金融风险防范研究篇1

随着人类生存环境的恶化，于是人们提出了低碳的理念，金融企业也相应的产生了碳金融业务，而这些业务给金融企业带来了一系列新的风险，这些风险与那些传统风险相比更为复杂，更加难以防范。因此，对这一问题进行研究，对促进我国整体碳金融业务健康发展以及提高我国金融企业竞争力、研究碳金融风险、全面把握碳金融风险形态、制定合理的风险防范对策等具有重要的现实意义。

一、低碳金融风险的定义

低碳金融风险相比较来讲是一种特殊的风险。风险一般被认为是在某种规定环境下，规定时间内，发生某种损失的可能性。而关于低碳金融风险定义，随着低碳金融的发展，一些专家学者对其有不同的定义：国外的专家学者对低碳金融风险的研究比我国要早很多，并且研究得更为深入全面。比如：Larson. D.F. 和 Parks. P 早在1999年就公布了他关于碳金融交易风险的研究，他认为碳金融交易风险应该是存在于碳项目整个发展周期之中，按照影响因素分为履约风险、价格风险和政策风险。而另一位学者-索尼娅.拉巴特，罗德尼.怀特则是从企业的角度将碳金融风险分为监管风险、实体风险、商业风险三类。

在我国，一些专家学者则是近几年来才真正开始重视和研究这一概念的，但他们对低碳金融风险的理解和划分也是众说纷纭、各有所长，主要原因是他们所站的角度不同，所以对同一个事物或概念的认知和划分也不同。比如：张宁将碳交易风险分为政策风险、市场风险、时间风险和财务风险四类。而王留之、宋阳（2009）则指出，金融衍生工具操作风险、政治风险和经济风险都属于碳金融风险。

综上所述，在其他学者的研究基础上，作者认为低碳金融风险应该是一个广义的概念，故将其定义为：低碳金融市场在运行过程中存在大量的不确定因素，所导致低碳金融交易市场的参与者甚至整个社会经济状况造成损失的各种可能性。

二、金融企业在开展低碳金融业务中可能产生的风险

站在金融企业的角度，其在发展低碳金融业务中则会面临各种新的风险。金融企业在低碳金融业务办理中有利有弊，常常在创造经济与环境保护增加值的同时，也存在着各种风险因素。

1.市场风险。它是指由于种种市场因素而对低碳金融交易产生影响从而产生的风险。比如：汇率、利率等因素的变化而带来的风险。尤其是在跨国交易中，一些交易的周期短则几个月，长则数年。在此过程中，一旦供求不平衡、市场利率变化，碳排放价格的波动是无法估计的，这些可能导致低碳金融市场产生各种风险，这些都是市场风险。

2. 政策风险。顾名思义该风险即随着国内、国外各项政策的变化给低碳金融市场带来的风险。对国内市场来讲，通过立法对有关法律法规的强制性政策改变，会对低碳金融市场带来较大的影响；还有一种主要是一些优惠政策或是机制上的变化，同样也会对低碳金融市场风险带来影响，不同的是前者为强制的，后者是趋利的。还有就是在国内低碳金融市场与国外乃至国际产生交易或是接轨时，外国的低碳金融交易方面政策如果发生一些改变，则对我国的风险的波动影响也会较大。

3. 操作风险。该风险是指由于员工、过程、基础设施或技术或对运作有影响的类似因素的失误而导致亏损的风险。低碳金融业务本身是一个比较专业的范畴，我国本身起步较晚，这方面的认识和研究还不够深入和全面，操作人员的专业知识及专业能力还不够好。加之低碳金融业务的操作相比较其他的金融业务更为复杂和困难，如果有任何不恰当的操作流程或者系统的失误，都有可能带来风险损失。两个方面的的因素再一叠加，最终产生的操作风险则更大。

4. 法律法规风险。该风险是指由于一些碳交易、业务不符合相关法律或法规的要求而带来的各种风险。因为银行等金融企业会受到银监会等外部监管和上级行的内部监管，还会受到社会各界相关部门和公共大众的监管。从监管低碳环保的法规到有关如何恰当审核是否达标的限额规定，到有关报告经营活动的详情以满足环保部门的要求。但是法规的实施是必要的，它能为金融企业提供一个安全、顺利执行低碳金融交易业务的环境条件。但如果有关法律法规发生变化，信息传导再不畅通，则会带来这种风险。

5. 项目风险。根据《京都议定书》，我们可以知道主要有三种灵活的履约机制来参与低碳金融，分别是：联合履约机制、排放贸易机制和清洁发展机制。我国到目前为止主要的减排方式还是清洁发展机制。所以在研究项目风险时，还是以清洁发展机制的项目风险来分析。清洁发展机制项目从一开始的项目识别到最后的项目签发是一个很漫长也很复杂的过程，无论是项目的批准、审定、注册、实施检测，还是排放量的核查，每一个小小的环节都可能影响到项目的签发，都存在着风险。

而对于银行等金融企业来讲，关于低碳金融业务有很多的项目需要进行全方位的管理。比如：建立低碳金融相关的理财产品，给开发新的低碳企业进行贷款等等。由于项目的流动性，项目管理的一个重要组成部分就是风险管理。项目风险管理必须要面对项目可能无法执行、项目的进度可能产生变化、项目成本的可能变化等风险。

6. 声誉风险。该风险是指金融企业的声誉受到负面影响而产生的风险。对于金融企业来讲声誉是至关重要的，任何负面的影响都会导致产生严重的后果。要大力倡导环保、可持续发展相关理念，积极的、多方位的宣传低碳金融产品。就目前来讲这些工作是迫在眉睫。

三、金融企业针对低碳金融风险的防范措施

（一）低碳金融风险防范的基本流程

因为不同的金融机构、不同的管理人员对于风险的认识和态度不同，所以即使面对相同的风险，他们采取的风险防范策略也可能有所不同。但是他们在进行风险防控时，所遵循的基本原则却是一致的。一般可以将风险防范的基本流程分为风险识别、风险评估和风险控制等几个程序：

1. 风险识别。指企业风险管理人员通过各种手段和方式在风险发生之前对企业风险形成的潜在条件和潜在诱因进行分析，识别。在低碳金融市场中，人们会通过自已对发生的风险进行认知和总结，然后对发生的类似低碳金融风险性质是怎么样的进行判断，发现碳金融所面临的主要风险，再通过分析前期材料总结数据，归纳风险产生的诱导因素，整理出风险损失规律和识别方法。对于金融企业的相关管理人员来讲，对于相关风险的识别显得更为重要，会提前预警所面临的风险，避免给企业带来的损失和危害。

2. 风险评估。该程序是对风险所造成的损失和影响进行评估、量化的过程。具体包括风险概率和负面影响评估、风险承受力评估和风险优先级分析等内容。对于风险的评估方法多种多样，如定量评估方法、定性评估方法等，应具体情况具体对待。一般情况下，除了政策风险外，其他各种风险都可通过一定的方法进行评估。从而了解风险所带来的影响的大小。

3. 风险控制。该程序是风险防范的是最后一步，它必须在前面两个程序完成的基础上才能完成，它是风险防控整个流程中的核心步骤。在此过程中，相关风险管理人员会运用多种手段、采取各种措施来降低低碳金融风险发生的可能，以达到减少经济等各方面损失的目的。具体的控制措施需要企业、政府和社会共同努力，通过一系列具体的方法和手段才能做好该程序的工作。

（二）金融企业针对低碳金融的风险的具体防范措施

面对低碳金融的各种新的风险，金融企业要坚持风险接受、风险规避、风险分担及风险减轻的大原则。在这个大原则的思路下，金融企业风险防范的基本思路有以下几点：首先，要从风险的源头入手，尽量将风险控制或消除在萌芽状态下，或者采取一定措施将风险降低和改善；然后对于风险带来的无法改变的不利影响，金融企业自身应采取积极有效的应对措施进行妥善的处理，力争将这些不利的影响降到最低。

1. 强化对低碳金融的防范的意识

金融企业应从上而下强化风险意识，要认识到这项工作的重要性和紧迫性。要加强风险防范的知识的宣传，让企业上下时时刻刻重视这一问题，从而贯彻到企业日常工作中去，更好的适应新的经济发展时期所带来的变化，降低企业新的业务项目风险。

2. 成立专门的风险防范机构。金融企业应选择专业的人员成立专门的风险防范机构，本机构专门负责对低碳金融风险进行研究，如对国家的政策进行研究，制定风险防范的对策；制定对风险防范的操作的流程；制订对风险防范的政策、具体流程；对各项低碳金融业务进行风险的预警和分析，并负责向专业机构进行风险防范的咨询等。从而有效的防范政策性风险和操作性风险。

3. 注重信息的沟通。企业要正常与有关环保部门、低碳项目实施企业、国家其他相关部门等保持信息的沟通与合作。对有关信息进行统计与记录，对各企业在环保和污染方面情况记入金融企业的信息中，并注意对各企业的这方面信息的督查与更新，以便在发放贷款、项目投资、贷款的收回等工作中查阅与参考。有效防范项目风险、操作风险等。

4. 进行套期保值。金融企业可在实施低碳业务时，可以通过签订一种“套期合同 ”来达到保护自己免受利率及汇率波动的影响的目的。尤其是通过套期保值进行衍生品的相关交易，通过相互抵消的方法来规避市场价格波动风险，可说是堤内损失堤外补，从而有效的防范市场风险。

5. 严格控制贷款项目。企业要严格控制贷款项目，对高碳和低碳项目的贷款要区别对待。我国目前金融企业发展低碳金融业务，要增加绿色信贷的投放数量，并且要使绿色信贷投放到更多的行业和项目类型。重点开拓节能环保、新能源、低碳行业等低碳领域的业务和涉及水处理类、大气污染治理类、固体废弃物治理类传统领域的业务，增加对创新型小微企业以及能够进入普通民众生活的环保产品的关注。比如：可以优先考虑风力、水力、太阳发电领域、新能源汽车、生活垃圾处理与利用等行业和项目。

6. 成立政策性金融机构。我国目前尤其是在商业银行领域，可以考虑发展政策性金融机构，如设立政府基金、专业性的绿色投资银行、非银行金融机构等机构，为交易双方提供充分的供求信息，形成多层次、更完善的低碳金融体系，以达到对商业信贷的补充，并有效的分摊风险。

建立健全声誉风险危机的预警机制，积极培育以声誉为导向的企业文化。该项工作可以在各种风险发生前进行预测，并通过对风险产生的原因的分析和研究，来帮助企业的领导者在事前对可能发生的声誉危机事件有比较充分的估计，并在此基础上提前进行风险处理和危机预控，以降低这些突发事件所带来的危害程度甚至可以阻止其发生。

总之，随着经济的不断发展，我国金融企业要生存就必须开拓和创新业务，而随之而来的会带来各种新的金融风险。但我们不能因咽废食，要重视和化解这些新的问题，要解决好这些问题，当然需要一个探索和适应的过程，需要金融企业本身和社会各界、政府部门共同的努力。

参考文献：

[1]王燕.试析我国商业银行发展低碳金融的风险及对策[J].海南师范大学学报（社会科学版），2013（12）.

[2]王晓茵.低碳金融：问题突出，空间很大[J].当代金融家，2013（04）.

金融风险防范研究篇2

一、引言

近年来，我国金融业发展加快，形成了多样化的金融机构体系、复杂的产品结构体系、信息化的交易体系以及更加开放的金融市场，综合经营趋势明显，这对现行的分业监管体制带来了重大挑战。党的十八届三中全会就加强金融监管提出了完善监管协调机制改革的任务。现行监管框架存在着不适应我国金融业发展的体制性矛盾，也再次提醒我们必须通过改革保障金融安全，有效防范系统性金融风险。2017年4月25日召开的中央政治局会议在分析和研究了一季度经济形势后，明确要求“确保不发生系统性金融风险”，并且将其提高到“及时解决经济运行中的突出矛盾和问题，确保经济平稳健康发展”的高度；而在年初的中央经济工作会、4月初的国务院第五次廉政工作会议等场合，“防控资本泡沫”、“坚决守住不发生系统性金融风险的底线”等表述也频繁出现。本文在此背景的基础上研究了我国系统性金融风险及防范问题。

二、系统性金融风险及其类型

（一）系统性金融风险

系统性金融风险是金融整体市场的一种系统性风险，这种风险不能通过分散投资加以消除，因此又被称为不可分散风险，系统性金融风险即金融市场上存在的风险，指在金融行业的经营和操作中由整体政治、经济、社会等环境因素对金融价格所造成的影响。

系统性金融风险的主要特征是：其一，系统性金融风险是由某些共同性因素而引起的风险。这些不可控的共同性因素一旦出现或爆发将对整个金融市场和经济发展产生深刻的影响；其二，金融机构对系统性金融风险无法通过分散化投资来加以控制和消除。系统性金融风险是由于政治、经济、社会、自然等各大系统内的不可控因素相互作用与发展变化而引起的金融风险，影响范围广，涉及多方经济利益，因此金融机构无法对其加以控制和消除。

（二）系统性金融风险的类型

通常来讲，系统性金融风险包括政策风险、利率风险、国际收支风险、政策风险等。货币风险是指由于物价上涨，通货膨胀引起货币贬值所带来的风险；利率风险是指在金融危机的影响下，市场利率会与金融机构资产之间的利率发生偏差， 从而造成损失；国际收支风险是指在金融危机的影响下，国际收支状况变动过大，由汇率涨跌幅度过大而出现的风险；政策风险是指一些国家政策的变化而导致金融机构的资产负债管理发生损失。这些因素的存在会“牵一发而动全身”，对于金融行业的整个系统产生影响，防范系统性金融风险，是降低经济损失、控制市场经济全局化发展的重要方面。

三、我国存在的系统性金融风险

随着经济增速下降、新旧产业转型，金融风险也变得越来越普遍，如商业银行不良贷款比率上升，房地产市场泡沫显著提高，人民币面临贬值压力，互联网金融违约事件频发等。当前宏观经济进入“风险性三角”状态，生产率显著下降、杠杆率明显上升及政策空间大幅收缩。过去，我国的金融风险能够得以化解，主要获益于两个因素：一是持续的高速增长化解、掩盖了一些风险；二是政府长年用财政、货币政策扩张来稳定经济增长与金融市场。但这两个因素现在都难以为继，因此，必须重视防范系统性金融风险。

四、我系统性金融风险的产生原因

（一）政策滞后性

政府主导型经济在推动经济高速增长的同时，也伴生了资源高耗费和环境高污染等问题，并在后期治理过程中耗费了巨大资源。近年来，政府部门相继出台了一些应对政策，但是政府主导型经济下的政府行为有可能伴生金融体系高风险，这个问题如同资源耗费和环境污染问题一样，所带来滞后性影响是很危险的。政府主导型经济很有可能频繁产生过热的地方政府行为，随之放大银行体系的金融风险，弱化银行业抵御风险的能力，并加大金融风险发生的隐患。

（二）金融制度不完善

当前金融运行总体平稳，但仍然存在投资需求膨胀过快，货币信贷增长偏快，通货膨胀压力加大等问题，形成了新的银行不良贷款，导致我国的金融体制存在系统性风险，对个人的金融资产造成不良预期。一旦突发性事件导致投资者的非理，通过金融市场不断扩散和膨胀，就会产生不良行为，如银行挤兑或者大量抽离资本等现象，金融风险由此产生。

（三）金融市场信息不健全与同质化现象

金融体系的科学有效运转和金融市场功能的实现应建立在金融市场的有效性和相应信息完备的基础之上，但在实际的金融市场上存在信息的不平衡现象，相应的交易一方总是拥有更多的金融信息。信息分布的不平衡状况会产生相应的道德风险和逆向选择，给金融体系带来了系统性风险。与此同时，金融市场的同质化也在一定程度上加剧了系统性金融风险的产生。稳定的金融市场应建立在大量偏向不同的市场主体的参与，而随着国际金融行业的发展，金融市场上逐渐形成综合经营以及风险转移、金融市场国际化等特征，致使市场参与主体的投资观念、偏向标准越发趋向同质化，金融市场易出现相同的金融行为，从而引发国际市场的震荡和金融行业的整体性风险。系统性风险在很大程度上是由于金融行业的开放性和外部性特点决定的，具体是由于金融市场的运行和发展模式决定的，难以受到相应金融机构的管理和控制。

（四）金融监管力度不够

金融监管力度不够，内部控制不严，金融监管部门把主要精力放在金融机构的审批上，忽视了对金融机构经营的安全性、流动性和盈利性监管，没有重视对资本充足率、负债的清偿能力和经营状况的监督管理，对行政手段、法律手段、经济手段的综合运用不够，导致金融机构的发展过快，金融衍生品使用过度，缺乏对系统性金融风险的预防，导致金融风险大量产生。

（五）市场主体行为非理性

随着经济的发展和金融市场的国际化进程的加快，市场主体在金融市场上的经济行为已难以用经济学中的相应理论进行解释。基于对利益的最大化追求致使人们在信息极度不全面的情形下进行不理性的投资或是在风险到来之际做出类似行为从而以最大限度挽回自身损失。在金融市场的自由化程度和难以实现有效的市场监管体制之下，人们的非理性经济行为无疑提高了金融体系发展和运行的风险。

（六）利益分配模式不健全

银行等相应的金融机构通过贷款建立与客户的联系，同时也建立了针对客户的监管体系。银行与相应的投资者之间存在很长的利益链条，利益链条导致了相应责任的分散和风险的加剧。资产证券的细分化过程致使金融市场参与者获得的信息不对称，同时也造成了利益链条上各环节的利益冲突和矛盾。贷款危机带来了按揭贷款市场的信用风险，在很大程度上影响到了利益链条上的市场参与主体，扩大了系统性风险的影响范围，给全球性金融危机的发生埋下了隐患。

五、系统性金融风险的危害

（一）连带、波及、危害性大

金融业既是直接关系国民经济全局的重要行业，也是高风险行业，系统性金融风险突发性强、波及面广、危害性大，如果处理不得当，小风险会酿成大风险，区域性风险会酿成系统性风险，危及国家经济安全和社会稳定。防范和化解系统性金融风险，关乎金融安全、经济发展和社会稳定。

（二）危及金融体系安全

由于近年来银行信贷超常规增长，银行业资本充足率处于较低水平，国有商业银行资本充足率偏低，严重制约了抗风险和偿付能力，加剧了系统性金融风险，对金融稳定造成严重影响，以至于进一步危及整个金融体系安全。

（三）传播渠道、方向多，危害大，易酿成全局性灾难

系统性金融风险造成的危机会迅速从一个机构传递到众多机构，从局部市场传递到全部市场，造成市场价格下降、流动性枯竭、市场信心丧失、金融机构倒闭，最终酿成全局性灾难。

六、防范系统性金融风险的对策

随着国内外经济形势的变化，当前金融机构防范区域性、系统性金融风险，维护金融稳定的责任十分重大。一方面，在国内经济下行压力加大的背景下，金融体系累积的风险逐渐暴露；另一方面，担保公司、典当行、小贷公司等非金融机构违规经营问题较为突出，给社会稳定和金融稳定造成了巨大压力；此外，金融风险事件的诱发因素、表现形式及传导途径日趋复杂，防范和应对难度加大。面对影响广、危害大、不确定性高的系统性金融风险，要着力强化金融稳定机制建设，健全金融稳定工作体系，防范和化解系统性金融风险，切实维护金融稳定。

（一）加强和完善宏观审慎政策框架，强化金融稳定机制建设

进一步健全宏观审慎政策框架，完善国家层面的金融稳定协调机制，建立宏观审慎管理和微观审慎监管协调配合、互为补充的体制机制，不断完善相关管理手段，统一和规范各协调主体不同层级的履职行为，增强金融稳定协调机制的执行力，同时实现不同层级金融稳定协调机制的纵向协调。

（二）提高监管力度

1.建立宏观的审查监督体系。传统的监督体系致力于单一的金融机构，而宏观的监管体系应从金融体系的整体着眼。关注经济的发展和动向，关注金融市场、金融机构市场的主体之间的相互联系和变化，并通过加强对系统性风险相关因素的监督管理和相关金融机构 的监管实现对系统性金融风险的防范。

2.建立跨部门协调和合作的监管机制。在金融市场中，各部门和金融监管机构具有不同的职能，承担不同的金融监管职责。中央银行与其他监管部门各自拥有不同的监管专长和信息资源，中央银行能从整体上对金融体系和金融市场进行有效的调控和管理，而其他的监管机构能对具体的金融机构进行有效的监督和管理，从而实现对整个金融市场和金融体系的有效监管。

（三）完善金融稳定法律制度，积极构筑“防火墙”

应以维护金融稳定为目的立法，对我国金融稳定的内涵、组织领导、参与部门、职责分工、责任追究等进行总体设计，规范金融监督管理者、金融机构、金融机构客户之间的法律关系。同时，在此基础上对相关部门的法律规章逐一修订，细化各个部门的工作职责，并与金融稳定总体法律衔接；健全系统性金融风险的防范预警和评估体系，强化跨行业、跨市场、跨境金融风险的监测评估。只有通过法律制度的不断完善，才能防范实体经济部分地区、行业、企业风险及非正规金融风险向金融体系蔓延，实现各部门、各层级金融稳定工作的统一性、主动性、协调性和有效性。

（四）建立健全金融L险评估和预警机制

在分析系统性金融风险后，还需要定期评估金融风险实行的稳定性。通过评估结果来衡量一个国家或地区在一定时间内的经济发展状况及系统性金融风险的发生概率和规模，得出对未来风险的评价或结论。因此，需要将系统性金融风险评估指标加入风险评估系列工具，通过这项工具来评判各个金融监管部门的引导风险管理能力，从而发现可能发生风险的界面，并在源头进行处理和控制。另外，应继续加强宏观审慎监管，根据金融体系主要参数，如信贷增长、资产价格、杠杆率等发展变化情况，分析、判断系统性金融风险状况，并采取相应政策，抑制风险波动；同时也应从微观着手，从机构自身角度出发构建风险防范的“内力”，如监管部门要督促金融机构加强内控和风险管理。

在构建风险评估机制的同时还需完善预警制度，定期进行测评，找到风险的形成原理和内在因素，并确定目前的风险状况，预测未来的发展趋势，通过分析报告和风险变化过程做出警示。

（五）推进风险补偿制度建设

构建危机管理和风险处置框架，推进存款保险制度建设。风险补偿机制是建立金融稳定长效机制的一项基础性制度安排，在降低系统性金融风险方面发挥着不可替代的作用。从我国金融业的发展趋势看，逐步建立市场化的风险补偿机制，有利于防止金融风险在全社会的传递和蔓延，减少风险的破坏性和冲击力。

（六）借鉴国际经验

应借鉴系统性金融风险监测与防范的国际经验。如国际组织出台的各种报告、美国金融监管当局的对策和教训、欧洲各国金融风险管理动向以及欧美对系统性风险管理的新举措，这些经验均对我国防范系统性金融风险极具参考价值。

参考文献：

[1] 张鹤.系统性金融风险的产生与消除研究[J].企业导报，2012（16）

[2]李毓祁.《关于防范系统性金融风险的思考》.《琼州大学学报》2005，12（4）

[3] 姜正义.新时期我国系统性金融风险防范的优化策略[J].商，2014（26）

[4]赵振然.系统金融风险的产生与消除[J].生产力研究，2012（1）

金融风险防范研究篇3

一、引言

在经济市场快速发展的过程中，我国金融机构在发展的过程中对风险缺乏必要的防范意识，同时对于涉及整个金融行业的金融风险更是缺少相应的重视。但是在全球经济快速发展的过程中，金融风险的出现将给金融行业带来的影响是非常巨大的，大量事实证明中国金融系统已经面临着不可忽视的金融风险。在我国金融逐步发展直至深化的过程中，金融衍生产品不断被推出，金融风险由于受到行业性质的影响，被分散金融各个领域中。现如今金融机构的数量逐步增加，促使中国金融进入到全球经济中。正是这样一种环境形势，在全球经济快速发展的过程中，更应当注重金融风险的防范。

二、信用评级的概述

信用评级，指的是有专业独立的机构或者部门，依据客观公正的原则，应用科学的综合分析与科学方法，对所搜集到的信息进行定量、定性的分析，进而对经济主体产生或者金融工具所隐藏的风险因素进行综合考虑，随后对经济主体和金融机构、部门在特定时期内按照市场实行的交易行为进行评价，同时还应用特定的符号向市场公开，进而为投资人员提供服务的一种管理活动。从这样的分析就可以看出，信用评级的结果就是利用符号来表示金融行业中所存在的金融风险。而这种信用评级结果主要是一种意见表达，而这种意见需要通过评级人员的信息收集、评价分析随后采用特定的符号来表达对象金融契约支付性的意见。但是在此过程中需要明确的一点就是由于经济环境不断的变化与企业竞争不断增强，评级机构针对某一对象的指标体系也会发生一定的变化，因而不同的级别会揭示出不同的信用风险。另外，还有一点值得说明的就是，做出信用评级的主体必须是具有专业性的评级机构，而专业的评级机构所提出的意见通常都会获得市场参与各方的认同。

三、信用评级与金融风险防范的重要性

从经济市场与金融行业的发展状况来看，信用评级对金融风险防范具有非常重要的作用，而信用评级参与金融风险防范具有一定的必要性。就金融行业的发展来看，信用评级对金融风险防范的重要作用主要体现在这么几点上：首先，防范银行信用风险。传统信贷市场不断扩大，银行信贷仍是企业融资的主要渠道。银行是企业融资的主要渠道，但是银行信贷在不断扩大的过程中，即使商业银行风险管理水平逐步提高，但是风险防范不尽如人意[1]。银行作为我国主要的金融机构，并且也是金融风险相对集中的机构，而金融行业的风险在一定程度上与银行经营风险存在紧密关系。此时信用评级在此方面具有重要的作用，可以防范银行信用风险，降低银行呆账水平。最后，金融市场推动评级市场发展。在债券市场不断扩大，国内债券发行规模不断扩大的过程中，全球债券市场的发行量已经超越了银行贷款。在债券市场起步晚，受到严格监督限制的情况下，债券市场仍然稳步上升，但是信息不对称问题推动了金融市场对评级的需求。

四、信用评级防范金融风险的措施

在金融风险防范方面，信用评级具有重要的意义。但是如何经信用评级在金融风险防范方面发挥作用仍然是当前金融行业面临的难题。在此种情况下，笔者认为可以通过以下几种方式来方法金融风险。

首先，识别金融机构信用风险。信用评级应用的范围非常广泛，保险公司、基金公司、证券公司以及商业银行等都可以应用评级，将金融机构的信用级别揭示出来。银行在金融市场中具有重要的地位。如果对银行机构进行信用评级，就可以从资本充足性、资产质量、盈利水平与管理水平等方面综合考虑。信用评级对金融主体有益于资本结构的优化，提升资本充足水平。并且通过信用评级还能够对内资和表外项目进行评级，进而确定金融机构的信用转换系数，准确把握金融机构的资本充足率。同时通过信用评级还可以加强银行内部建设。

其次，建设社会信用体系。在金融市场中实行信用评级对良好外部信用环境的构建具有重要的意义，同时还能够促进金融机构之间的公平竞争[2]。在评级结果公示后，金融机构可以及时发现自身经营过程中存在不足之处，进而调整自身的经营模式，促使金融机构在竞争激烈的环境中拥有竞争优势。建设社会信用体系，可以满足金融市场各个机构的内在需求。在信用评级建设完成后，金融机构可以利用自身的优势，帮助政府建立信用数据库，搜集信息资料，促使失信者的信息在业内共享，使得失信者难以在金融市场中保佑立足。与此同时建设社会信用体系，还有利于评级机构更好的做好自身的工作。

五、结语

总而言之，在经济市场快速发展的过程中，金融风险对经济市场发展产生的影响不可忽视。为促使金融市场获得快速全面地发展，采用信用评级有助金融风险的防范。金融风险获得有效的防范，有助于金融市场的健康稳定的运行。

参考文献

金融风险防范研究篇4

互联网金融是依托于互联网和移动通信技术，并在互联网平台上实现资金融通、在线支付以及信息中介等功能的新兴金融行业。在我国，互联网金融业正展现出蓬勃发展的状态。然而，互联网具有虚拟化、技术依赖、安全系统保障等特性，再加上相关法律法规的缺失，使得该行业事件频发。因此，为了确保互联网金融行业将康有序的发展，对该行业风险的特殊性以及监管策略进行研究，将对我国金融市场的稳健发展具有重要现实意义。

1、互联网金融风险概述

互联网金融作为互联网与金融的融合产物，全面结合了互联网和金融的各种特性。该行业不仅存在传统金融的活动信用、业务运营和资金流动性等风险，还要存在互联网所引起的操作风险和技术风险。此外，目前我国互联网金融业的法律法规还不健全，使其还需面对法律风险[2]。

1.1操作风险

互联网金融操作风险分为技术操作风险和用户操作风险。一方面，由于互联网金融业的信息化、网络化水平极高，一旦出现操作不当问题，极可能被网络黑客或病毒侵入系统，从而造成系统瘫痪，影响用户资产安全。另一方面，很多用户对互联网金融中存在的风险及诱发风险的源头辨识不清，再加上其安全性意识不足，极可能使不法分子趁虚而入。

1.2 技术风险

互联网金融技术风险分为技术选择风险、系统安全风险以及技术支持风险。

首先，互联网技术是互联网金融的基础，假如选择不当，将会导致互联网金融出现问题。其次，互联网金融是在互联网技术的基础上建立并发展的，因此电脑程序和软件系统的安全对互联网金融能否有序进行起着重要作用[3]。最后，互联网金融业通常利用外部技术支持来解决内部技术问题，这能极大地提高工作效率，但如果技术外包公司中止了服务，将导致企业无法开展业务。

1.3信用风险

互联网金融的信用分险分为违约风险、内部欺诈风险以及外部欺诈风险。

首先，我国互联网金融业的用户征信系统还不健全，且征信信息在行业内无法实现有效地共享，再加上征信系统和违约处罚机制的不健全，极大地增加了用户的违约风险。其次，内部诈骗是指企业内部员工无视公司规章制度和我国法律法规，故意骗取、盗用用户资金等行为，一般分为欺骗用户对未经授权的项目投资或对自己手头交易不报告。最后，外部欺诈风险是指第三方故意骗取、盗用用户资金或平台以承诺高收益的方式骗取用户资金的行为，包括盗窃、抢劫、伪造和存在资金损失的盗窃信息。

1.4 业务运营风险

由于互联网金融本质还是金融，因此该行业还具有传统金融业所面临的市场选择风险，流动性风险和利率风险。

市场选择风险是在市场信息不对称的情况下，互联网金融企业与其用户之间存在的双向选择风险。流动性风险是指互联网金融服务商无法提供足额的资金来支持流动性而导致损失的风险，广泛地存在于各个企业中，是在资产和负债的差额与期限不能完全对接时所发生的损失。利率市场化是我国现阶段金融改革的目标之一，互联网金融的出现无疑撕开了利率缺口。

1.5 法律风险

由于互联网金融发展速度较快，我国相关地法律法规仍处于一种相对滞后的状态，对其不能及时有效的实施相应的监管。再加上我国政府监管机制还不健全，这就为不法分子通过非法手段窃取用户在互联网上的金融账户信息提供了便利。

2、互联网金融风险的防范建议

为了保证我国互联网金融业健康稳定发展，根据互联网金融风险成因，构建了互联网金融风险防范机制，来对影响我国互联网金融风险的关键因素进行分析和探讨，从而对互联网金融风险施有有效地引导和控制措施。

2.1 构建互联网金融普识体系

由于互联网金融业飞速发展，很多用户对互联网金融的本质认识模糊，使得他们欠缺投资风险意识，因此需要加大互联网金融知识的宣传力度，提高对互联网金融风险的认识，并树立诚信交易的优良品质。

2.2 建立互联网金融网络安全体系

由于互联网金融的技术风险系数很高，所以需要研发推进自主知识产权信息技术研发，加快互联网加密、密钥管理以及数字签名技术发展，以此来减少对国外产品的依赖，提高网络安全，降低风险。此外，还需加强对互联网环境的管理，增强互联网防护能力，并完善用户身份认证系统，建立一套实用的信用服务体系。

2.3 创建互联网金融信用风险管理体系

首先，必须建设并完善风险管理和风险防范制度，设立专门的风险控制团队。其次，完善我国个人征信系统建设，以央行征信系统为基础，利用大数据、云计算，统一信用评价和管理机制，并引入企I信用评级机制。最后，互联网金融企业需要加强与传统金融机构之间的合作，打通信用评级渠道。

2.4 健全互联网金融业务运营风险管理体系

互联网金融企业需要建立一套业务运营风险管理体系，并建立有效的信息收集机制，加强资金的管理能力以及对关联性企业或机构的跟踪管理。

2.5 完善互联网金融监管和法律体系

互联网金融业的紧要任务是在现有立法的基础上，完善相关法律法规，加快制定或完善互联网金融业的规章和国家标准，明确行业准入门槛和各交易主体的权利与义务[4]。此外，监管互联网金融业时应充分考虑其风险的特殊性，处理好机构监管和功能监管、线上监管与线下监管以及大企业与中小企业监管之间的关系。

参考文献

[1]谢平，邹传伟. 互联网金融模式研究[J]. 金融研究，2012，（12）：11-22.

金融风险防范研究篇5

一、金融创新与金融创新风险

(一)金融创新的涵义

20世纪20年代美籍奥地利经济学家约瑟夫·熊彼特在其名着《经济发展理论》中认为创新是新的生产函数的建立,包括新产品的开发、新生产方式或者技术的采用、新市场的开拓、新资源的开发和新的管理方法或者组织形式的推行。熊彼特的创新理论研究的对象是广义的经济发展中的创新。对于金融创新,本文的界定为:金融业各种要素的重新组合,具体是指金融管理当局或金融机构为追求宏观效益或微观利益而对其机构设置、业务品种、市场结构及制度安排等方面进行的创造性变革和开发活动。金融创新的具体内涵包括:金融业务创新、金融市场创新和金融制度创新。

(二)金融创新风险

金融创新风险是金融创新过程中,创新供给主体的创新措施不能顺利实施,或者是创新收益遭到损失的可能性。它由两部分构成,一是金融创新[文秘站:]设计过程中的各种风险,即由于设计过程中的各种不确定因素而使金融创新措施未能如期出台,甚至流产的可能性;二是金融创新实施过程中的风险,即由于实施过程中各种不确定性因素的存在,而使实施受到阻碍或实施效果严重偏离预期的可能性。这两种风险之和,即为金融创新总风险。]

1.金融创新风险的形成原因。(1)金融创新通过影响货币供应量而使通货膨胀成为可能。商业银行的新型负债账户、可转让存单、证券化贷款等金融创新创造了新的货币供给。而现代金融业电子化的进程加快,电子技术的应用大大提高了金融交易效率,从而提高了货币流通速度。另外,金融创新通过电子化交易、创新的工具等扩大了货币乘数。以上都增加了中央银行控制货币供应量、调控信贷规模的难度。(2)金融创新弱化了金融监管的有效性。金融创新,一方面,导致金融监管的领域扩大,对象增多。除了对于传统机构的监管,监管机构需要对投资公司、基金公司等新型的金融和准金融机构监管;另一方面,由于表外业务规模的扩大,表外风险随时都能转化为真实的风险,对于表外业务的监管难度也在增加。(3)金融创新降低了金融体系的稳定性。金融创新使得各种金融机构原有的分工界限日益模糊,降低了金融机构的稳定性。大量的金融创新工具为投机活动提供了诸多“冲击市场”的手段。金融创新推动了金融市场、资本流动的国际化,使局部的金融风险能够迅速转化为全局的金融风险。

2.金融创新风险的构成。金融创新风险可以细分为以下各种风险。(1)设计风险。即由于金融创新设计过程中的各种不确定因素而使金融创新措施未能如期出台,甚至流产的可能性。(2)市场风险。即市场价格变动而导致金融衍生产品价格变动而产生的风险。这里的市场价格,主要是指基础资产的价格。(3)信用风险。即衍生交易的一方不按合同条款履约而导致的风险。(4)流动性风险。即金融衍生工具的持有者在市场上找不到适当的对手,只能以低于市场价格的价格,将衍生工具出售所造成的风险。(5)操作风险。指由于内部控制系统或清算系统失灵而导致的风险。(6)法律风险。即由于交易合约内容不符合法律规范,交易合约不具备法律效力或其他方面的法律原因,而给交易主体带来的风险。(7)声誉风险。即由于操作失误,不按时履约,违反相关法律、法规或其他原因,而给组织创新工具交易的机构或交易中的一方的声誉带来的不良影响。声誉风险这种无形损失,经过一段时间后一定会转化为有形损失。

金融创新风险是相互联系、相互影响的。其中市场风险占据主体地位,它与其他风险相互紧密联系。比如,在衍生产品交易市场上,某种衍生产品的价格波动越大,交易主体无法履约的可能性越高,因而信用风险也就越大。同时,市场风险越大,交易主体把衍生产品合约在理想的价位上脱手的可能性越小,流动性风险也就越大。同样,其他风险也会对市场风险产生影响。比如,操作风险的增大会提升衍生产品合约价格波动的幅度,从而增大市场风险。总之,金融创新的风险体系,是一个由多种风险交织在一起的彼此制约的复杂链条。

二、金融创新风险的防范

在全球金融一体化的背景之下,我国民族金融业面临激烈的挑战和竞争。激发金融创新的动力,提高金融创新风险防范的能力,是新的形势下我国金融业在激烈的竞争中持续发展的重要途径。

(一)金融监管与金融创新风险防范

各国监管当局和国际性金融监管合作机构一直在积极地探索有效的风险监管办法,制定和实施了一系列金融风险监管规则,采取了各种各样的防范风险的措施,以构造金融创新风险的监管机制,以金融风险监管来防范金融创新风险,应该从如下几个方面考虑。

1.有效的监管形式的安排。混业经营已经成为当今国际金融发展的趋势,2005年中国工商银行、中国建设银行和交通银行被确定为首批直接投资设立基金管理公司的试点银行,我国银行开始涉足基金业务。2006年10月,保险机构获准可以投资境内国有商业银行、股份制商业银行和城市商业银行等未上市银行的股权。为了满足跨领域金融创新的需要,我国的金融监管可尝试设立国家金融管理局以取代中国人民银行,实行跨行业、跨市场、跨产品的金融监管,将金融监管权统一起来,为我国金融业走向混业经营提供有力的保障。

2.建立和完善金融监管的法律支持体系。金融监管的有效运行依赖于健全的金融法律体系。监管者要有效履行金融监管职能,除了主体法律体系外,还需要一套较为完整的与之相配套的实施细则,对立法环境尚未成熟、近期不易立法的有关金融行业,先制定过渡性的暂行条例。

3.加强监管机构之间的信息交流与共享,建立和健全金融信息披露制度。健全金融监管信息系统,在条件成熟时建立金融监管信息中心,专门从事监管信息的收集、整理、、分析、研究,保证信息共享的长期性、稳定性、安全性,达到防范金融风险,提高金融监管效率的目的。

4.实行严格的市场准入监管。市场准入监管是防范创新工具交易风险的第一道关口。监管当局对准备上市的创新工具,各种交易机构的注册、审批,交易所会员及经纪人资格的批准等都要严格审查,把 握交易风险和交易总规模,控制金融创新风险,确保金融市场的有序、健康发展。

5.监管的市场化,引入金融机构信用评级法。穆迪已为全球超过1000家银行发出评级,其中包括已开发市场和新兴市场银行。信用评级运用于金融监管之中,一方面,评价金融机构的业绩,对金融机构的经营具有指导作用;另一方面,利用评 级指导金融机构的投资和经营活动,以提高资产质量,限制不慎投资经营活动。

6.建立高效的金融创新风险预警体系。借鉴发达国家金融风险防范的经验,结合我国金融业运行的实际情况和风险特征,金融风险预警系统从宏观层面可分为三个层次(如下图所示)。

(二)金融创新主体与金融创新风险防范加强金融创新主体创新风险防范,可以从以下三个方面来考虑。

1.表外业务的管理。金融创新主体应根据自身的规模、资金、能力等确定表外业务占全部资产额的比例,并把握好表外头寸。同时,表外业务与表内业务要分开管理,加强表外业务的统计和核算,及时发现表外业务经营中存在的问题,并制定出应付突发事件的措施。

2.海外分支机构的管理。总部要对海外分支机构规定业务范围及各类业务的规模和审批权限,加大总部对海外分支机构资金流动的管理力度。2004年中国航油(新加坡)股份有限公司违规从事投机性石油衍生品交易而导致巨额亏损,最后不得不接受重组。中航油事件充分表明,总部对于其海外分支机构的管理制度构建需要进一步的完善与创新。

3.金融机构内部控制设计。实践中,几乎所有关于衍生金融工具监管的建议性文件都突出强调内部控制制度在衍生金融工具监管中的核心作用。建立和完善创新金融工具交易的内部控制制度应该包括以下几个方面。第一,明确创新金融工具交易中董事会、管理当局以及具体操作人员的职权和责任,实行严格的问责制,对在交易活动中有越权或违规行为的交易员及其主管,要有明确的惩处制度;第二,应建立足以监控、管理和报告创新产品交易风险的管理信息系统,特别是明确不同层次韵报告制度;第三,应选用具有高素质的交易人员,并明确界定交易员权限,包括其职责范围和交易限额;第四,实施全面的内部控制与稽核。创新业务风险管理规则和程序是内部控制总体框架的延伸,内部稽核人员对风险管理过程和内部控制系统进行定期检查,有效发挥内部监管职能。

(三)注重发挥行业自律组织的监管作用

对于金融创新风险的防范,我们在强调加强政府监管的同时要注重发挥行业自律监管的作用。衍生产品品种众多,交易过程复杂,交易规模庞大,监管部门很难对所有的交易进行全面的监管。因此,监管当局应该采取各种行之有效的措施,充分调动市场交易主体自律管理的积极性。2000年5月,中国银行业协会(China Banking As sociati—on,CBA)成立。实践证明CBA在维护银行业市场秩序、提高银行业从业人员素质、促进银行业的健康发展、维护金融体系的稳定等方面发挥了积极的作用。

(四)国际协作与金融创新风险防范

通过金融监管的国际协作,各国监管机构与国际性金融组织的合作与协调,能够有效的降低金融创新风险。金融创新监管的国际监管可以从两个方面进行考虑:一是国与国之间的协作监管;二是国际性组织对其成员国所进行的风险监管。

1.国家之间的协作监管。全球金融国际化趋势日益明显,金融创新工具的交易、金融组织机构、金融创新业务和金融创新市场都朝着国际化的方向发展。这样,一方面,其增加了一国政府和金融监管当局对本国金融机构及金融市场交易活动监管的难度;另一方面,一笔业务或经济纠纷也往往涉及到多个国家的监管法规能否共同协调的问题。由于金融创新的风险带有国际性质,其监管不是某个国家的事情,它关系到本国乃至全球的金融安全。因此,在此方面加强国际协作更加重要。

2.国际组织的监管协作。开放式经济条件下单个国家金融监管的失灵使得金融监管国际合作成为必要。从20世纪80年代起,各国监管当局开始进行国际合作。在银行监管方面,在国际清算银行的主持下成立了“银行规则与监管实践委员会”,即巴塞尔委员会。巴塞尔委员会的建立,开创了金融监管国际合作的先例。 国际证监会组织(IOSCO)是由各国证券与期货监管机构所组成的证券监管国际合作的组织。1994年成立的国际保险监管者协会(IAIS),通过为各会员国提供磋商平台,以提高保险领域的监管标准。

[参考文献]

金融风险防范研究篇6

1引言

金融在经济发展的过程中占据极其重要的地位，金融秩序的稳定有利于经济社会的稳定发展，因此，必须加大金融体系改革，完善金融制度建设，防范信贷风险，既要加大中小金融机构对实体经济的支持力度，也要采取合理措施防范信贷风险。目前，我国金融正处于新常态形势下，中小金融机构面临更加严峻的经济形势，信贷风险也呈现出新的特点，在强化风险管理方面，中小金融机构做出了更多的努力和工作，取得了显著的成绩。但是，总体而言，中小金融机构的信贷风险形势依然严峻，不良率依旧居高不下，加大对中小金融机构信贷风险的相关研究，了解造成信贷风险的原因，对防范风险，提高中小金融企业经营效益无疑具有重要的意义。本文从当前金融形势出发，对信贷风险加剧的原因进行论述，进而提出一些防范风险的建议，力图为中小企业化解风险提供参考。

2信贷风险加剧的原因

2.1越来越大的销售压力。随着我国金融市场的快速发展，市场上的融资手段越来越多，在正规的金融机构之外，一些类金融机构、小额贷款企业也提供信贷服务，信贷客户拥有多种选择，中小金融企业受到实力等限制，营销能力薄弱竞争力不强，再加上我国总体经济态势，对资金有需求的企业越来越少，符合贷款条件的企业更少，有的企业需要贷款却满足不了贷款条件，符合贷款条件的企业却不需要贷款，贷款结构不合理，这都加大了中小金融机构投放贷款的难度，另外受到相关政策和金融监管的影响，中小金融机构对市场了解不够，没有根据市场需求研发合适的产品，贷款产品不合理。2.2贷款不良率居高不下，企业不良贷款反弹。受到经济形势的影响，市场萎靡，企业的销售业绩下滑，很多投放的贷款出现了不良，再加上企业盲目扩张，在取得正规金融机构的贷款后，企业又通过其他渠道寻求借款，争取获得短期规模的增长，使金融机构受到很大影响。受到原材料价格和贷款的影响，企业资产缩水，中小金融机构的惜贷和拒贷，给企业造成极大的影响，甚至造成企业资金链断裂，导致贷款不良的发生。2.3信贷道德风险增加。一方面企业道德风险加大，企业透过财务信息造假，虚构合同等方式进行骗贷行为，给中小金融企业造成严重影响，另一方面，中小金融企业内部员工由于赌博、购买股票基金、投资实体经济等原因造成资金亏损，通过与外部人员勾结进行骗贷，形成道德风险，损害金融企业利益。

3对策建议

3.1提高贷款质量。中小金融机构在进行贷款发放时，必须制定严格的审批程序和贷款风险控制流程，提高管理能力的科学化和专业化，确保风控能力和经营模式的相互适应，首先要做好产品定位，抓好市场机遇，大力推广市场需求的产品，不断提高信贷产品的质量和品种，提高产品质量；其次要增加对客户的审核力度，严格执行审核门槛，不能为了完成任务而盲目放贷，提高客户贷款质量。3.2严格信贷授权制度。按照不兼容原则制定内部控制制度，在组织架构中建立分离的授权审批制度，建立独立的风险制约系统，提高信贷审批的质量和效率，优化部门设置，强化岗位制约，设立专门的信贷监督岗，在实际工作中严控风险。3.3提高信贷从业人员的素质。要想提升信贷管理水平，必须成立高素质的信贷队伍，加强员工素质的培养，建立严格的准入和退出机制，实行竞聘上岗，规范岗位设置，形成高素质的信贷队伍，实施定期和不定期的培训机制，加强各个岗位的技能和知识培训，并采取措施提高员工的工作积极性。3.4全面提升社会信用。目前，社会上存在不少逃避银行债务的情况，国家和政府要采取措施，加大宣传教育，引导社会形成诚实守信的道德观念，让讲信用、守信用的观念深入人心，并通过法律法规对人民的守信行为进行约束，严惩不守信的行为，防止信贷风险。3.5加强对健康风险文化的培育。为了实现对于信贷风险的有效控制，企业应积极打造健康信贷文化，增强全体员工的爱岗敬业的意识，具体实施以下几点内容，首先，企业在加强企业文化建设中应将风险文化建设作为重点内容，强化对风险文化的宣传，深化员工对总体风险控制目标的认识，其次，增强中小金融机构员工的改革意识，推进金融业的改革，使其认识到自身的市场定位，增强员工的主人翁意识与社会责任感。

4结语

综上所述，可见，面临新的经济金融形势，中小金融机构必须采取必要的措施，防范和减少信贷风险。一方面，中小金融企业要从自身出发，提高自身信贷体系建设，做好员工职业道德水平和职业技能水平的双提升工作，同时要做好信贷客户的审查，严格控制信贷发放条件；另一方面，政府相关部门要采取措施引导社会形成诚实守信的氛围，对不守信行为要依法严惩，促进信用社会建设，推进我国的社会主义经济建设的快速进步与发展。

作者:肖飞 单位:湖北经济学院法商学

参考文献

金融风险防范研究篇7

在金融行业中，现在普遍出现“道德风险”的问题。现在，随着道德因素的不断增加，使得金融行业潜在的风险性也逐渐增加，道德风险是金融风险中的主要威胁，但是道德风险却不被人们所重视，所以，要不断的加强人们对于道德风险的认识，研究其中的原因，从而找到积极有效的解决措施来预防企业中的道德风险问题。

1 金融行业中道德风险的内涵

金融道德风险就是指在进行金融工作的相关人员，因为触犯了相应的规章制度而产生的风险问题。金融活动中风险问题的加剧和金融环境中不良资产的产生多是因为金融道德风险的问题，因金融道德风险的隐蔽性比较强，对企业的可持续发展造成了严重的影响。

1.1 金融工作人员工作不仔细

例如有的工作人员在贷款的时候对于客户的资料没有进行深入的检查，使得客户信息丧失其中的客观性；因为对于贷款的审查不仔细，粗心大意，对于贷款的数量也没有准确的掌握，；在贷款后对其中的管理也不严格，因为个人因素盲目贷款等等。

1.2 金融工作人员违规操作

金融工作人员违规放贷和违法经营，一般都是使用私人的小金库或是帐外的管理方式，从而大量的吸取高利息的贷款和放贷利润等等。

1.3 个人主义

有的工作人员因为个人利益、小团体或是地方上的利益，就违反相应的规章制度，去满足个体的需求，没有考虑到贷款的效益和风险问题，造成了大量的乱贷和乱投的情况，使得企业遭受巨大的经济损失。

1.4 建立违规利益关系

金融工作人员有时和客户之间建立了利益关系，相互串通，虚假获取银行的贷款，尤其是金融行业的管理人员，所产生的危害更加的严重。

1.5 隐瞒真实经营情况

对于上级或是监管部门有所隐藏、弄虚作假或是造假财务数据。对于银行的实际经营情况进行隐瞒，造假或是减少经营的实际效益等等。

1.6 监管力度不强

金融危机的产生，很多时候都和管理人员有关。高级管理人员不严格要求自己，没有严格的遵守自己的工作岗位以及检查流于表面；又因为客观上的检查力度不强，使得综合能力较差，对于其中的监管力度也就大大的减弱了。

1.7 行业制度不健全

金融行业自身因素的缺陷，特别是相应的制度不够健全，在实施的时候被从业人员歪曲等等。

2 金融道德风险出现的根本因素

2.1 法律观念不够强烈

在现在的经济环境中，企业一般都是财政拨款，政府给钱，对于团体之中的“契约”和相应的法律法规认识不到位。在进入到市场经济以后，有的企业在形式上进行了改革，但是因为思想意识还没有顺应金融体系的变化，他们把“契约”当成摆设，以为逃避银行的贷款是十分平常的一种行为。这种意识在现代的金融体系管理中是落后的，这也就是造成企业金融道德风险问题的关键因素。

2.2 经济利益的诱惑

经济活动的参加者为了使企业获得更多的利润，大大的增加了金融道德风险的概率。道德是用来约束人们日常行为的一种准则，本身不具有强制性，主要是看金融活动的参与人员是否具有道德意识。所以，在众多利益的诱惑之下，金融的参与人员很容易打破道德的约束，从而做出一些违反金融道德的事情。

2.3 内部控制的缺陷

对于风险进行内部控制，是很多企业所要具备的基本素养，但是从我国企业的发展状况来看，企业内部控制还存在很多方面的不足。有的企业虽然建立了相应的风险防范制度，但是在实际执行的过程，没有严格执行，因此没有发挥其中的真正效用。因为把关的问题，使得金融风险的可能性增加，例如在2008年的海南华银国际信托公司金融案，其中的负责人员就是因为擅自挪用巨额资金，使得企业的金融道德风险的可能性加剧。

2.4 政府的监管不到位

国家需要加强对于金融行业的重视程度，利用有效的监管机制来有效的避免道德风险产生的可能性。并且现在我国缺少有效的监管制度，相关企业负责人员为了获得更多的经济利益，不按金融法则办事，出现问题之后的惩罚力度也有所缺失，整个社会对于金融道德的风险意识也不够重视。

2.5 经营权与所有权不够清晰明确

在我国，国有银行大都存在“内部人控制”问题。一方面，身为人，董事长不持股，不对剩余的索取权进行享有，对股东利益的维护缺乏激励；另一方面，和董事长相同，监事会的成员也不持有股份，因而也无法对剩余索取权进行享有，对于经营决策，也没有施行全面的激励。

3 解决道德风险的方式

寻找解决金融道德风险的新方式，对于我国金融行业健康有序的发展，有着十分重要的意义。金融的道德风险是因为人的主观因素而产生的，因此需要采取以人为中心的管理方式，建立以人为中心的管理理念。例如改革原来出现风险问题之后，再进行审查、解决的方式，注重对事前进行管理、有效的预防。这样才可以有效的约束进行金融行业工作人员的道德行为。因为产生金融风险道德的原因是多方面的，因此金融道德风险的预防也是多种多样的。

3.1 相关部门需要制定出有效预防金融道德风险的制度

现在，我国在金融年行业的管理中缺少对于金融工作人员进行道德约束的制度，在现在的金融法律法规中，在预防和惩罚金融行业相关人员的道德风险方面存在大量的不足。因此需要更多的关注人的价值性。在监督制度中有效的对金融行业的工作人员进行道德方面的约束和防范。预防金融行业人员在出现道德风险问题，最主要的就是进行金融行业的内部控制，因此需要在金融行业内部建立起相对完善的内部控制体系，例如独立的审贷、检查、核对内审等部门，从而有效的预防道德风险问题。

3.2 健全完善的存款保险制度

因为市场规划自身因素的制约，有的金融工作人员的自觉性和自制力比较低，因此需要建立健全的存款制度。在现在的金融环境之中，处理风险的主要因素不只是金融机构的自身因素，风险的处理需要中央和地方政府的共同配合才能实现。根据原来处理危机的经验可以看出，使用存款保险的制度来处理危机显得更加的科学、有效、公正。存款保险制度的构建能够有效的帮助社会建立起对金融行业的信心；能够有效的维护金融行业的发展；避免金融危机的产生、维持社会的稳定，维护社会的秩序。根据现在的情况来看，金融行业预防风险的能力较差，市场制度不完善，管理方式落后，健全和完善存款保险制度具有重要的意义。

3.3 对于金融行业中的主要位置，进行相应的跟踪和对工作人员进行考核和评价

构建机构、重要人员和重要环节和技术的预防系统。制度防范就是建立相应的规章制度，有效的限制金融工作人员的行为；主要的防范工作就是金融行业中比较脆弱的环节，尤其是有关人员使用职权进行利益的获取；对人员进行防范就是要上岗工作人员建立良好的道德素养，起到有效的带头作用；进行技术防范的主要方式就是使用计算机对工作人员的风险进行有效的把控和预防。在这些预防措施中，需要处理好彼此之间的管理和职责关系，从而有效的预防金融风险问题的产生。

3.4 使用法律的手段来加强金融道德的风险管理

金融道德不仅需要工作人员的努力，还需要社会人员的共同努力，尤其是法律方面还需要进一步加强。金融道德风险所产生的影响是巨大的，甚至是整个社会的利益。个人的自制能力和社会道德的限制不能有效的阻止金融道德风险问题的产生，因此需要法律进行相关的制约。而且还要不断的加强市场规则的效用，因为金融的经营状况和金融市场有密切的关系，健全完善的市场规则，能够有效的预防金融道德风险的产生。

3.5 强化金融行业对于高级领导人员的监管

从监管的层面看，金融行业的管理人员应该加强其中的监管工作。不但要对上级进行监管，还有对他们在工作中的表现状况进行评价。对于他们的职业素养和能力进行跟踪调查。加强他们的综合素养，可以实行岗前培训或是资格的审查。而且还要加强与之相关的职业道德素质，对于其家庭也可以进行适当的考察，预防金融风险的产生，减少经济损失。

3.6 建立预防金融道德风险的自律机构

建立相关的协会，来限制人们的行为，加强道德方面的监管。进行岗前考察、评价和审查的工作。如果发现有违规的情况，就要及时的进行纠正，加强其中惩处力度，建立奖罚分明的内部制度。

3.7 强化工作人员的思想工作

引导工作人员有效的处理诱惑问题。根据实际情况，使用新的方式进行防范。加强教育力度，有效预防风险，建立正确的观念，减少违法现象。

3.8 有效的处理上下级之间的关系

进行相应的考察和监管，建立正确的价值观，处理好上下级之间的关系，尽量减少违反金融道德风险的情况。

4 结语

随着金融道德风险的不断加剧，我们要意识到风险产生的根本原因，研究其中的影响程度，从而找到积极有效的方法进行处理，建立金融职业道德系统，强化内部控制，尽量减少金融道德风险问题，规范金融秩序，促进金融行业的可持续发展。

参考文献

金融风险防范研究篇8

流动性风险大多数情况下认为是商业银行破产的直接原因，其实流动性风险是信用风险、市场风险、操作风险等风险长期累计、变质后的综合作用结果，最终就会以流动性风险的形式爆发出来，从而导致商业银行面临破产窘况。更为严重的是，个别商业银行所出现的流动性危机可能导致存款人对同行业金融机构清偿能力的担忧，进而发生连锁效应引发国家范围内的行业系统性风险。流动性风险主要表现为再融资风险、偿还风险、大额兑现或挤兑风险等。

一、我国商业银行流动性风险防范的现状分析

（一）通货膨胀压力导致利率受干扰

自2009年开始，我国便处于通胀压力的通道中，我国CPI直到2011年下半年开始才有所回落，期中，我国通胀压力明显，同时又以粮油副食产品为主，一度上涨达到60%以上的。在这样的经济大环境影响下，中国人民银行自2007年起多次调整存款准备金率。连续5年的调整存款准备金率最终使我国商业银行存贷利率增高，从而增加了商业银行流动性风险的可能性，一旦利率大幅下调，存款产生大量兑现，同时贷款需求增加，商业银行便会掉入流动性风险的困局之中。

（二）商业银行资产结构单一

一方面，长期以来，我国相当一部分商业银行经营观念还处在传统的存贷业务，这必然引起资产流动性的方向性窄、灵活性差。另一方面，近几年来，我国商业银行资产中贷款所占的比重虽然有所缓解，但仍然处于一个较高位置。其他资产例如证券投资等依然还只是小部分，这种单一的资产结构，极易引起商业银行产生流动性风险。

（三）对流动性风险管理认识不充分

部分银行的风险管理人员不去研究业务、市场、效率,单纯的认为少发展业务就可以控制流动性风险,这种思维不仅消极的否定了业务的积极面，导致商业银行盈利性下降，生存性下降；也使商业银行无法开展更多业务，流动性在某种层面而言更加脆弱和不堪一击。

（四）流动性风险管理体系不健全

体系的健全和独立是确保风险管理具有超前和客观的分析能力的关键。这种独立性不仅表现在风险控制要独立于市场开拓,还表现在程序控制、内部审计和法律管理等方面。我国部分银行的流动性风险管理体系还很不健全,风险管理受外界 因素干扰较多,独立性体现不是很明显。最能反映我国商业银行流动性风险日趋严重的现象便是我国近几年在通货膨胀的压力下各家商业银行对自己的贷款业务更加严谨。中国是处于转型过程中,外部经济环境较为复杂,银行业发展还很不成熟,流动性风险的表现形式更为特殊,这对流动性风险管理提出了更高的要求。然而更高的要求和目前尚显青涩的我国商业银行风险管理形成了一个反差。

二、针对商业银行流动性风险防范中存在的问题的策略分析

（一）做好由于通胀导致的利率影响

央行多次调整存款准备金率是为了宏观调控国家经济发展与通货膨胀程度，但是2011年下半年之后CPI开始回落，导致部分短期负债减少，长期资产业务增加，这样便导致商业银行流动性变得越来越紧缺。因此商业银行应该在波动反复的通货膨胀率以及存贷差异之间适时合理地调整自身资产负债构成，同时即时检测已产生的资产业务的风险，以此来防范通货膨胀压力下不良资产的产生率，从而为大部分负债保障更多的流动性。

（二）合理调整并随时监测与流动性相关的财务指标

合理调整好商业银行相关的流动性财务指标，不仅可以让商业银行更好的规避流动性风险，同时也稳定了金融市场的秩序。在防范流动性的财务指标的选择上，密切关注流动比率、资本负债比率、现金比率等重要指标，随时监测，随时调整，即时改动，以降低流动性风险。

（三）丰富商业银行资产结构与流动性资金来源，拓宽商业银行业务创新

首先，商业银行可以通过货币市场来获得流动性，因此我们可以大力拓宽商业银行流动性资金来源，如发展国债市场、增加国债的种类以及数量等。其次，商业银行也可通过创新负债业务、资产业务、中间业务等来降低流动性风险。第三，可以重点增强负债的流动性，这方面可以依靠主动型负债来解决。尽管需要增加优质贷款，但同时我们也要注意到信贷资产比率，适时开展低风险的中、短期投资业务。大力开办各种委托和中间业务，以此来增加商业银行的资产负债的两者总体上的流动性水平。

（四）建立健全我国流动性风险管理体系

流动性风险管理体系是商业银行风险管理体系的重要组成部分，应与自身业务规模、性质和复杂程度等相适应。

有效的流动性风险管理体系应包括：

高级管理层以及董事会监事会的监管；

具有一套成熟的风险管理策略和机制；

具有一套科学的，可行性强的流动性风险识别、计量、监测和控制程序；

完善的内部控制和有效的监督机制和完善、有效的信息管理系统和有效的危机处理机制。

商业银行应根据政策的制定、采取监督职能分离原则，明确各个部门，包括董事会，监事会，高级管理层，部门等在流动性风险管理中的职责、流程、问责机制等，提高流动性风险管理的有效性。同时商业银行在建立健全和完善流动性风险管理体系的同时，应该放眼长久，多加考虑到未来政策的变动走向对流动性风险防范的影响

参考文献

[1] 赵翀.《我国商业银行流动性风险管理》[J].时代金融,2011/07.

金融风险防范研究篇9

一、市场经济条件下金融创新的涵义

20世纪20年代美籍奥地利经济学家约瑟夫·熊彼特在其名著《经济发展理论》中认为创新是新的生产函数的建立，包括新产品的开发、新生产方式或者技术的采用、新市场的开拓、新资源的开发和新的管理方法或者组织形式的推行。熊彼特的创新理论研究的对象是广义的经济发展中的创新。对于金融创新，本文的界定为：金融业各种要素的重新组合，具体是指金融管理当局或金融机构为追求宏观效益或微观利益而对其机构设置、业务品种、市场结构及制度安排等方面进行的创造性变革和开发活动。金融创新的具体内涵包括：金融业务创新、金融市场创新和金融制度创新。

二、金融创新风险的形成原因

1.金融创新通过影响货币供应量而使通货膨胀成为可能。商业银行的新型负债账户、可转让存单、证券化贷款等金融创新创造了新的货币供给。而现代金融业电子化的进程加快，电子技术的应用大大提高了金融交易效率，从而提高了货币流通速度。另外，金融创新通过电子化交易、创新的工具等扩大了货币乘数。以上都增加了中央银行控制货币供应量、调控信贷规模的难度。

2.金融创新弱化了金融监管的有效性。金融创新，一方面，导致金融监管的领域扩大，对象增多。除了对于传统机构的监管，监管机构需要对投资公司、基金公司等新型的金融和准金融机构监管；另一方面，由于表外业务规模的扩大，表外风险随时都能转化为真实的风险，对于表外业务的监管难度也在增加。

3.金融创新降低了金融体系的稳定性。金融创新使得各种金融机构原有的分工界限日益模糊，降低了金融机构的稳定性。大量的金融创新工具为投机活动提供了诸多“冲击市场”的手段。金融创新推动了金融市场、资本流动的国际化，使局部的金融风险能够迅速转化为全局的金融风险。

三、防范金融创新风险的配套措施

1.完善和加强金融监管体系，构建符合国际惯例的监管模式，积极防范金融风险。监管当局在加强监管的同时，应积极支持和引导金融创新。

(1)创新监管理念。监管当局应变合规性监管为合规性和风险监管并重，在鼓励法人内部风险监控的同时，建立风险预警机制，提高系统性风险的防范和化解水平。借鉴发达国家成功的监管经验，积极构建市场化、国际化的金融监管模式。将金融监管的重心放在构建各金融机构规范经营、公平竞争、稳健发展的外部环境上来，更多地运用新的电子及通讯技术进行非现场的金融监管，对金融机构的资本充足率、备付金率、呆坏账比例等指标实行实时监控，以此来提高防范和化解金融风险的快速反应能力。

(2)金融创新方式应以原创型为主。目前，国有商业银行已有的金融创新多为引进吸纳型创新，技术原创型创新不够，致使已有的创新科技含量低，运用效果差。在确定面向新世纪的金融创新主攻方向时，我们应选择技术原创型创新为突破口。其依据是：第一，技术原创型创新代表着当今国际主流，以此为突破口，可以发挥我国作为发展中国家的赶超优势，保持金融技术上的高起点。如果总是跟在别国后面亦步亦趋，模仿仿制，就会失去先机、受制于人，而且失去金融创新产品先期投放市场的巨大效益，造成亏损风险。第二，在我国还存在比较严格的金融管制的情况下，技术原创型创新受金融管制的程度相对较小，因此比较可行。

2.进一步完善金融创新的环境。健全金融法律法规体系。法制与监管状况构成国有商业银行金融创新的主要外部环境，金融创新同法制与监管有着密切的关系。首先，国有商业银行只能在法律和规章许可的范围内，通过各种要素和条件的分解与组合，创造出新颖的、更富有效率的金融工具、交易种类、服务项目和金融管理方式，决不能把违法违规行为与金融创新混为一谈。其次，国有商业银行的金融创新必须服从金融监管，同时金融监管也应有明确的边界，不应存在较大的随意性和不确定性。只要商业银行没有违反管理条例和法律条文，其创新活动就要受法律保护。

金融创新在前，而金融创新的风险管理在后，在此期间有一个时间差，为了保证管理的有效性，一是要加大对已经出台法律的执法力度，做到依法办事、违法必纠。二是对目前尚缺、配套条件难以一步到位的个别条款，要通过补充条款予以过渡，规定一定时间必须到位，同时要对金融创新之后所涉及的法律条文适时进行修订，以适应金融创新有序发展的需要。

3.充实监管人员，提高综合素质。一是将政治素质高、懂法律、精通金融业务的员工充实到监管岗位上；二是加大培训力度，培养出一大批懂得国际金融、了解金融风险、洞悉金融创新业务的复合型金融监管人才；三是落实监管责任，明确监管人员对于金融创新业务的风险监测、风险处置过程中的监管权力和责任，并改进监管手段、鼓励金融监管手段的创新，以金融监管手段的创新应对金融业务的创新。

4.加强金融监管的国际合作。随着金融市场的全球一体化，金融创新具有国际化特征，一国金融监管部门在进行监管时通常是鞭长莫及，这就要求各通过金融监管的国际协作，各国监管机构与国际性金融组织的合作与协调，能够有效的降低金融创新风险。金融创新监管的国际监管可以从国与国之间的协作监管；二是国际性组织对其成员国所进行的风险监管出发，加强各国金融监管部门的合作，对国际性的金融创新实行统一的监管标准，确保金融创新既有效率，又安全可靠。

参考文献：

金融风险防范研究篇10

一、金融风险概况以及我国面临的金融风险

金融风险是指由于商业银行、保险公司等机构信用不佳甚至破产倒闭从而造成的机构的重大损失，以及由此引发的金融体系的紊乱和国民经济的动荡。金融风险主要包括信用风险、市场风险、流动风险、法律风险、操作风险等等。信用风险一直是金融行业面临最主要的风险。金融机构的主要业务活动就是贷款和投资，贷款和投资都需要金融机构对借款人或者投资对象进行信用考察并对其信用做出判断。但是由于各种主管或者客观的因素，金融机构在借款和投资之前得到的点查信息可能存在误差。又或者是借款或者投资对象突况导致其信用大大降低。这些就会给金融机构带来巨大的风险，也就是借款或投资对象无法偿还金融机构的资金。如果金融机构不能提前预料并做好此情况发生的准备，此风险会给集荣机构带来极大的负面影响。虽然近几年来金融机构的资产储蓄、应对措施有所增多以及闽融信用度的普遍提高，但此类情况还是时有发生。操作风险。操作风险也是我国金融风险中的一大重要风险。操作风险多发是我国金融行业中的一大特征。操作风险主要是由于金融机构内部和外部的一系列原因造成的。

金融机构内部控制和机构治理体制和机制的失败，金融机构内部对其内部的越权、失误等违反治理体制问题的不及时处理，这就会导致金融机构操作风险的多发;金融机构外部信息技术系统由于各类重大灾难事件而导致的信息失效也会给金融机构在成极大的损失，加大操作风险。从今年来我国金融机构发生的操作风险来看，我国金融机构操作风险较高，且由于金融机构内部而导致的操作风险占主体。跨行业、跨市场的风险。目前，金融创新是金融行业增加收益。提高竞争力的重要途径。但由于金融机构内部经营模式合外部生态环境同时变化的情况下，跨市场、跨行业的金融创新也给金融机构带来了风险。一方面，目前市场上已经出现很多种金融控股公司组织模式，不仅有以事业型为主的金融辅助公司，而且也有以金融机构为主体的公司模式。另一方面，银行、证券、保险机构等机构在改进经营模式的过程中产生的各类跨市场的金融工具或产品。这些都会成为金融机构跨市场、跨行业的风险因素。

二、我国金融风险的原因

我国金融风险的原因，究其根本是法律法规以及体制制度的不完善。

(一)金融行业有关征信管理法规制度的缺失

征信就是收集、评估和出售市场经营主体的信用信息。征信体系建立的目的主要是解决金融市场交易中信息不对等。随着我国经济的迅猛发展，金融行业也快速发展，经济活动也日益频繁。金融机构对于借款人或投资人的信用考察也越来越有必要，金融机构也越来越依赖专门的征信体系来完成对借款人或投资人的信用考察。但就目前来说，我国的征信体系处于起步阶段，管理法规制度缺失，这就会造成金融机构对借款人或投资人进行信用考察时的信息不完善或者有偏差，给金融机构带来信用风险。

(二)金融诈骗等处罚的法律法规制度的不完善

法律对于金融诈骗和违反相关金融管理秩序的行为所追究的法律责任的缺失和不完善，不足以对犯罪人员构成威胁和震撼，不利于防范金融机构的操作风险，给金融机构带来负面影响。

(三)企业破产法律制度的滞后

现行的企业法律制度就破产来说，在管辖和受理、监督制度等方面都不利于债权人的保护。债权人的利益受损就会导致金融机构的债权恶化，不良记录积累对于金融机构有很大的负面影响。

三、对于防范金融风险和完善法律法规制度的建议

(一)完善相关法律法规制度。完善金融机构内部的相关法律制度和管理体系，改进征信系统的相关法律规定，减少金融机构的各种风险。这要求相关部门的政府人员和执法人员以及金融机构的管理层加大对此法律法规的探讨并最终完善;加大金融欺诈和违法相关法律的形式责任，加大相关法律的震慑力。这就要求相关法律人员对相关法律规定探讨并作出改动;对企业破产法律作出先关调整。

(二)相关部门加强社会主义现代化文化的建设，加大宣传信用力度并加强培养全社会的自律意识。提高全民的信用素质和道德素质。

［参考文献］

［1］袁媛，吴孙克．金融风险控制与法律对策研究［J］．中国经贸，2012(22)．

金融风险防范研究篇11

一、金融创新风险的概述

在金融运作过程中，肯定会有诸多因素导致一些金融措施不能顺利实施，或者是导致收益遭到损失，这一般有两种情况，一是在金融设计创新的过程中可能会出现的或者存在的各种风险；二是金融创新实施过程中的风险。

二、金融创新风险的构成

（一）信用风险

我们也将其称为违约风险，也就是说因为某种原因，交易的一方没有达到约定好的义务而导致的经济损失的风险，而这种风险我们又可以将其分为以下几种：国家风险；风险；法律风险；结算风险。

（二）市场风险

利率风险，通常是因为利率关系的变动造成损失所带来的风险。基差风险。在金融行业中，在社会经济活动中，商品可以被用来买卖，在这个买卖的过程中，由于价格的变动，就会出现基差，我们就把这个时候所出现的风险称之为基差风险。收益率曲线风险，由于经济价值的变动，会导致收益忽高忽低，这个时候就会产生一定的风险，我们把这种风险称之为收益率曲线风险。汇率风险，就是我们平常所说的外汇风险，是指存在于全球范围内两国或多国之间经济贸易往来时的一种风险。

（三）流动风险

金融资产和资本或者不动产的变动，会导致自身经济主体受到经济损失，这是一种不可估量的风险，我们就把这种那个风险称为流动风险。常被称为压垮骆驼的最后一根稻草。

（四）操作风险

这种风险没有具体的含义，我认为，操作风险是个人的失误或是机器的故障，以及一些不可定因素所导致引起的，这是一种有可能遭受损失的潜在风险。

三、金融创新风险的成因和防范

金融创新使通货膨胀成为可能。首先，金融创新扩大了货币供应的主体，其次，金融创新提高了货币流通速度；金融创新降低了金融体系的稳定性；金融创新弱化了金融监管的有效性。

金融创新风险的防范体系。金融创新风险的回避；金融创新风险的分散；金融创新风险的分摊与转移；金融创新风险的预警预控管理；金融创新风险的防范策略；金融监管部门的风险防范；金融创新主体的风险防范。

四、对现代市场经济中金融风险的几点认识

（一）金融风险已俨然成为了影响力最大的社会风险

当今世界，纵观全球经济的走势，在金融行业，许多人投机取巧，还有诸多的认为因素，使得金融风险愈演愈烈。金融行业要想保证金融资本营运的不确定性及其决定的风险不被增加，就要保证它不能失去产业资本的广泛支撑。随着全球经济的蓬勃发展，金融行业的风险防范更需要做的更好，如果被这种行业诸多风险积累到一定程度，它不仅会造成全球金融资本营运的中断，还有可能会使得实体经济遭到严重破坏，更有甚会影响到一个国家的国家安全、经济安全和社会秩序。

（二）各方面因素在不断地加剧金融风险的积累

全球的金融都在进行着变革和改革，但由于其中一些国家和地区的市场经济体制不完善甚至尚未建立，就盲目地随着全球经济的自由化、国际化和一体化，来带动本国经济的发展，却间接性的导致了市场化程度较高的金融制度和市场化程度较低的实体经济之间的冲突和矛盾，这使得金融在全球各个国家引起了不同程度的反应，导致了以信用风险、政策风险、管理风险与犯罪风险为主要内容的金融风险扩展蔓延到了全球，造成不惨重的损失。

（三）金融风险与政府财政息息相关

尽管政府对自由市场经济思想在过去几十年间的干预越来越少，但是伴随着金融市场自由化和金融资本规模的H趋扩张，金融行业的风险也越来越明显，金融行业的利益链也越来越突出和明显，一家金融企业的破产就有可能引发一场金融风暴，因而要更加完善金融体系，防御金融风险，做好风险防范，在这种情况下，政府财政就起到了关键性作用。上个世纪80年代以来，全球a有100多个国家发生了严重的金融问题，这些国家为解决这些问题所直接耗费的资金高达2500亿关元。一个国家要想拥有稳健可靠的金融市场，拥有强大的硬实力来化解所产生的金融风险的能力，就必须要有一个拥有强大又坚实的财政基础的政府！

五、结束语

金融创新风险来源于多方面，它其中潜在的因素也很多，本文从风险概述、风险构成、风险成因以及现代市场经济条件下的金融风险四个方面分析了金融行业所存在的风险，由此可以总结出所谓的金融创新风险体系，就是由多种风险融合交织在一起相互制约的复杂关系网，整个关系网共同影响着金融行业的发展。我国在现有的市场经济条件下，企业和政府在进行金融创新时要结合我国国情，做出理性的，合理的解决方法和措施，要以促进我国经济发展为基本的立足点，以提高市场运营能力为金融创新的出发点和归宿点。金融创新的目的在于规避风险，最大化的获取利益，要根据自身情况，结合实际，进行各方面的风险分析，为创新成功奠定理论基础！

参考文献：

金融风险防范研究篇12

一、金融企业会计风险的表现形式

金融风险表现为市场风险、资产风险、决策风险、流动性风险、筹资风险等多种多样的表现形式。在这些风险中，最为重要的一种风险就是金融会计风险。因此，金融会计风险在金融企业经营活动过程中发挥着重要的作用。可以说，几乎任何一笔业务都是经过金融会计的核算与操作的，因此导致的风险问题就不免会发生。如今，我国金融会计风险主要表现在以下几个方面：

（一）会计核算风险

会计核算风险主要表现为：不能真实地反映资产的质量状况，不足以弥补各项准备金核算的实际损失，不能真实反映利润的核算的盈亏情况等。

（二）决算编制风险

例如，在决算报表的编报中，因为随意改动关于利润、资产质量等数据，造成决算报表反映失实等。

（三）会计操作风险

例如，由于操作失误或者有章不循，违章操作等错误，从而给金融机构带来一定的资财损失。

（四）人员管理风险

比如，因为金融会计人员的素质和品行问题，时常会发生一些会计差错事故或经济案件等。

（五）会计监督风险

例如，对单位经营活动的合法性、合理性和有效性监督力度不够，从而导致资金损失等。

二、 金融企业会计风险的防范措施

（一）构建完善的金融会计内部控制体系

1、设立规范的公司治理结构

公司治理结构对于企业金融结构的内部控制有非常重要的保障作用。实施有效控制活动的关键环节就是要建立协作和制衡的公司治理机构。这就要求在银行的最高权力和决策机关中，会出现一种既相互分离又相互联系、既相互统一又相互制衡的机制。

2、建立和完善内部会计控制制度

完善的会计制度，是规范和约束会计工作的有力保障。在实际的金融会计工作中，要实现“责任制”的工作情形，这样便于会计人员各尽其职、爱岗敬业。同时，会计针对的针对性和约束性，能够方便操作的岗位操作规则，以避免因为制度混乱造成的会计风险。要明确会计岗位工作人员的工作职责，让会计人员都能够在自己的岗位上各守其职，各司其能，充分确保金融会计体系得以顺利运作。从法律法规，经营方式等角度对会计内部控制制度提出要求，这会让金融业处于一个良好的发展环境中。

（二）建立管理型金融企业会计新体系

金融企业要向有效的规避会计风险，关键在于会计管理的有效开展，并有效的运用现代管理会计理念，实现会计管理的现代化建设。低于现代银行而言，主要的风险源于信贷业务，对其采取切实可行的监控，并建立完善的金融企业会计系统，显得非常的重要。

一方面，建立新的会计核算体系，即建立分级授权核算与集中统一管理相结合的核算体系。这样，可以不断地规范并调整会计工作，以确保会计工作的有序开展。同时，强化基础会计工作的管理，对于做假报表、假凭证的行为进行严厉的查处和打击。这样，从规范管理、严格查处的开展中，不断地提高会计核算质量，进而有效地提高金融风险的防范。同时，核算管理的加强，可以确保会计信息的真实可靠，是强化金融风险防范的重要体现。

另一方面，要确保尽快实施统一的金融会计管理体制，避免账外经营、违规经营等现象额出现。也就是说，要想有效遏制帐外经营和违规经营的现象，必须实现金融机构内部统一的金融会计管理体制，只有这样，才能很好地防范和化解金融企业会计出现的风险。

（三）建设专业能力强、职业素质过硬的金融会计队伍

1、提高政治素质

政治素养是引导思想行为的有力因素。金融会计具有一定的特殊性，强调会计人员需要具备先进的思想观念、敏锐的政治觉悟，这些都是金融会计人员的职业需要，也是职业道德的体现。

2、提高文化素质

从实际来看，金融从业人员的文化程度较高，基本上都为大专水平或是本科学历。在企业内部，这支积极向上的队伍很上进，纷纷自觉行动起来，提高自己的素养，增强工作的能力，很好地发挥了金融企业会计人员应有的工作风貌。

（四）建立有效的风险预警机制

风险预警机制是金融会计风险防范的重要环节，可以实现对风险的监督、预测等一系列的防范举措。通过构建有效的风险预警机制，可以明确金融企业的财务状况，进而分析所面临的财务风险。这样，可以第一时间为风险的防范提供可靠的信息。风险预警机制可以对可能出现的风险进行辨析，尤其是基于会计定量预测技术，可以进一步地推算出风险可能打来的经济损失。所以，构建有效的风险预警机制，可以最大程度的减小损失发生的不确定性。并且，在实际的会计工作中，建立一套与之相应的指标体系，便于在日常核算工作中，及时发现所要改正的问题和缺陷，防止风险的出现和扩大，运用有效的方法，纠正问题，切实地规避企业风险。

三、结束语

在商业如此发达的今天，要想保障金融业畅通地发展，就要加强金融企业会计管理，对会计工作可能出现的风险进行预防和规避，为金融业的发展创造良好的条件。