持复杂计算功能,其典型特点就是运用复杂公式、函数、宏、规划求解等高级计算功能,并涉及表格内单元格和多个表间引用、嵌套和链接,通过输入区域、加工区域和输出区域的标准格式化定义,将Excel设计成一个小的信息系统。这种类型的应用一般具有特殊目标,例如投资决策模型、银行付息还款模型等,还可以作为确定交易金额的支持性文件或将会计分录登入总账或财务报表披露时的复杂基础文件。对于Excel进行复杂度归类是风险分析手段之一,复杂度越高则Excel应用的风险越大。

2 Excel应用与财务报告可靠性关系的分析

Excel应用与财务报告可靠性关系的分析涉及以下两个层次。

2.1 日常业务操作层次

(1)业务数据的编制和归集。例如在Excel表中编制报价单、订单、生产计划、订货计划,编制商销售返点计算单、销售人员绩效工资计算单,在财务工作中编制预算、凭证,在合并会计报表时处理抵消分录等。在Excel表中记录了进入总账或者财务报表的数量和金额,包括交易层次的发生金额和账户层次的余额数据等。

(2)交易的跟踪和监督。Excel可用来跟踪和监督日常工作以便支持业务操作流程,包括流水记录和日志。例如登记发票的开列和结算状况的列表,记录合同的基本信息和执行状态的列表,记录项目立项和执行状态的列表等,它替代了传统的纸质书面记录方式。聚焦于财务报告循环来看,Excel可用于记录与财务有关的数据监督和控制。

2.2 分析决策层次

Excel的亮点是便于用户自己进行灵活的数据加工处理分析工作,而不需要时时求助于IT开发人员。例如应用于内审的分析性工作,为问题或者舞弊的发现提供线索,为问题解决提供思路;应用于决策模型的编制,为管理决策提供支持。在财务领域则用于财务分析和决策支持,评价财务数据的合理性。

it工作总结报告篇11

一句话,企业计算的变化推动CIO的角色不停演进!

计算推动CIO角色演进

对CIO这一职位的长期研究也证明了这一结论。此次大会上,IBM全球信息科技服务部(GTS)了历时两年完成的2011全球CIO调研报告《CIO的智胜之道》,此次CIO调研对全球超过3000位CIO进行了深入访谈。报告指出,相比两年前,现在,CIO的思维与CEO的思维更统一了。

中国银行就是一个佐证。中国银行个人金融总部技术总监刘晶表示,中国银行现在在个人金融业务发展战略中加入了以技术为指引的口号,IT的重要性前所未有。

那么,CIO目前都在考虑用哪些技术来应对挑战?根据此次CIO调研报告,83%的CIO拥有包含商业智能和分析的预见性计划,然后是移动解决方案(74%)和虚拟化(68%)。这与2009年的CIO调研相比,有一些明显变化,云计算的优先级大幅上升,选择云计算的CIO比之前多出45%。主数据管理、客户分析、数据仓库和可视信息仪表板是CIO将数据转化为洞察力的首要优先事宜,这些能让其更好更快地决策。

CIO已将商业智能和分析列为最重要的工作事项。“目前信息正以一种从未有过的规模与速度产生着。而现代社交平台以及移动信息工具所产生的爆炸性数据增长进一步扩大了这一趋势。”IBM全球信息科技服务部市场与战略副总裁Diane Brink分析说。企业在业务运营过程中产生了庞大的结构化和非结构化数据,这些数据的价值亟待被发掘。

蒙牛集团CIO胡钧就表示,主数据管理和报表是他上任半年来最主要的工作。

IBM大中华区全球信息科技服务部(GTS)总经理易博纳指出:“企业领导者们已经广泛认识到IT对于企业业务创新与变革的作用。而云计算、商业智能与分析、移动解决方案、虚拟化等技术已经成为CIO实现从数据中获得深刻洞察力的利器。”

值得注意的是,调研表明,CIO将云计算和外包视为能让他们从日常IT运维工作中解放,并且将精力投入到更有价值的工作中的极为重要的工具。

如何利用数据价值

那么,CIO如何利用数据,获得洞察力?

“工欲善其事,必先利其器。”从数据中获取洞察,需要先进的分析工具和服务的支持。2009年开始,IBM推出BAO(业务分析与优化)战略帮助企业构建业务分析能力,通过研发和收购构建了全面的业务分析产品线,拥有包括InfoSphere BigInsight、Streams在内的解决方案,帮助企业进行业务洞察,捕捉商机并且精准决策。

it工作总结报告篇12

“萨班斯法案”的出台,使全球各国监管部门、企业和投资者都把眼球关注在公司治理和全面风险管理上。为保护投资者、降低风险,各国纷纷效仿“萨班斯法案”,出台自己的公司治理广泛要求以及全面风险管理指南。被称为“自罗斯福总统以来美国商业界影响最为深远的改革法案” 的“SOX法案”引发了全球公司治理与风险管理翻天覆地的变化。如何更好地规范公司治理、完善公司全面风险管理框架,如何发挥信息技术在公司治理和风险管理中的作用,是目前理论界与实务界普遍关注的话题。公司治理与IT治理,IT治理与目前风险管理等议题正逐渐成为人们关注的焦点。公司内部从董事会到CEO、到CFO、再到CIO等高级管理人员都参与到公司治理、合法合规等实践中来,打破了原有职责范围的局限,重新认识自己的责任定位。

302条款和404条款核心要求

302条款的要求:

该条款要求由首席执行官和首席财务官在内的企业高管层,对公司财务报告的内部控制按季度和年度就以下事项发表声明(予以证实):

*对建立和维护与财务报告有关的内部控制负责;

*设计了所需的内部控制,以保证这些官员能知道该公司及其并表子公司的所有重大信息,尤其是报告期内的重大信息;

*与财务报告有关的内部控制的任何变更都已得到恰当的披露,这里的变更指最近一个会计季度已经产生,或者合理预期将对于财务报告有关的内部控制产生重大影响的变更。

在当前环境下,IT系统驱动着财务报告的流程。诸如ERP之类的IT系统紧密地贯穿于企业经济业务的开始、授权、记录、处理和报告一整套过程中。就其本身而言,IT系统和整个财务报告流程也是紧密联系的,为了遵循“萨班斯法案”,也要对IT内部控制的有效性予以评估。

为强调这一点,PCAOB第2号审计标准讨论了IT以及IT在测试内部控制设计合理性及运行有效性时的重要意义,并强调指出[部分]:

……内部控制,包括与财务报告中所有重要账户及披露内容相关的控制政策与程序,都应该予以测试。

一般而言,这样的控制包括IT一般控制,以及其他控制所依赖的控制。

404条款管理要求:

*“萨班斯法案”的404条款要求管理层在其年度文件中提供关于与财务报告有关的内部控制的年度评估报告。管理层的年度报告要求包括以下内容:

*管理层有责任为企业建立和维护恰当的与财务报告有关的内部控制。

*识别管理层所采用的内部控制框架以便按要求评估公司与财务报告有关的内部控制的有效性。

*对从一上个会计年度末以来,与财务报告有关的内部控制的有效性予以评估,其内容也包括有关与财务报告有关的内部控制是否有效的公开声明。

*年度审计报告中,注册会计师事务所发表的财务审计报告,包括管理层对与财务报告有关的内部控制有效性评估的证明报告。

*管理层关于公司针对财务报告内部控制有效性评估的书面结论,应包含在其对财务报告内部控制的报告和其对审计师的信函中。这一书面结论可采取多种形式,但是管理层对公司面向财务报告的内部控制的有效性必须发表直接意见。

*如果与财务报告有关的内部控制中有一个或多个重要缺陷,管理层将不能对财务报告的内部控制有效性做出评估结论,而且,管理层应该披露自最近一个会计年度未以来财务报告内部控制方面的所有重要缺陷。

显然,404条款对于公司内部控制情况做出了严厉要求,目的是为了使得公众更易于察觉到公司的欺诈行为,并确保公司财务报告的可靠性。而上市公司为了遵循该条款将付出沉重的代价,包括大量的时间和人力、财力的投入。

在“SOX404”项目中的IT

事实上,早在1994年TSE的题为“董事何去何从?提高加拿大公司治理的指南”中就认为:整合企业的内部控制和管理信息系统是董事会的五个“首要责任”之一,对此责任的解释,是有效地履行董事会的责任需要有效的控制和信息系统来支持。例如在批准企业战略时,董事会需明确各种评价战略的标准和监督执行战略的体系;同样,在审查和批准财务信息时,董事会需要企业的审计系统来通报数据的完整性和对会计原则的遵循。总之,该指南认为董事会必须关注内部控制和信息系统,因为它是履行其他责任必须依靠的机制。该报告对董事会责任的界定提高了内部控制在加拿大上市公司中的重要性,并有助于改善公司的控制环境。

在“萨班斯法案”中,我们看到了一脉相承的要求,只不过这些要求是以前所未有的法律形式固定下来的,良好的公司治理和高管层对IT的职责再也不是一个可有可无的美好远景。

*公司数据的完整性受到公司IT控制的充分性影响;

*公司交易从交易开始、记录、处理到报告全程应用IT;

*加快并支持财务报告的IT控制;

*IT控制的有效性记录与评价的要求;

*IT一般控制与应用控制;

*利用IT自动记录并监控控制制度的执行。

因此,“萨班斯法案”开始要求CIO必须成为管理控制专家,不仅要参与到公司治理领域,以使IT与业务一致,还要在完善内部控制和全面风险管理体系中发挥作用。IT也成为公司治理、全面风险管理关注的新领域。

眼下,我国几十家在美国上市的企业正在紧锣密鼓地忙符合“SOX法案”的项目。对于符合“SOX法案”项目而言,更引起广泛关注的是上市公司管理当局要评价信息时代财务报告内部控制的设计与执行的有效性,并对此负责,外部审计师要连同财务报告审计一起审计内部控制。这主要是针对“SOX404”条款的遵从,所以很多符合“SOX法案”的项目也称为“SOX404” 项目。

“SOX法案”最主要的特征表现在:法案要求组织机构使用文档化的财务政策和流程来改善可审计性,并更快地拿出财务报告。要求企业针对产生财务交易的所有作业流程,都做到高透明度、可控制、实时风险管理并防治诈欺,并且这些流程必须有可追查到交易源头的详细记录。

对于这些在海外上市的中国企业而言,必须在2006财年结束前通过此项法案的认证,否则,证券市场会认为企业财务管理不规范、报表值得怀疑、股价不可信。如果中国企业大量不合规范,可能影响对中国企业整体的信任。严格的披露要求、紧迫的披露时限和严重的违规处罚,令在美国的上市公司加紧“萨班斯符合项目”,未通过的加紧建设完善的内部控制体系,特别是IT内部控制体系,已通过的公司正在寻求如何加强持续符合“萨班斯法案”。

SOX的实施问题

对于上市公司来说,“SOX404”条款的实施是遵从“萨班斯法案”的一个重要举措,必须由公司董事、管理层、“SOX404”项目小组、内控总监与其他人士积极监察和参与。“SOX404”条款的遵照执行有四个明显的区分阶段:

1.公司应制订内部控制详细目录,确定内部控制是否足够,然后将这些控制与诸如COSO委员会之类的内部控制研究机构的内部控制框架进行对照;

2.公司被要求记录控制措施评估方式,以及未来将被用来弥补控制缺陷的政策和流程(如果有的话);

3.公司必须进行测试工作,以确保控制措施和补救手段起到预期作用;

4.管理层必须将前述三个阶段的各项活动情况整理成为一份正式的报告。

在“SOX404”项目中,企业应该考虑以下问题:

* “萨班斯法案”需要对各个部门的员工和管理者进行培训。

* 要求管理者和审计师增加文档纪录、测试和检查。

* 纠正在检查中发现的任何潜在缺陷。

* 完善风险评估和控制行为的测试与监督战略。

* 投入更高的审计费用。

* 法规遵从软件的购买―买哪一种?

* 利用COSO建立的内部控制框架给IT部门的系统控制带来的变更。

完善内部控制可能需要几年的时间实现完全转变,并且可能要有很大的投入。从国内外的实施经验来看,基于风险的、由上至下的确定范围和测试策略的方法将减少目前工作所需的时间。

* 优化关键控制;

* 优化应用控制;

* 实施持续控制监督;

* 重新设计控制;

* 使流程和系统合理化。

“萨班斯法案”遵从成本

“萨班斯法案”的严厉性和高昂的执行成本从一开始就遭人诟病,已有包括新加坡“创新科技”在内的一批著名公司主动申请摘牌退市,更多的中国国企和银行也毫不犹豫地放弃了在美国上市的既定计划。该成本之高昂,据安永的调查显示:收入超过50亿美元的公司中,四分之一的公司在“萨班斯”符合项目启动之前弥补了500多个单独控制; 超过70%的公司在“萨班斯”符合项目启动之前对IT系统和控制进行了重大修改,在这70%的公司中,与404条款有关的成本耗费要比最初预计值高出50%;58%的年收入不足50亿美元的公司把超过半数的内部审计资源用于与404条款相关的活动中;76%的公司期望使用一些控制自评估(CSA)的表格来满足目前404条款的要求; 53% 的企业想在一年内开展企业风险管理 (ERM);87%的企业想通过由404条款带来的职责分明和控制负责人的推动获取价值。

来自普华永道的另一份调查清晰地描述了“萨班斯”遵从的投入,如下表:

根据国际财务执行官(FEI)对321家企业的调查结果,每家需要遵守“萨班斯法案”的美国大型企业第一年实施404条款的总成本将超过460万美元。这些成本包括35000小时的内部人员投入、130万美元的外部顾问和软件费用以及150万美元的额外审计费用(增幅达到35%)。全球著名的通用电气公司就表示,404条款致使公司在执行内部控制规定上的花费已经高达3000万美元。

欧洲最大的金融机构之一,荷兰国际集团(ING)负责人也抱怨说,随着银行和保险业忙于采用一批新规则,这些行业会出现“监管疲劳”。欧洲各银行在承担了实施“萨班斯法案”以及转向国际会计准则所带来的成本后,现在又面临着引入巴塞尔2号协议而产生的成本。有关规章变化的速度使法律、财务和合规部门员工疲于应付。

该集团首席执行官陶曼特(Michel Tilmant)表示,“你需要让机构适应这些监管变化,”陶曼特先生表示,“你必须确保正确执行了规定,并有时间调整心态。”

股权持有者们认为新法案的代价是值得的,推行404条款会带来一个前所未有的好光景。因为“萨班斯法案”的本质是对企业管理全方位的要求,比如企业是不是设计了一套完善的内部控制框架,这个框架是不是在企业内有效运营,并能够防止企业在内部控制流程中的一些风险。从长远来看,会提升公司治理水平,或许更多人会认同404条款对于美国资本市场健康发展的作用。毕竟,一旦发生公司丑闻,投资者的损失将远远超过公司目前付出的成本。

中国在美上市企业的“生死时速”

中国公司风险管理和内部控制薄弱,整体准备状况较差,进展缓慢。有调查显示,40%在美国上市的海外公司在原定期限前难以达到404条款的要求,更何况一直在外部监管不健全环境下成长的中国企业!离最终通过考验的时刻正在迫近,如何在短时间内,抓住主要问题,完善公司内部控制,是国内众多在美上市企业迫切关注的问题。同时,那些没有在美国上市的企业也开始关注“萨班斯法案”,因为,如香港联交所和中国内地新颁布的《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国证券法》也都出台了类似的规定。

严格的公司治理与信息披露要求不仅影响到在美国上市的公司,国内公司目前也面临这种强制压力。无论是上海证券交易所,还是香港联交所,都已经先后公布了与“SOX法案”类似的相关法规,对上市公司建立内部稽核制度和信息披露要求进行了探讨,也对与财务报告相关的IT控制提出了要求。可见,与“SOX法案”遵从类似的项目,必将进入更多中国公司董事会和管理层的议事日程。

我国近期也出台一系列加强公司治理、严格公司信息披露,保护投资者的法律、法规以及指引: