医院收款处工作总结合集12篇
医院收款处工作总结篇1
医院往来账指医院与业务相关单位及个人之间发生的应收在院病人医药费、应收医疗款、其它应收款及应付账款、预收医疗款、其它应付款等资金往来性质的款项。医院往来账一般按项目、单位或个人名称设置明细账。对医院来说，往来业务发生频繁，内容广泛，累计金额大，若长期得不到及时清理、核销，往往会造成往来账目不清，清理难度加大，形成许多原本可以避免的坏账、呆账，给医院带来经济损失，严重影响医院的资金流动。在一个单位如果往来业务清晰，呆账、坏账很少，才说明该单位的基础财务工作真正做好了。因此医院的财务工作者应重视往来项目的管理，强化财务部门的管理和监控职能，尽可能地减少坏账损失。
一、医院往来款项中存在的问题
1、“应收医疗款”与“预收医疗款”科目下都挂有同一病人的明细款项，如果在病人长期不办理出院结算手续而欠费出院的情况下，应收医疗款科目的借方挂有该病人一定数额的医疗欠费，同时预收医疗款科目的贷方也挂有该病人一定数额的预交金，若长期未及时清理，将导致“应收医疗款”与“预收医疗款”项目数据失真，影响会计报表资产负债价值的准确判断。
2、医保挂账不实，沉淀过多，影响医院的资金流转。对医保病人欠费，医院依照欠费单位名称如市医保中心、区医保中心等分别设在“应收医疗款”明细科目下，实际医保结算回医院的医保病人欠费扣除了医保中心审核剔除费用及考核预留款，这些款项永久或暂时收不到医院账上；医院总账会计做账是按实际发生的医保病人欠费总额记账，而未将医保审核剔除费用扣除。若分管医院医保结算的人不清楚医院财务总账会计对医保欠费的核算流程，而医院财务总账会计也不知道医保结算流程，则很容易造成医院虚增“应收医疗款”，同时，也虚增了“医疗收入”。医疗保险机构对医院垫付的医保病人医疗款并不是按当年医保病人所欠医疗款全部足额返还给医院：一方面医院核算与医疗保险机构核算的医保病人所欠医疗款总额在一定期间存在时间差；另一方面医疗保险机构不是按每个医保病人所欠医疗款全数返还给医院，二是要预留一定数额作为对医院执行医保政策好与否的考核基数。这样，造成医院“应收医疗款”总账与对应的各医保病人明细欠费余额总数核对不相符，当然与医保中心应付医院的病人欠费数额更难核对一致。
3、在医院会计制度中未设置“预付账款”科目，医院大量的预付设备款、预付工程款在“其他应收款”科目核算，入库物资同时暂欠发票的单位往来也在“其他应收款”科目中核算，这样该科目核算的内容比较繁杂，金额较大，一方面容易给报表使用者造成信息错觉；另一方面容易造成会计处理不当，漏冲销，造成虚增医院资产及负债。不仅造成虚增“其他应收款”及“应付账款”科目金额，还容易造成多付设备款，给医院带来不必要的损失。
4、一般单位中往来清理工作主要由财务科长或主管会计兼任，他们平时的工作比较忙，往往不能及时、有效地催收往来款项，进而容易造成往来账款管理上的漏洞。如有的单位往来款项挂账很多年，就是因当时发生的往来业务未得到及时催收或核销，时隔多年后，单位想核销时，一方面往来金额累计数额很大，发生笔数多，清理难度大，在财务人员本身短缺的情况下需投入较大精力，往往有些力不从心；另一方面与往来业务相关的人员大多已离任，其实际情况得不到证实，大量的往来业务已无法直接核销。
二、对医院往来账管理的建议
1、首先单位领导要重视，建立健全单位债权和债务管理制度。通过制度建设，合理设置岗位，明确工作流程，强化责任，加强制约和监督。
2、对规模大、往来业务多的单位建议设置专职往来账会计，但应明确职责和权限，医疗机构不得有一人办理债权或债务业务的全过程。每月集中往来款项清理，及时催收欠款，增强医院往来款项清理工作的时效性。对医院个人往来借款，可让专职往来会计单独作借款备查登记及核销，列明款项发生的日期、事由、经办人、到期日等信息，方便查询及催收欠款。
3、建立和形成往来清理人员的长效机制，选择责任心强，工作认真细致，具有较高业务水平的员工担任往来账目清理人员，并定期轮岗。
4、督促医院医保会计及时与医保中心对账，及时催要医保欠款，以加速医院资金回笼。对医保审核剔除费用，由医保结算会计每月告知医院总账会计具体数额，医院总账会计再及时调账，做冲减“应收医疗款”及“医疗收入”的处理。
5、加强二级单位会计与总账会计的沟通，要求每月末二级单位会计与总账会计进行往来对账工作，并建立往来对账登记薄，双方签字，若有核对不一致的款项，列明原因，明确责任。对确无法收回的坏账，二级单位会计有责任及时告知总账会计，在办理核销手续的前提下，总账会计当年及时作核销会计处理。
医院收款处工作总结篇2
［例1］医保XX病人，XX年XX月XX日入院，本月出院，总计住院13天，总费用为3807.80元，基金支付2176.60元，预交款2300.00元，自费费用1631.20元。会计分录如下：
借：银行存款1631.20
应收医疗款――医保办2176.60
贷：医疗收入――住院收入――药品收入――西药收入
3357.10
医疗收入――住院收入――床位收入 130.00
医疗收入――住院收入――诊察收入 13.00
医疗收入――住院收入――检查收入 30.00
医疗收入――住院收入――治疗收入 100.00
医疗收入――住院收入――卫材收入 41.00
医疗收入――住院收入――化验收入 60.00
医疗收入――住院收入――护理收入 52.00
医疗收入――住院收入――其他住院收入 24.70
其中，“银行存款”为医保住院患者出院费用中的自费部分；“应收医疗款――医保办”表示的是由医院先行垫付的医保基金部分，医院根据相关医保会计资料的整理，报送到医保办，经医保办审核后，将医院垫付的款项转账到医院的账户上，是暂挂账，转回后做冲账处理。
（2）当月入院，次月或住院时间长，跨月的医保住院患者费用的账务处理
［例2］如医保XX病人，XX年XX月XX日入院，本月未出院，本月总计住院13天，总费用为4770.30元，医保软件暂估算基金支付4154.80元， 医保软件暂估算基金支付病人自付615.50元，本月预交款2000.00元。会计分录如下：
借：银行存款 2000.00
贷：其他应付款――医保病人――XX 2000.00
借：应收医疗款――医保办 4154.80
应收医疗款――医保病人――XX615.50
贷：医疗收入――住院收入――药品收入――西药收入
3718.00
医疗收入――住院收入――药品收入――中成药收入
72.60
医疗收入――住院收入――床位收入 250.00
医疗收入――住院收入――诊察收入 13.00
医疗收入――住院收入――检查收入 270.00
医疗收入――住院收入――治疗收入 120.00
医疗收入――住院收入――卫材收入 29.00
医疗收入――住院收入――化验收入 221.00
医疗收入――住院收入――护理收入 52.00
医疗收入――住院收入――其他住院收入 24.70
其中，“银行存款”是医保住院患者当月交医院收费处的现金，医院存入银行账户的存款；“其他应付款――医保患者――XX”是当月未出院的医保患者的款项暂挂账处理，是医院的流动负债中支付个人的部分；“应收医疗款――医保办”表示当月医保住院患者费用，是根据医保软件进行计算，暂估算医保办承担的基金支付金额，医保患者出院后费用调整为实际由医院垫付的医保基金部分；“应收医疗款――医保患者――XX”表示当月的医保住院病人住院费用中的自付部分，是根据医保软件进行计算，暂估算由医保患者个人承担的自付金额，医保患者出院后费用调整为零。
（3）跨月出院的医保住院患者的账务处理
［例3］例2中跨月医保患者XX，XX年XX月XX日入院，本月出院，本月总计住院12天（加上月总计住院25天），本月总费用为3986.40元，估算基金支付3622.60元， 估算病人自付363.80元，预交款1700.00元，退1655.70元。会计分录如下：
借：银行存款 44.30
贷：其他应付款――医保患者――XX 44.30
借：应收医疗款――医保办3622.60
应收医疗款――医保患者――XX 363.80
贷：医疗收入――住院收入――药品收入――西药收入
3569.70
医疗收入――住院收入――药品收入――中成药收入
120.90
医疗收入――住院收入――床位收入 120.00
医疗收入――住院收入――诊察收入 12.00
医疗收入――住院收入――治疗收入 100.00
医疗收入――住院收入――卫材收入 15.00
医疗收入――住院收入――护理收入 26.00
医疗收入――住院收入――其他住院收入 22.80
结合出院医保患者费用报表，得知该病人总费用为8756.70元，基金支付金额为6712.40元，总自付费用2044.30元。据以调整会计分录：
借：其他应付款――医保患者――XX2044.30
贷：应收医疗款――医保办1065.00
应收医疗款――医保患者――XX 979.30
跨月出院的医保住院病人费用的调整，是针对跨月住院医保患者费用，结合本月住院医保患者费用，在出院后，对有关账目进行调整，能真实、客观、清晰地反映包括院方、医保办、住院病人三个方面的费用。
二、宏观、简明扼要类型的医保住院患者费用账务处理方式
宏观、简明扼要类型的医保住院患者费用账务处理方式主要是借助现行医院会计分录中的“预收医疗款”和“应收在院病人医疗款”两个过渡账户，结合住院已结账费用报表，进行会计分录的处理。
［例4］如表1所示。
通过查询电脑，已知本月出院医保患者医院垫付的基金数字为217554.94元。会计分录如下：
借：银行存款95653.31
预收医疗款181000.00
应收医疗款――医保办217554.94
贷：应收在院病人医疗款 306328.25
预收医疗款 187880.00
其中，“银行存款”为本月医保住院患者入院、出院时收费处应交存银行的存款；借方中的“预收医疗款”表示出院医保患者所预存入的费用；贷方中的“预收医疗款”表示本月医保患者预交的费用；贷方中的“应收在院病人医疗款”表示住院已结账费用报表中用于冲抵、结转的应收在院病人医疗款；借方中的“应收在院病人医疗款”表示医院向医保患者收取医药费用，用于冲抵、结转的应收在院病人医疗款；“应收医疗款――医保办”表示的是本月垫付医保基金支付部分，暂挂账，待医保办审核转款后，再行冲账。
［例5］如表2所示。
根据医保住院患者费用统计汇总表，做会计分录：
借：应收在院病人医疗款327516.15
贷：医疗收入――住院收入――药品收入――西药收入
214452.15
医疗收入――住院收入――药品收入――中成药收入
3063.39
医疗收入――住院收入――药品收入――中草药收入
382.61
医疗收入――住院收入――床位收入 13405.00
医疗收入――住院收入――诊察收入 1038.00
……
通过比较以上两种账务处理方式，可以得出结论：细致、复杂类型的账务处理方式其优点是能做到账务的细化，从微观上便于查对账务的对错，但最大的缺点是浪费了财务记账人员的大量时间，不利于提高工作效率。现实中这种记账模式采取的不多，但适用于规模小，业务收入少的医疗卫生单位。宏观、简明扼要类型的医保账务处理，对软件公司来说，必须严格按照账务处理的要求，对软件的相关数字进行精确的提取，并丝毫不差地汇制成报表，便于财务人员对照会计分录，进行账务处理，节省了大量的时间，提高了工作效率，从而财务人员能从繁重的记账业务中摆脱出来，更好地搞好医院的财务管理。现实中这种记账模式适合规模大，业务收入高的医疗卫生单位。
参考文献：
医院收款处工作总结篇3
Abstract： the hospital accounts receivable， as the name suggests is that the hospital should be charged to the units and individuals to receive services and various claims are not charged. Contains in the hospital patient medical payment receivable in the hospital accounting system， medical accounts receivable and other receivables three specific accounting subjects. In the hospital economic activities， our president general in charge of financial work， but the chief concern is often the hospital income， expenditure and the balance， the hospital management of account receivable are easy to neglect， so the financial director responsible for the financial work for specific leadership， to the strict control of the weak link， reduce bad debt ratio， unit audit departments should also strengthen the internal audit work， to ensure the normal operation of hospital capital， effectively guard against financial risk.
Keywords： accounts receivable management， the hospital should
医院应收账款是医院为提供医疗服务等业务活动中应向接受服务的单位和个人收取而尚未收取的各种款项。包括应收在院病人医疗款，应收医疗款和其他应收款。医院应收在院病人医疗款是指医院因提供医疗服务而应向住院病人收取的医疗款。应收医疗款是指医院因提供医疗服务而应向门诊病人、出院病人、医疗保险机构等收取的医疗款。其他应收款是指除应收在院病人医疗款、应收医疗款以外的其他各种应收、暂付款项，包括医院拨付的备用金、职工预借的差旅费等。医院应收账款如果不能及时回收，将严重影响医院资金的正常运转。
一、自己从事医院财务工作多年，对医院应收账款形成的原因做了进一步梳理，总结如下
（一）没有健全、完善的整套管理制度
制度层面考核机制不完善是造成应收账款居高不下的根本原因。做为医院的院长，分管财务工作，但又不懂具体财务工作，财务主任具体负责财务工作，但对应收账款管理重视程度往往不够，致使某些医院形成大量的应收账款，使医院收入虚增。
（二）医疗事故与医疗纠纷造成的欠费
医生在为病人治疗的过程当中，由于技术水平的限制，加上病情的复杂性，往往使治疗结果与病人及家属的期望值有落差，造成医疗事故、医疗纠纷的发生。病人家属因此拒交住院费用，再加上医疗鉴定结果的漫长等待，从而导致应收医疗款的发生。
（三）医保结算超标暂扣形成的应收账款
随着医疗体制改革的推进，医疗保险覆盖面的进一步扩大，住院病人大多有城镇职工医疗保险、城镇居民医疗保险、新农合医保、工伤医保等其中的一种保险，医疗过程中医护人员有时会忽视要按照医疗保险中心的规定和考核办法结算的问题，造成记账费用的超标现象，若违反相关规定将扣除相当比例的医疗费用，形成医保结算超标暂扣款。
（四）公立医院公益性造成的政府行为形成的欠费
如突发重大事件发生后，政府部门要求医院不惜一切抢救病人，又如110和120送来的危重病人等，医院本着“救死扶伤”的原则，必须先以治疗为主，但到结算费用时，却迟迟没有单位或个人来缴纳医疗费用，从而产生数额较大的医疗应收账款未能及时收回。
（五）因债务单位原因，造成保费支付中断形成的欠费
保费中断后全部医疗费用由病人自负，使病人无力支付，形成欠费；因病致贫，造成生活十分困难，长期无偿还能力所欠下的医疗费用；债务人死亡，既无遗产清偿，又无义务承担人，确实无法追还的债务。
二、应收账款积存的危害
（1）虚增经营成果，造成医院资产不实。由于医院是以权责发生制做为记账基础，因此，医院账面医疗收入的增加并不表示能如期实现现金流入，容易出现所谓的“增产不增收”现象的发生。应收账款是构成医院资产负债表中总资产的主要项目之一，如果应收账款中长期存积的死账、呆账过多，医院总资产的水分含量大，增加了医院的风险成本，资产不实会误导会计信息需求者。
（2）应收账款造成医院资金被长期占用，资金使用率降低，无法实现医院管理的计划和目标，会使医院的资金不能正常运转，最终还会影响到病人的利益。
（3）医院在清理应收账款的过程中，要花费大量的人力、物力、财力，清收工作也很困难，也造成了大量的损失。
三、如何防范应收账款的风险
基于上述应收账款积存在的危害，为了防范应收账款的风险，医院要加强应收账款管理和控制体系建设，力争减少存积的死账、呆账过多现象，加速资金周转，提高资金使用效率，可以采取不同的措施：
（一）建立健全一整套完善的应收账款管理制度
住院费用管理机制的制定在医院应收账款管理制度中属重中之重，更重要的是对应收医疗款和应收在院病人医疗款采取相应控制措施。将病人欠费与科室经济利益挂钩，将病人欠费作为一项考核指标。加强住院处工作人员的责任心，在住院时按照预设额度缴足预交金，能在最初阶段预防欠费的发生。
（二）合理用药，按规定收费
医务人员要因病施治，对症下药，合理检查，不得多收、乱收。要不断改善医疗服务，规范医疗行为，提高服务质量。医生对参加“社保、农保”的病人，在治疗过程中尽量使用报销范围的药品，以减少病人及家属的医疗费用困难。
（三）申请财政专项资金，加大对困难群体的救助力度
对于确实因病致贫，家庭困难，长期无偿还能力的病人，科室可填写资助申请，说明欠费的原因，医院通过财政专项资金进行一定的救助。
（四）提高财务人员的业务能力
财务人员在医院的经营中，起到举足轻重的作用。财务人员要爱岗敬业，提高工作责任心。加强医院财务帐中应收医疗款―医保统筹、应收在院病人医药费两个科目和住院HIS系统结算的对帐工作。加强住院病人上传医保部门统筹数和回收数的核对工作，出现问题，设专人负责催收，确保资金的及时回笼。单位的审计部门也要加大工作力度，防止应收账款积存的逐年增多，而无人监管情况的发生。
（五）其他应收款管理方面，定期催收职工因公办事向医院预借的款项，并要求其在规定期限内报销
对无正当理由不按期报销的职工应予以一定处罚。坚持“前账不清，后账不借”的原则。所有其他应收款应定期清理，定期催款，防止出现坏账。对医院而言，发生坏账是不可避免的，按照《医院财务制度》规定医院累计计提的坏账准备不应超过年末应收医疗款和其他应收款账面余额的2%-4%。对于账龄超过规定年限并确认无法收回的应收医疗款或其他应收款，申报领导批准后，方可冲减坏账准备金。
总之，通过以上的措施，使医院的应收账款的风险大幅度减少，提高了医院的财务管理水平，保证医院资产的安全性和准确性，这样，医院才能更好的为病人服务。
参考文献：
医院收款处工作总结篇4
关键词 医院 基本建设 会计核算 会计改革
随着社会经济的发展，人们的日常生活水平持续提高，给予医院诸多方面提出了更高的要求，为满足患者的需求，我国大多数医院相继加强基本建设工程建设（利用国家预算内基建资金、自筹资金、基建贷款及其其他专项资金进行的，以扩建医院规模为主要目的新建、改扩建工程及有关工作）。为保障医院基本建设工程顺利开展，医院实施会计核算工作，通过会计核算不仅有助于控制基本建设过程中各种财务风险，而且还能够实现医院资金的合理配置，使其资金管理效率大幅度提高。
一、医院基本建设会计核算存在的问题
（一）基建工程核算缺乏规范性
当前社会下，我国基本建设工程使用资金大都来源于财政拨款、自筹资金、银行信贷等，其基建工程核算不规范主要体现财政拨款方面，即财政拨款到零余额账户后并不能够使用，需将其转移到基本建设账户后才能够直接使用，在转移程中，部分医院以直接列支的方式转移，部分医院以往来核算的方式转移，此两种方式均违背了账款转移标准，以至于会计核算无法准确反映医院基本建设项目支出状况。
（二）受内部控制薄弱的影响，使得基建会计核算落实不到位
一直以来，我国许多医院内部控制较为薄弱，医院常采用基本建设账单独核算，即基本建设工程需要支付工程款时，仅需以基本建设科工作人员个人名义办理各种工程借款手续，此核算方式具有诸多负面影响，一是极易造成私自挪用公款、等违法违纪行为，以至于医院基本建设工程账目混乱不堪；二是极易形成建账与财务大帐重复付款的现象，给予医院带来巨大的经济损失。
（三）基建会计核算无法全面反映医院资产负债状况
伴随着我国社会经济体制改革的不断深入，再加上，受医院基本建设会计制度改革的冲击，使得传统单独核算基本建设工程的方法、制度无法满足医院基本建设会计核算的需求；另一方面，当前，我国大多数医院普遍存在着负债建设医院的问题，并且，医院坚决抵制报表合并，以至于会计核算报表无法全面反映医院资产负债状况，与此同时，进一步加剧了医院报表信息失真现象，失真后的报表信息一旦被医院决策者使用，将给医院造成严重的财务风险，从而，严重制约了医院的发展与壮大，不利于医院的可持续发展。
二、基建会计核算对医院的积极作用
（一）实现了医院资金的合理配置，大大提高资金管理使用效率
基本建设会计核算是医院资产管理的重要组成部分。医院在获取财政拨款或自筹资金时，应在资产大帐中详细体现出医院资金的增加来源以及资金的使用去向，以便实现资金的合理配置。医院实施基建会计核算有助于强化医院货币资金管理，之后，通过取消单独核算下的基本建设银行账户，并将存款直接并入医院基本账户统一管理，以此，将彻底实现了医院基本建设资金的统一分配与管理，且很大程度上提高了资金管理使用效率。
（二）有助于加强医院财务风险的过程控制
财务风险广泛存在于医院各个生产经营环节，尤其是医院基本建设工程中最为显著，究其原因在于医院基本建设工程涉及到多渠道融资，一旦融资渠道出现不合理或所融资金不能够及时纳入财务大帐，将大大削弱医院资产负债率和流动比率等指标的准确性，导致医院难以全面挖掘自身存在的财务风险。医院通过实施基建会计核算进一步规范了融资渠道，推进医院对自身需偿还债务额度与可用于偿付的资金分别帐套处理，有利于及时发现和规避医院存在的各种财务风险。
三、医院基本建设会计核算改革相关建议
（一）全面合并，将基建账会计科目全部结转至医院账在建工程等相应科目
1、会计科目的设置。首先，设立一级科目。承担医院基本建设工程项目实际发生但未完工支出的核算工作；设立二级科目。承担项目核算工作；设立三级科目。承担“设备投资”、“建筑安装工程投资”核算工作；其次，拓展医院基本建设会计核算内容，将“应付账款”、“预付工程款”、“其他应付款”等均纳入上述科目核算中；最后，增设科目。即在医院账净资产类“收支结余”一级科目下增设“基建结余”二级科目，由其承担基建工程资金余额核算工作；在医院账支出类“财政补助支出”一级科目下增设“基建支出”二级科目，由其承担年度内基建国拨资金全部支出的核算工作；在医院账收入类“财政补助收入”一级科目下增设“基建拨款”二级科目，由其承担收到财政性基建专款的核算工作。
（二）部分合并，医院账、基建账同时核算，继续保持两套账簿的核算方式
1、会计科目设置。一方面是在医院财务账下增设“应付账款—基建专款”科目，由该科目承担医院基建工程日常收入核算工作；另一方面是在基建账下增设“应收账款—基建专款”科目，由该科目承担医院基建工程日常支出核算工作。
（三）主要账务处理
1．收到各类直接拨入基建账户的项目经费（如中央投资、发改委资金等）
总账 借：银行存款——XX户
贷： 财政补助收入
——专项补助
基建账 借：银行存款
贷：基建拨款
——XX专项资金拨款
2．当发生基建业务“建筑安装工程投资”、“设备投资”、“待摊投资”“预付工程款”等科目时
总账：借记“在建工程——基建工程”、“其他应收款——基建往来”等科目，贷记“银行存款——基建户”、“其他应付款——基建往来”等相关科目；
基建账：借记“建筑安装工程投资”、“设备投资”、“待摊投资”、“预付工程款”等科目，贷记“银行存款——基建户”、“其他应付款——基建往来”等相关科目；
3．用财政专项拨款支付基建工程款
（1）在授权支付方式下的处理：
收到授权支付到账额度：
总账 借：零余额账户用款额度
贷：财政补助收入
用零余额账户支付基建工程款：
总账 借：财政项目补助支出
贷：零余额账户用款额度
借：在建工程
贷：待冲基金
（2）在直接支付方式下的处理：
支付基建工程款
总账 借：财政项目补助支出
贷：财政补助收入
借：在建工程
贷：待冲基金
或按授权支付方式操作
在动用直接拨款到医院账户的项目资金
总账 借：财政项目补助支出
贷: 银行存款——XX
借：在建工程
贷：待冲基金
基建账：以上无论是采用授权支付方式或直接支付方式,还是动用直接拨款到医院账户的项目资金支付基建工程款的会计分录：
借：建安工程投资/待摊投资/预付账款等
贷: 基建拨款——XX财政资金拨款
5．基建交付使用财产经批准后
基建账 借：基建拨款——XX
贷：交付使用财产
参考文献：
医院收款处工作总结篇5
月末结账具体都应做哪些工作以及需要哪些逻辑关系核对?本人结合自身工作的实际,以及在工作中遇到的问题,进行一点分析和探讨,从实务的角度来了解月末结账的具体方法和程序以及需要注意的问题。
一、月末结账的具体方法和程序
(一)货币资金核对
1、现金。月末结账时,现金日记账余额与库存实有现金金额应相符,现金日记账余额与现金日报余额金额相同。账账、账实核对相符后则可以证明所有和现金有关的凭证现金分录正确;不符则需查现金日记账和现金相关凭证,查明原因进行处理。在实际工作中,是每做完一份现金凭证,就及时在计算机上调出现金日记账余额和现金日报进行核对,减少月末工作量,提高工作效率。
2、银行存款。需编制银行存款余额调节表,如果调节表调平就证明金额及分录方向无误;如不平,需查明原因进行业务处理。另外,总账会计还须再查看一下银行存款余额调节表,看未达账项有无长期未达,如有就应及时查找原因进行处理。
3、银行承兑汇票。随着业务的增加,医院已增加银行承兑汇票业务,月末还需核对银行承兑汇票,看有无到期的银行承兑汇票,及时进行业务处理。同时也是对医院现有货币资金的一个掌握。
(二)债权债务的核对
1、应收在院病人医药费。月末需再次核对应收在院病人医药费,用住院收费系统的应收在院病人医药费余额与财务上“应收在院病人医药费”科目余额进行核对,如有不符查明原因进行业务处理。在实际操作中,因收费系统编程人员对收入的确认理解上有偏差,曾发生过收费系统应收在院病人余额与“应收在院病人医药费”不符的情况。主要是收费系统进行退费时,将所退费用倒推至收费当天,而不是当日所退费用不管其记账日期在哪一天应直接冲销退费当日所收费用。
2、应收病人欠费。月末根据应收病人欠费明细账与各业务科室核对出院病人欠费情况,找出原因及时将款项理清。如果确是病人家庭经济困难,上报医院相应管理部门;如果是科室管理原因造成的欠费,各科室应吸取教训加强管理,减少病人欠费情况的发生。
3、应收医疗款。随着全民医保的普及,门诊、住院的医保病人量在不断增多,月末,将汇总的医保报表与财务上各医保明细账的发生额进行核对,如有不符查明原因进行处理。医院将各类医保进行了详细的分类,门诊、住院、生育保险分到明细,住院账户、统筹、公务员分到明细,保证了各明细账户的准确性和可核对性。医保部门返还以往月份医保金额时进行核对,如有不符及时查明原因进行处理。不符的一般情况是医保部门拒付某项或某人的一些费用,应与医保办公室进行沟通,属于应病人自费的,与病人联系说明政策,劝其交回尽量减少医院的损失;如是超范围的情况,应当由科室承担。
4、预收医疗款。医院不同于其他行业,住院病人住院时须先缴纳住院费然后进行治疗,月末就需核对住院病人的预交金。住院收费系统预收医疗款与财务“预收医疗款”科目期初余额、本月增加额、本月减少额进行核对,如有不符查明原因进行处理。正常情况下,住院收费系统和“预收医疗款”科目是相符的。许多医院门诊收费系统实行了“一卡通”,可以快速高效便于查询。同理,月末还需核对门诊预收款的余额。
5、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款的核对。核对各账户有无串户情况。一般来说应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细科目无贷方余额,如有应查明原因进行调整。同理,应付账款、预收账款、其他应付款进行核对,应无借方余额,如有应查明原因进行调整。有时医院出现的应付账款串户情况,原因是公司名称太过相似,仅有一字之差,录入凭证人员未发现差别,导致应付账款明细账串户。
(三)存货的核对
医院的存货主要包括药品和库存物资。
1、药品。药品的核对包括药库药品、药房药品的核对。药品会计在月末时,出一份药库药品明细表、药房药品明细表,总账会计不仅要核对各明细账期末余额,还要核对各明细账期初余额以防止药品会计无意中将数据录错的可能,同时核对各明细账当月发生额,保证账账相符。如有哪个金额不符,找出原因进行业务处理。
2、药品进销差价。药品进销差价作为药品的抵减科目,其金额的准确性也不容忽视。总账会计根据药品进销差价明细账与药品会计的药品进销差价明细表核对期初余额、本期发行额、期末余额,同时还需要核对进销差价率,看药品会计的差价率计算是否正确。
3、库存物资。包括药库、后勤库存物资。总账会计根据库存物资明细账与药库、后勤库存物资明细表进行核对,包括期初余额、本期发行额、期末余额的核对,如有不符及时查明原因进行业务处理。医院一般是经手人未及时将入库单送至财务部门,导致药库、后勤会计有入库记录,而录入记账凭证人员未见少入库没有进行记账凭证的处理。发现后及时催要各种单据进行入账。
(四)固定资产的核对
医院每月固定资产都有增加、减少,固定资产会计明细表与“固定资产”科目明细账相符,如有不符查明原因进行业务处理。在实际工作中,固定资产入库人员将入库单拿到科室签字,中间有一个时间差,有时会导致不符,应及时催要入账。
将以上工作完成后,按照权责发生制的要求,查看本期应摊销的费用是否进行了摊销,预提费用是否在本期进行了预提,水、电、气等费用是否已入账。我院为满足核算的要求还设有部门明细账,为防止工作中录入部门时录错,还需核对部门明细账,如有录错及时调整。然后根据自定义转账,提取科研基金,分摊管理费用,进行收支结转。
在实际工作中,年末还需计提坏账准备,我院将“其他应收款”、“应收在院病人费用”、“应收医疗款――病人欠费”科目余额之和乘以4%计提坏账准备。然后结余对冲,年末工作完成。以上工作结束后进行对账、结账功能,会有一个结账提示表,各收支账户为零,资产负债平衡。
二、提高结账业务水平因素分析
(一)全面提高财务及相关人员素质
结账中的对账工作涉及相关后勤部门、药品等部门,要切实转变观念,以全员参与,全过程控制的理念,建设一支素质高、业务精、责任心强的财务及相关人员队伍具有十分重要的意义。尤其要全面提升财务人员综合素质,在具体工作中,就要明确财务各部门编制、职责,建立财务人员培养使用机制,全面调动财务人员工作积极性和责任心,从而提高在结账业务及财务整体工作质量和效率。同时,财务人员也要必须充分认识和摆正自己的工作心态,要具有掌握崇高的职业责任感 ,工作认真负责,将财务工作真正做精做好。
(二)重视对财务人员的业务培训
医院收款处工作总结篇6
一、关于我国医院往来账款的主要内容
1.与医院内部业务相关的一些款项
在医院的内部报销系统当中，往往会形成医院自己内部的往来账款，比如为采购员和收费员提供专项的备用金，党支部以及工会的活动经费，医院职工外出时向财务处申请的借款，医院职工出国的保证金等等。这些主要是应收款和应付款方面的问题。
2.与医院的医疗业务相关的一些款项
在医院的日常医疗服务过程当中，应付未付、应收未收，以及预收账款等这些往来账款的问题。这些款项主要是患者在医院就医欠费、应收的医保费、患者的住院押金、患者租赁医院器材费用等等。这些主要是应收医疗款、应收就医患者医疗款、预收医疗款等等。
3.与医院对外业务相关的一些款项
除了医院的内部业务和医疗业务之外，医院还有一些其它的往来款项，比如购买医疗设备、药材、物资等等产生的应付未付、应收未收的款项。此外，还有医院与第三方签订合同，应付未付的订金，以及工程余款、设备押金等等。这主要体现在应付、预付账款方面。
二、我国医院往来账款管理所存在的缺陷
1.挂账不够规范，往来账务处理不当
不合理挂账主要有以下4个方面：一是潜亏、潜盈挂账，如一些工程款、欠款未来得及处理，而又面临着领导换届，就造成了亏挂账。此外，供应商破产倒闭、被国家查处等等，都会给医院造成欠款，从而造成潜盈挂账。二是财务处的内部人员利用医院账务结余或者往来账务设立外部账户以及小金库，将医院结余资金作为应付账款，用于日常奖金发放，从而达到逃税的目的，然而实际上却是一种设立小金库的行为。三是没有足够的原始凭证也能在医院进行挂账，这就造成了资金使用效率低下，且时常无法将原始凭证退回原部门，造成资金管理混乱。四是虚构业务，套取资金，而且还进行多头挂账。因为财政拨款相对较大，医院财务部门会虚拟某些项目，以达到套取资金的目的。而对一些不敢挪用的资金则采取多头挂账，这就造成了财政虚高，难以处理。
2.医保账款处理存在不足
以北京为例，2013年，北京在全国首次实行了医保总额预付制度，但这存在着一个非常大的问题。一般而言，北京的医院会在每年的6、7月份完成对本市医保总额的核算，但是无法完成全面医保总额的核算。即使每年进行一次核算，也无法反映全年的医保核算情况，严重影响了全年医保核算数据的真实性。
3.串户严重，往来账款名目混乱
根据现有的会计制度，医院有辅助账核算功能，可是这个设置非常的不合理，而且缺乏统一的标准。譬如按照内容时间进行分类的时候，摘要信息不明确，项目编码不统一。又如按照部门人员、岗位、供应商进行分类时，人事岗位出现重复。这样一来，会促使会计人员在统计的过程中出现混淆，从而使统计工作出现困难和偏差。
4.往来账款没有及时进行核对清理，处理难度大
对于医院的一些历史旧账，许多医院一般不会去主动核对和清理，这样一来，累积的历史旧账越来越多，但是核对又十分的麻烦，容易造成不必要的债务纠纷。如出院病人未结清医疗款，无名氏抢救、困难家庭、三无人员等等向医院的欠款，会因为物价上涨、患者赖账等给医院造成重大的损失。
三、提升医院往来账款管理水平的一些对策建议
1.建立长效的风险评估机制
建立风险评估机制，首先是要让医院全体的财务人员树立财务风险意识。并建立相应的风险评估机制，从外部和内部总结出医院所面临的风险问题，然后对症下药。通过识别、评估、分析、预警等全面立体的对财务往来账款风险进行管控。
2.建立完善的医院内部控制体系
往来账款管理之所以会失控，是因为内部控制体系不够完善，内部控制活动管理的不到位，造成了医院对往来账款的管理出现了很多差错。所以亟需建立完善的医院内部控制体系，具体的可以分为以下3个方面：一是建立内部业务往来账款内部控制制度，二是建立其它对外业务往来账款内部控制制度；三是建立医疗往来账款内部控制制度。
3.加强对医院财务职能部门的监管
加强对医院财务职能部门的监管可以从以下几个方面入手：一是对内部控制制度执行的监督；二是对财务预算执行的监督；三是对财务账款进行定期追踪以及核查监督，四是每月对医院合同的执行情况进行核查。
4.加强医院内部的沟通，防止信息阻塞
医院的财务部门和医院的其它诸如临床、管理、医技、住院、医辅部门是紧密联系在一起的，所以财务部门要加强与其它部门的联系。做到互相沟通、互相联系，这样不仅可以降低财务风险，还能够不断的改善医院的财务工作以及纠正一些的行为。可以从以下3个方面入手：一是要依据应收账款的实际情况，对各部门的长期业务每月核查一次，零星业务可以半年进行一次核查。二是财务管理部门应该以书面的形式，对各部门的往来账款下发到各个部门，并对外公示，让全体职工进行监督。三是各部门的往来账款，要以汇报的形式向财务部门反映，以进行账务核销。
参考文献：
医院收款处工作总结篇7
一、财务管理结构的完善及优化
1、根据医院目前业务的规模，将实物会计岗位工作内容分解，分别由出纳兼固定资产会计和会计兼仓库会计，既满足了管理的需求，又减少一个工作岗位，给公司节约了人力资源成本。
2、明确了人员职责分工、细化了各岗位的岗位职责。例如：会计编制工资表，财务经理审核，打印后交由院长审批。审批后的工资表传递给出纳，出纳提交银行发放。工资条由会计打印并发放给各位员工。在具体工作的安排上，严格按照内部控制制度的要求来分工。
3、打造一个尽职尽责、敬业爱岗，坚持原则的学习型团队。通过持续性的与各位员工沟通，阐述了与时俱进、持续学习，以及院荣我荣、坚持会计人员职业道德等理念。每月安排会计人员前往税局参加培训，鼓励财务人员积极参加职称考试。收集以前的各种制度，及时传递到各岗位学习。
4、同时积极学习同行业的先进经验。
（1）要开展多种多样的培训，大力培养年轻员工。在业务完成的情况下，计划采用每周集中学习2小时方案。轮流由各位财务人员讲解国家的财政税收政策。确保员工的素质提高与医院的发展同步。
（2）持续给员工鼓励，提高财务部人员的集体荣誉。端正心态，实现工作效果化。
二、外联方面的工作
1、降低公司税收费用。
2、及时与市医保、省医保核对财务数据，实现患者个人明细对账，改变目前只有总数没有明细的局面。
三、会计核算方面
1、清理了以前年度的凭证和资料，补建了档案目录。收集整理了原财务室杂乱无章的资料，重新分类收纳存放。
2、将财务软件，从原电脑上合并到目前工作电脑上，节约了资源。
3、组织做好会计核算，按时完成公司日常各项财务核算工作。及时处理会计凭证，改正了历每月底汇总集中记账的现象，给领导提供及时的财务数据。
4、每月按时纳税，不拖延申报。
5、工作中坚持会计监督。在办理各项费用报销时，严格按有关财经法规及医院有关规定和审批权限办理。
6、每月末及时盘点药房和后勤仓库。对于发现的问题，配合其他部门进行查找原因。
7、积极配合公司的财务工作。按时报送集团要求的财务报表；按集团要求准备erp系统上线的数据。
8、对医院现有资产进行了分析，对历史遗留的科目进行了查账。
（1）按集团要求，编制财务预算。
（2）定制每月报表报送制度，包括报送内容、接收人、报送要求等。
（3）20xx年末在12月28日至31日组织全院进行盘点。要将不相符的事项及时处理入账。
（4）每月末要提前编制下月资金计划。
（5）与业务对方联系，开展往来对账工作。
（6）建立医院保本模型，详细测算盈利平衡点。
四、财务管理方面
1、分析了医院现有租金的情况。采用实地查看取得数据的方式，将合租方的租金与医院负担的租金进行了比较。
2、撰写了病历复印收费制度。
3、梳理了仓库出入库流程，更改了仓库管理员与仓库会计的出入库的权限，明确了责任。
4、草拟了市场部出差计划及报告单格式。
5、通过对客户档案分析。知道医院的客户群年龄段以及主要地区分布地。为医院制定战略和开展市场业务提供了参考。
6、修改了门诊和住院收费减免和退费单据。
（1）车辆管理细化到里程。将油耗、维修、行车记录与里程挂钩。
（2）实现费用部门化。通过设置“综合分摊”科目，将为其他部门提供服务的费用，按受益对象划分到具体受益部门，改变现有一窝蜂计入“院办”的局面。
（3）通过与集团财务和工程师联系，将手术室领用的器械和耗材实现追踪管理。
（4）药品零售定价，要在实现符合国家政策、医院效益、市场行情的情况下，争取医院利润化。
（5）将医院综合诊疗收费项目，通过明细成本项目的分析，达到实现诊疗效果的情况下将成本控制到最低。例如，一台手术，标准情况下耗用材料的明细，与实际收取的费用要进行比较。
（6）编制医院内部控制制度。
（7）编制医院涉及财务流程的操作手册，遵循实用、易懂的原则方便各位同事办理财务业务时清晰明了。
五、协同其他部门的工作
财务人员作为医院的一员，负有向身边亲戚朋友推荐医院的义务。每位财务人员都要为医院开拓业务尽自己的微薄之力。配合市场部开展社区诊疗推广。
1、继续保持高效协同才能将内部管理成本最小化的理念，支持医院的业务发展。
2、鼓励财务人员挖掘身边的线索，为医院业务发展贡献自己的力量。
2022关于优秀精选医院财务个人工作总结范文 医院财务工作在医院各级组织的领导下，结合计划安排，全科人员目标明确，同心同德、共同努力，较好地完成了医院的财务管理和会计核算工作。确保医院医疗工作的正常开展和各项制度的改革，不断地提高医院的经济效益和社会效益，努力加强财务管理，保证医院各项经济目标的顺利实现。经全院职工的共同努力完成了的财务计划工作，现将具体工作总结如下：
一、积极进行政治、业务学习，提高职工队伍职业道德素质
1、组织财务科会计人员学习预计20xx年度将实施的《医院会计制度》（征求意见稿），通过学习让会计人员提前掌握国家关于医院会计制度的变化。
2、参加各种学习培训，如会计继续教育学习、审计继续教育学习，学习后全部考试通过。
3、对收费员进行职业道德培训：强调收费员“廉洁自律、诚实守信”的重要性，并将医院目前正在执行的《收费办理制度》《退费管理制度》《医院关于加强医收费票据控制与管理的有关规定》对收费员进行了讲解。
二、做好日常工作及财务分析，加强财务收支管理
根据医院的实际情况，加强医疗业务收支管理。努力增收节支，减少医疗费用支出，充分利用医疗技术和设备，积极开展医疗服务。实现总收入xx万元，因此本年累计结余约xx万元，实现了收支平衡，略有结余。
门诊收费员总计收费单据张，收费金额万元。住院处住院登记人次，收取押金万元，办理病人结帐人次。
三、加强资产管理，确保医院资产安全
1、采用有效的方法和监控措施加强货币资金管理，确保资金安全：医院每日货币资金流动量较大，为确保资金安全，收费处要按下发的每日收费制度执行，出纳每日都按时将现金送交银行。由于医院的特殊性，经常在出纳银行存款后有病人交费住院，造成现金超库的情况，为此财务建立了现金报告制度。财务科对门诊收费员退费进行随机抽查，以此监督退费行为，但发现此项工作仍有缺陷，财务思考新的管理办法以堵塞漏洞，强调退费、报损、作废票据必须全部上交，建立了票据交接机制。
2、每半年、年终组织全科财务人员对医院物资实地盘点，对医院物资情况做到心中有数，以便协同相关科室共同管理好医院财产物资。
3、今年12月中旬连同设备科人员将对全院固定资产进行清查。
四、强化管理，建立良好的工作秩序
1、积极推进新农合医保医疗工作的.开展，认真了解有关政策规定，配合有关工作，使医院有关工作开展得越来越顺利，有利于医院的发展。
2、医院物价方面的工作还有待于进一步提高，应该认真作好有关方面的调查工作，提出合理化建议，使得医院医疗收费更加合规合理，有助于增加医院的市场竞争能力。
五、积极配合推进医院数字化建设以及医保软件接口工作
财务科及其所属部门在医院软件更换，医保接口软件运行不畅中，为医院数字化的早日实现，并克服了各种困难，积极配合各部门工作作出了努力。医院HIS系统财务有关管理方面的报表有怠于进一步完善。
六、积极对外沟通，加强与相关部门联系，有序推动工作。
1、与发改委、财政局加强联系，使得我院工作有序推进，年度财政拨款到帐以及明年医院预算支出上报工作完成。
2、接受了物价局今年收费许可证年审并顺利通过。
3、医院信息卡收费申请，因提前与物价局联系，说明医院数字化建设需要，得到了物价局支持，使得信息卡收费申请及时得到批复，保证了医院门诊医生工作站的顺利实施。
总之，医院财务管理、会计核算工作在各级领导的正确领导下，保证了医院财务管理工作的正常开展，对医疗收支费用的管理较好，严格遵守财经纪律，较好地完成了各项工作任务。
2022关于优秀精选医院财务个人工作总结范文
一年即将过去，回顾一年来本部门所做的工作：未了的历史遗留事宜、会计核算业务的变化、会计核算体系的调整、会计人员的调整、银行还贷压力、资金筹措压力、大量资金结算业务，繁杂的日常报销工作、日常财务、会计监督工作，繁杂的分部门、分项目核算工作，财务预算、计划执行情况的核算，各种财务票据的领取、规范化使用、票据核销工作，财务规范的贯彻落实、资金借贷的草拟、公文写作知识的学习、运用，内部部门间工作的协调，外部财政、物价、税务、银行、审计等工作的协调，财务新知识的学习与实践等等，全体财务处人员真是感慨万千。
“只要精神不滑坡，办法总比困难”，全体财务人员正是牢牢记住了这一点，始终牢记全院工作一盘棋，以本部门的年度工作目标为中心，通过群策群力，全体财务人员拎成一股绳，发挥财务人员的整体力量。年在学院财务人员较少、财务人员和财务核算体系较大调整的情况下，财务处全体人员克服了工作中的种种压力与困难，在院领导和上级有关主管部门领导及相关人员、相关部门的关心、指导、帮助下，全面完成了年度部门既定的工作目标，并在会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩，受到学院领导和上级有关部门领导的充分肯定。现将年学院财务处总体工作总结如下，不足之处还望领导和相关人员在多多包涵的基础上不吝指正。
一、财务会计核算方面
（一）精心设计会计核算体系，全面、真实、及时的提供财务会计信息，为领导决策等提供有用的决策信息，得到领导的肯定和赞扬
“凡事预则立”，年学院全体财务人员在学院领导和有关专家的指导、帮助下，总结了以前年度会计核算经验的基础上，结合学院的具体情况和年度财务工作目标，通过会议研讨、日常交流、向专家请教、向兄弟单位学习和再实践再总结等多种形式，事先根据学院发展目标对会计核算资料的要求，利用现代化的会计核算手段，精心组织、设计学院的会计核算体系和会计信息报告系统。在符合国家正常财务核算对财务工作要求的前提下，利用电算化手段设置了分部门、分项目的财务核算体系，为领导的决策，上级主管部门、财政、税务监督，内部各部门控制使用资金等多方面及时提供了大量真实、完整、有用的财务信息。
20xx年全体财务人员紧紧围绕学院的财务工作目标，特别是学院规定每月日必须提供内部分部门、分项目年度经费计划执行情况统计信息的情况下，即使国家法定休息日没有完整的休息过。全体财务人员就是为了实现一个共同的目标——准确、及时的提供财务核算信息。通过全体财务人员的共同努力，我们顺利的完成了年度会计核算目标，每月按时、准确、完整的提供了财务核算资料并发放到每个相关部门、相关人员的手中，为领导的决策和有关部门的监督、管理提供了大量真实、完整、及时、有用的财务会计核算信息。通过财务处全体人员的共同努力，学院财务处的工作成绩，受到学院领导和上级有关部门领导的充分肯定。
（二）坚持会计创新，克服工作中的种种压力与困难，在会计人员较少的情况下办理了大量的历史遗留事项，取得了阶段性的工作成绩
由于学院的财务基础工作一向比较薄弱，历史遗留的未达账项、未完工程项目的结算、以前年度相关税务事宜、驾驶培训业务单独核算后遗留下来的大量的往来清算、资金结算、历史遗留税务事宜等工作都比较多。特别是近年来由于学院开辟新的办学途径，学院采用新的核算体系，会计人员相对较少，会计人员和会计业务变动较大等等，引起的学院财务工作压力日易显现。大量的历史遗留事项需要我们在本来日常工作就比较紧的情况下利用加班加点的时间来完成，全体财务人员从来不计较个人得失，年清理了大量历史遗留的未达账项，清理了大量的未付工程款项等等。
为适应财政、物价、工商、税务体系的要求，全面维护学院的整体利益，确保学院的利益最大化，在进行账务处理的过程中，一项资产的购置支出不得两次进入成本。院财务处在相关领导与有关专家的指导、帮助下，按国家相关法律、法规的规定，将原来学院统一按照事业单位会计制度的核算模式进行分事业支出和经营支出分别会计制度进行会计核算，即将学院经营支出的资产购置采用经营核算的模式，分次计提折旧的方式进入成本，为学院节省大量的资金流出，为学院的发展提供了财务基础。
二、财务会计监督方面
财务处全体人员坚持从细微处入手，按国家财务规定对每一笔收支票据的真实性、完整性进行认真审核，严格控制现金的支出，对超过现金限额的支出按国家相关规定严格控制现金的使用。加强财务印章的管理和使用，定期进行银企资金的核对。确保学院资金的安全、完整。进一步加强资产和财务票据的管理，采取专人负责，日常工作中做好各种财政、税务和内部印制的票据的领用、核销、库存等的台账登记工作，每次都向领用人书面交待清楚各种票据的使用规定、注意事项等相关的事宜，及时核销各种票据以确保学院的所有收入及时进行账务处理，坚持财务“收支两条线”，严格实物资产的入库手续，从源头做好学院的财务监督工作。
财务“收支两条线”就是所有的财务收入都必须入学院统一的财务账务，所有的支出都必须按学院事先规定的用款手续办理用款，涉及到财政性资金收支内容的还必须按国家财政性资金收支的规定办理预算外资金的财政专户交存、返还和资产购置、日常大宗消耗的政府采购。财务“收支两条线”是学院所有财务工作都必须遵循的一个重要的财务纪律。做好学院的财务票据管理工作就是做好了财务“收支两条线”的源头控制工作，财务处正是从这一关键的源头控制入手，严格区分学院的收支，做到全年财务收支无差错。受到学院领导和有关上级主管部门领导的好评。
学院国有资历本的保值增值是学院全部活动的一个重要的结果，纵观国有资本保值增值的几个方面：收支节余和实物投资形成的一般基金、专款专用的专用基金结余、实物购置形成的固定基金增长。在上述几项保证国有资本值增值的内容中，保证固定资产的购置形成的固定基金的增长是保证国有资本保值增值的一个重要的方面。财务处全体人员正是从这个重要方面入手，在日常的财务报销、财务管理过程中一丝不苟的做好的每项实物资产购置的入库验收手续的审核工作，从而从源头上控制住了学院实物资产的真实、完整。保证了国有资产保值增值目标的实现。
三、资金筹措、内外协调方面
资金是学院正常教学活动和学院发展的血液，年由于学院银行还贷款的巨大压力，从年初开始学院就面临着银行转贷款难等资金压力，具体原因为：
第一、国家为控制宏观经济发展的速度，提高资本投入的效率，全面压缩、限制银行贷款；
第二、学院不能提供银行贷款认可的担保单位和担保资产。学院事业性资产不能作为银行贷款担保的资产，又不能与其他单位进行互相担保。
第三、学院的经营性收支单独核算后，事业性收支的资金进出量相对减少，现有的财务收支情况也限制了转贷款和新增加银行贷款。
第四、由于学院日均银行存款余额较少，不能满足银行提出的存款与贷款的余额比例关系等等。年在学院领导的直接领导和局财务处的直接协调下，通过向市交通局和其他单位借款等形式共偿还银行到期贷款2400万元，新办理银行贷款1500万元，较大的绥解了学院的资金压力，保证了学院正常教学工作的开展。
在对外联系方面，学院财务处在学院领导的直接领导下联系的主要部门有：财政、物价、银行、税务、审计及交通局主管处室等部门。在对外联系的过程中，我们坚持始终把学院的利益放在首位，坚持维护学院的整体形象。以年初计划安排的有限的部门经费为限，尽力使所花费的每一分钱都有回报为基本准绳，通过院领导的直接领导和全体财务人员的共同努力，年办理大通达公司税收减免近20万元，学院教学用车辆减免车船税4万元，减免物价年审收费8万元，银行贷款利息减收8万元，力争年底前取得财政追加财政拨款50万元，同时还办理了对社会继续教育培训收费标准的核定，社会培训发票的领用等工作。更值得一提的是，财务处在对外交往的过程中，时时不忘宣传学院，年利用工作的便利为学院招收驾驶培训学院200多人，为学院整体发展尽本部门的最大努力。
四、年工作设想及需要改进方面
年学院财务处在院领导的直接领导和其他相关部门、相关人员的帮助、指导、协调下，尽管在会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩，受到学院领导和上级有关部门领导的充分肯定。但不足之处也有很多，现结合学院年财务工作将年学院财务处工作设想
第一、在条件允许的情况下，增加会计人员1至2人，增强学院财务计划执行情况的控制分析力量，进一步加强学院的财务、会计核算工作，将学院的财务基础工作进一步做实。
第二、增强财务计划的管理，加强计划执行情况的分析与控制，加强财务事先参与决策工作，从源头做好财务管理工作，为领导决策提供有用的决策信息。
第三、进一步加强财务日常监督工作，从学院的每笔收支入手，进一步严格执行国家相关的财经政策，保证学院财务工作的真实、完整，维护学院的整体利益。
第四、进一步加强与银行及其他相关的沟通、交往，在院领导的直接领导和局财务处的关心、帮助下，力争办理完毕XX万元到期银行贷款的转贷款手续，并力争开辟新的资金来源渠道，保证学院正常教学工作的资金需要。
第五、进一步加强与财政、税务、物价等相关主管部门的沟通、联系，为学院争取的优惠政策，为学院的发展争取的资金，力争学院利益最大。
第六、坚持“财务收支两线”，力争做到财务票据计算机管理，从源头加强收入的管理，进一步加强财务支出的审核工作并严格执行年度财务收支计划。按以收定支，先收后支，收支略有节余的原则控制、使用好学院有限的资金，使学院的每一分资金都发挥最大的.财务效益。
第七、进一步加强内部部门间的沟通、协调工作，严格按部门职责做好本部门的工作，发挥财务部门应有的作用，为领导分忧、解难。
医院收款处工作总结篇8
往来业务是医院日常经营最为常见的业务，而往来业务的发生势必要产生往来账款，主要分为应收账款和应付账款两部分。前者包括应收医疗款、应收住院病人医药费、其他应收款等科目，后者包括病人住院押金以及工程质量保证金、科研暂存款等其他应付款项。
由于医院往来账款较其他单位相比具有发生频繁、数额较大且范围较广等独有特点，因而医院往来款蕴藏的财务风险也就越大，尤其是应收款的频繁发生不仅容易导致账目混乱，而且还会产生坏账风险以及虚增资产等影响财务报表质量的问题。这些因素都极大地增加了医院管理往来账款的难度。因此，医院必须不断解决往来账款存在的问题，实现往来账款的强化管理并将其维持在较高的水平线上，才能真正发挥优化医院现金流、防范财务风险，提高资金使用效益的作用。
一、医院往来账款管理存在的最主要问题
(一)往来账款分类不规范，呆账坏账难于清理
由于医院往来业务范围广且发生频繁，加之一些医院尤其是县级医院财务人员业务水平较低，从而造成在记录日常繁多的往来账时存在分类不规范的现象。突出表现在如下三个方面：
1、往来账款明细账信息不完整
通常医院记录往来账款时都会按照项目、 单位或个人名称设置明细账。然而在频繁地记录大量琐碎的往来账款时，难免会出现记录信息不完整的情况，例如在个人名称明细账摘要处没有注明借款用途，项目和单位名称记录错误或者漏记等情况时有发生。这既是财务人员工作能力的问题又是其责任心的问题。
2、其他应收款账目不清
应收账款催收催缴工作是优化医院现金流、防范财务风险的重中之重。然而由于许多医院在“其他应收款”科目中挂有大量的二级明细科目，如“职工出差暂借款”、“维修工程”及“设备采购”等。这无疑给应收账款的清理和核销增加了难度，并且经常发生核销不及时的现象，最终导致往来账目不清，应收款挂账项目多、数额大且账龄长。久而久之，医院呆账坏账越来越多，形成了大量的不良资产，医院财务风险也随之升高，财务报表信用度下降。
3、“应收医疗款”与“预收医疗款”清理不及时
“应收医疗款”与“预收医疗款”科目下都挂有同一病人的明细款项，如果在病人长期不办理出院结算手续而欠费出院的情况下， 应收医疗款科目的借方挂有该病人一定数额的医疗欠费，同时预收医疗款科目的贷方也挂有该病人一定数额的预交金，若长期未及时清理，将导致“应收医疗款”与“预收医疗款”项目数据失真，影响会计报表资产负债价值的准确判断。
(二)会计制度不完善，缺乏“预付账款”科目
由于现行的《医院会计制度》中并未设置“预付账款”科目，因此医院发生的预付设备款、预付工程款等预付款项目前只能计入其他应收款的借方进行核算，这种做法不仅会导致其他应收款账目不清，甚至还会造成设备款的重复支付，同时因设备和工程交付存在一定的周期，导致遗漏其他应收款账户的冲销。
例如，当医院因采购设备而支付预付款时，便随意地计入了其他应收款的借方，但等过了一段时间交付设备付清尾款后，却又记入了应付款贷方中。时间一长，就会认为发生了两笔业务，造成账实不符的问题。一笔往来业务尚且如此，可想而知，医院频繁发生往来业务中如果有大量此现象发生，那么必然会使医院往来账款账目混乱，难于清理，最终导致虚增医院资产、负债的问题。
(三)医保资金占款提高资金使用成本
由于医疗保障制度的推广、全民医保的普及，目前各医院医保就诊人员越来越多。参保人员在医院住院期间享有按医药费用的比例缴纳预交金，出院时按医保结算金额多退少补。无形中增加了医院的资金成本，应由医保统筹支付的结算资金由于医保数据的传输、结算滞后，医保审核剔除等原因，各医保中心往往不能及时足额返还医院，影响了医院资金的流通，进而影响医院的正常运转。
二、强化往来账款的管理措施
(一)提高领导经济管理意识及财务人员综合素质
医院往来账款的管理终归是要由人去实施，因而上述往来款管理存在的问题，实际上与医院管理者的管理意识和财务人员的综合素质息息相关。纵观我国医院的管理现状，目前多数医院尤其是县级医院，无论是管理者还是财务人员都没有对往来帐的管理引起足够的重视，而且还间或存在财务人员综合素质水平较低的现象。
因此，强化医院往来账款管理的首要工作就是要提高领导经济管理意识及财务人员的综合素质。一方面，要选用业务素质好、能力强并且具有较高职业道德素养的财务人员；另一方面，要积极组织开展对领导和财务人员的培训，提高领导的管理意识和管理水平，使其充分重视往来款的管理工作，强化责任，加强对往来款的监督管理，同时通过培训使财务人员能够不断提升业务水平、工作能力和责任心，避免因医院往来业务过于频繁而忙中出错。
(二)加强医院财务的管理及时清理往来帐
医院必须根据往来业务的实际情况在总账科目下合理设置明细科目，并且必须内容详实、完整地进行填写，不能含糊不清，以便为往来账的核对奠定良好的基础，从而确保往来账账实相符。对于往来账的核对，总账会计至少应当一个月与往来账会计核实一次，加强双方的交流沟通，如果往来业务过于频繁，建议医院建立手工台账以方面进行账实核对，尽可能地消除账实不符、总账与往来账不符的现象。倘若一旦出现生核对不一致的款项，往来账会计要积极配合总账会计明原因，及时清理正确真实的往来账。
此外，通常医院往来账的实际处理都是交由业务部门进行，例如医院应收账款都是由业务部分负责去客户那里催收。因此，在总账会计和往来账会计核对清楚往来账目后，必须将往来信息准确地梳理出来，做好明细，并记录在台账中，以便与业务部门更好地展开合作。当遇到往来坏账呆账时，财务部门应当及时与业务部门进行函证，一旦发现问题必须及时查明原因，确实需要核销的，往来账会计必须在业务部门的配合下及时向总账会计提交核销审批手续，由总账会计及时作出坏账核销会计处理，从而确保往来账的总账科目和明细账科目都能够得到及时清理，做到清清楚楚，明明白白。
(三)完善内控制度，加强医保往来帐管理
强化财务部部门的管理与监控职能，按财务管理内部牵制原则，配备专职会计人员，负责对每笔往来账账账相符，规范各个环节和操作程序， 定期或不定期监督检查往来账的清理情况，做到全方位的控制，提高资金使用效率，防范经营风险。
在完善内控制度的基础上进一步加强医保方面的管理，明确相关岗位的职责，进行人员的培训可将扣款逐步减少，督促医院住院部及时传递各医保中心病人医药费的数据，加强医院医保会计与医保中心每月及时核对账目，催要医保欠款，以加速医院资金周转，对医保审核剔除费用，明原因，由医保会计每月告知医院总账会计具体数额，并写出分析原因，经领导审核批准，再由医院总账会计及时调账，做冲减“应收医疗款”及“医疗收入”的处理。
总而言之，往来账款作为医院资产负债的最重要组成部分，对于医院会计信息质量和资金利用效率的提高以及财务风险的降低都具有十分积极的促进作用。无论是医院管理者还是财务人员，乃至对往来款进行实际处理的业务部门都必须清醒地认识到强化医院往来账管理的重要性，不断探寻往来账款管理存在的缺陷并加以完善。相信在医院领导的高度重视、各业务部门的大力配合、经办人员的高度责任心之下，定能有效改变目前往来账难于清理和难于管理的局面，不但使往来账核算越来越规范，更能使往来账的管理水平逐日提升！
参考文献:
医院收款处工作总结篇9
一、增强全员的预算管理意识
根据财务管理的特点以及财务管理的需要，及时听取院长指导思想，从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核。在费用控制方面，采取科室协调统筹的方式，将手机、座机费、办公费、医用耗材费和科室水电费定额控制，节约最优、超支自负，培养了职员的节约意识。采取预算审批的方式，对定额以外的费用，必须先层层审批，没有审批发生的费用，一律不予报销。
在现金预算方面，为提高现金预算的准确性，在实际支付时做到，没有现金预算项目的不予支付，超预算支付标准的不予支付，从而提高了现金预算意识。在职员借款还款方面，规定了借款必须于出发后十五日内还款，并将其写入科室方针目标，确实起到了降低借款数额，减少资金占用，避免呆帐发生的积极作用。通过预算管理这一有效的管理手段，职员的规范意识进一步增强，促进了各项工作的开展。
二、提高自身的财会业务水平
一直以来，院领导都把人员培训视为医院发展，增强医院竞争力的突破口，财务管理工作同样迫切需要高素质的会计从业人员，因此我据实际工作的要求，入职前就制定了个人的会计进修计划，有步骤有目的地进行自修。通过学习，我进一步了解了医院的各项管理制度，懂得了医院会计人员的工作要求，如何更好地做好财务工作等。提高了干好财务工作的主动性与积极性。
同时，我积极参加各种形式的学习，努力提高涉及财务管理的各方面水平。财务科成员就是要把提高自身素质当成是能否胜任工作，能否提高财务管理水平的头等大事，我深谙此理，故积极进取，努力学习，争取在明年考取会计师初级职称，为干好医院财务工作提供更高标准的素质保证。
三、促进财务基础管理水平的提高
随着医院管理的进一步深入，财务的管理职能逐渐增强。为加大责任制考核力度，保证责任制的贯彻落实，我协同院行政办公室及医务科一起积极参与考核，严格按责任制考核兑现，保证了各项工作的顺利开展。体现了责任制的严肃性与公正性。
在财务管理工作中，最重要的一点就是采取了工作质量与方针目标的考核机制，将管理的要求与重点，纳入工作质量与方针目标考核。制定了医院会计、库管方针的目标及工作质量考核的标准，将科室费用预算、职员借款写入方针目标。全面提高财务核算质量，实事求是的体现财务经营成果，做诚信纳税单位。并顺利通过每年一次的地税关于纳税情况的检查，强化了财务的监督管理职能，规范了各科室的财务控制行为，有力保证了各项工作的顺利进行。
四、搞好医院财产物资的清查与盘点
随着医院的不断发展，财务的管理职能日益显现。财务管理参与到医院管理的方方面面，从物资采购中的比价，到实际采购的审核，再到废旧物资的处理等等，我随科长都参与其中，起到了财务科在医院管理应有的作用。
通过核查，提高了医院耗材进库、保管的责任心，规范了各科室耗材物资的控制工作，有效的防止了错误的出现。这就加强了管理，确保了财产物资的帐帐、帐实相符，提高了财产物资的利用效能。
五、搞好财经秩序整顿工作
根据科长关于财经秩序整顿工作的要求，结合我院自身的实际，认真搞好自查与整顿，特别是把整顿工作视为规范医院经营行为的良机。对医用耗材、医疗设备购、存业务认真检查，并与后勤科核对一致，确保做到帐帐、帐实相符，没有发现违反规定的行为，保证了自查工作的质量。对医院各科室进行全面审计，加强对各科室的成本预算控制，再到采购中涉及到的财务工作，我都紧紧跟着科长的脚步，规范了财务的基础工作，为迎审计署的检查做好了充分的准备。
六、加强资金管理
我院资产负债率虽不高，但为了切实把资产负债率降到最优，特安排一切成本控制工作从点滴抓起，控制资金占用，提高资源使用效率，对欠款情况进行了分析，会同各科室积极回收欠款。做好现金预算的预算和编报，防止资金的积压。从严控制医院资金占用，将医用耗材款、仪器款、广告款和药款及时按要求上划。从而减少了资金占用，降低了财务费用，极大地提高了医院的资金利用效率和经济效益。
以上是我入职以来所处业务事宜的总结，在未来的一年，我将认真听取院长的指导讲话，紧紧跟随科长的脚步，计划、统筹和落实好院财务工作的事务，为医院的持续、稳定、长久发展尽己之力。
关于优秀医院财务个人工作总结范文
财务处在过去一年中认真履行监督管理职能，积极参与医院管理，全处人员同心协力，按照医院整体部署和财务处年初既定工作计划，通过紧张细致的工作，圆满完成了20xx年度工作计划，在财务核算、经济管理和物价管理，以及迎接“三甲”复审准备工作等各方面达到了预期的成果。定期向医院领导报送医院收支情况及财务分析报告，使医院领导能够准确把握医院经营状况，在调整工作方向和工作策略上有可靠的数据基础。
一、把握经营状况，准确反映医院运营成果
20xx年医院实现总收入xxx万元，其中实现业务收xxx万元，
同比增加xxx万元，增长xx%，完成预算的xx%。其中：医疗收xx万元，药品收入xx万元，其他收入xx万元。药品比例为xx%，同比下降xx%。另财政补助收入xx万元。业务支出xx万元，同比增加xx万元，增长xx%。实现业务收支结余xx万元，增减xx万元。
20xx年，医院门诊量达到xxxx人次，同比增加xxx人次，增长xx%，同期入院患者xx人次，增加xx%。门诊量大幅增加，使得住院患者量随之增加，医院收入来源得到保障和扩展。实现门诊收入同比增加xx万元，增长xx%，住院收入同比增加xxx万元，增长xx%。其中住院医疗收入增加xx万元，增长xx%，住院药品收入xx万元，增减xx%。药品比例xx%，同比下降xx%。收入结构得到调整，利润率较高的服务性收入比例提高，提高了医院收入的实际收益水平。
二、严格经济核算，准确分析经营成果
做好经济核算，正确评价经营成果是财务工作的基本职责，是参与医院管理的一项重要职能。财务处通过详实、细致的经济数据，认真分析医院在每月、每季、每年的经济运营情况，在财务分析中做出客观、明了的总结和分析，对引起收支变化和效益增减变化的'因素加以深入剖析，为调整医院经营方针策略提供有力的参考依据。对影响医院收支结构变化较大的项目，如治疗费、床位费、检查费、化验费、药品等等，各项收入比例变化；人员经费支出、卫生材料费支出、药品费支出及其他消耗性支出等增减导致支出结构变化；门诊量、入、出院患者量、床位使用率、床位周转次数、每门诊收费水平、每床日收费水平等各项经营指标的变化，都要进行详细分析，将能够影响到医院经营状况的各种因素都纳入财务分析的范畴。财务分析客观反映了医院在核算期内的经营状况和经营成果，为医院趋利避害，发挥优势，调整经营策略和工作方向提供重要的参考资料。
三、履行监督和控制职能，严格把关成本支出
财务处围绕医院节约增效、创节约型医院这个长期目标，严格控制经营成本，始终把控制成本支出做为一项重要工作来抓。医院实行招标采购，降低卫生材料和后勤物资采购成本，监督管理卫材和物资的领用以及库存数量、额度，最大限度降低库存物资成本。在人员经费支出不断增加的情况下，控制变动成本支出，降低消耗性支出比例，保持并提升利润率对提高医院经济效益有着重要意义，因此，医院在采购、领用、库存等各环节都加强管理，保证医院在经营过程中总成本支出的稳定性，并在此基础上努力降低支出水平。由于医院鼓励临
床积极开展业务，以及患者对医疗技术和医疗水平的要求不断提高，高值卫材使用量连年增加，致使卫材支出成本提高，对医院收支结构的影响较大，收支结构不够协调，医院未能达到效益最大化，利润率水平受到一定抑制。
四、加强资产管理，核准医院资产
财务处在去年进行的资产清查基础上，按新会计制度要求调整账务，严格划分固定资产和低值易耗品界线，核准全院资产总额，并按年初开始执行的新会计制度对在使用年限内的固定资产计提折旧，真实反映医院实际资产情况，同时将有账无物、损毁无法使用、过期、淘汰的资产申请有关部门报废。目前已对x辆汽车及1万元以下的报废资产完成了报废处理，共计价值xxx万元。通过医院财务制度和会计制度改革，更加科学、合理地管理医院资产，同时能够更准确的对医院运营成本进行核算。
医院职工食堂和患者食堂外包前，财务处对其固定资产进行了彻底清查，保证医院资产不受损失，兼顾医院和承包人利益，使外包行为在平等互利条件下完成。
五、严格执行物价政策，规范收费标准
财务处始终坚持把好物价管理关，认真执行物价和上级管理管理部门规定的医疗服务价格标准，兼顾医院和患者利益，做到合理收费、合法收费、透明收费。在执行标准方面，严格以省、市物价部门及市卫生局等有关部门下发的文件为准，杜绝违规收费现象。严格履行新项目、新卫材价格申报审批程序，对照收费标准确定其是否符合规定，
物价管理部门及上级主管部门不审批则不准许收费。保证医院收费透明度，坚持执行价格公示制度，通过设置触摸屏、公示板、公示本、公示牌，打印并发放住院费用一日清单、打印出院结算明细表等多种方式和措施，为患者提供收费项目标准及消费情况查询服务，使患者明明白白消费。按规定时间重新申报备案已到期的手术类、检验类、影像类等价格调整的收费项目，以及特需病房床位费标准。及时核准临床新增收费项目及使用新型卫材收费标准，并在收费系统中编制收费编码，交医保处对照后立即通知相关收费科室使用。物价工作坚持以服务临床、服务患者为首任，及时为临床及患者解答收费方面的咨询和疑问，特别是做好对患者的解释说明工作，解除患者对医院收费存在的疑义，杜绝了因物价问题引起的纠纷。
六、重视知识更新，提高业务水平
20xx年起，我院开始实行新的医院财务制度和会计制度。通过去年学习，已对新制度有了较深刻的认识，因此，在执行新制度的过程中，我们顺利完成了制度实施和账务衔接工作。在工作中，善于发现问题，及时找财务软件供应方加以解决，确保财务核算工作顺利完成，使医院会计制度科学化、规范化、合理化迈进一大步。
为更好地进行财务成本核算，财务处会同绩效办共同到沈阳盛京医院进行学习，了解、交流全成本核算方法和奖金分配、院内各科室、部门间的内部核算方法，拓展了思路，为我院财务管理工作进一步科学化、合理化、严谨化有借鉴作用。
8月初，我院病案管理系统全面升级，涉及到收费系统也同时升
级。财务处全体人员十分重视此次升级，全员动员，共同行动，确保了此次系统升级得以顺利完成。从升级前的思想动员和操作学习、提出软件应用需求，到收费数据校对、整理，乃至升级过程中的人员安排都做了详细部署并认真落实。新系统上线后，我们对收费数据重新进行了认真核对，在系统运行过程中不断发现问题，及时解决，并通过系统实际运行，不断完善软件功能。目前，新系统运行较平稳，核算和统计功能也日趋完善。
七、重视“三甲”复审，积极做好迎检工作
医院收款处工作总结篇10
1．2风险提示收费窗口作为医院货币资金来源最直接的经办部门，原先，收费员将每日现金汇总跟收入日报表核对，核对无误后缴存银行，银行返还收入解款单，作为收入来源的原始凭证，并附在收入日报表上。这期间，如果收费员心存不良，不及时将现金缴存银行，很容易造成挪用单位资金。“POS签购单”作为医院会计核算的外来原始单据，代替了原来的现金，从源头上杜绝了挪用单位资金的风险。
1．3会计核算及风险防范由于“POS签购单”数量较多且通过热感应打印，质量一般，不宜保存，金额统计工作量大，收费员统计银联金额易出现误差，进而影响POS缴款的准确性和及时性。因此信息技术部门先使POS机自带的“批结算”功能与医院的HIS结合起来，增加收入月报表中POS卡付费一栏，便于统计出每位收费员在结算期的POS卡交易金额。收费员将每日现金和“POS签购单”分别汇总，现金核对无误缴存银行，POS签购单与解款单一起附在收入日报表上。收费处负责人应不定期对收费员备用金、每日现金未缴存数进行盘点，发现现金短缺，及时查明原因，以免造成医院损失。
2记账凭证制作过程收入核算岗位记账分录不同
2．1风险提示收入核算岗会计根据原始单据的不同，编制记账凭证也有差异，但记账凭证制作过程风险较小，主要防止汇总统计偏差。
2．2会计核算
2．2．1如果用现金结算，收入核算岗位会计，按照上交的门诊收入日报表中的项目，核对银行解款单金额，记账分录如下。现在用POS卡付费，会计上记账分录有所不同，按照最新的，2012年1月1日起执行《医院会计制度》要求，先要在一级科目“应收账款”科目下，增设一个二级明细科目“应收POS款(＊＊银行)”科目，记账分录:
2．2．2收入核算岗位人员，按照上交的住院收入日报表项目，核对银行解款单金额，记账分录如下。住院病人用现金缴纳预交金时。
3明细账登记过程往来账岗位增加对POS卡回款逐笔勾对工作
3．1风险提示银联公司对医院基本户的回款一般要滞后实际交易日2－3个工作日，尤其是在月末、法定节假日，时间一长就产生了医院对银联公司债权，医院作为一类特殊的公共服务性行业，24小时营业，这有别于其他商户，银联POS付款随时都会发生，由于银联结算日与当地医保结账日，存在一个时间差，使得银联结算日与医保结账日，日期上存在不一致，特别是在夜间急诊收费处突况较多，稍微结账不及时就会造成双方结账金额的出入，给以后POS卡回款勾对工作带来不便。
3．2会计核算及风险防范会计记账凭证完成后，往来账岗位会计根据记账凭证，手工做好每天POS卡消费逐笔登记工作，隔日财务部门会收到客户收款入账通知单并附有一张列示清算日期、入账日期、商户名称、交易笔数、入账金额等的POS商户资金清算回单，往来账岗位人员根据这两张单子进行逐笔勾对，发现无法勾对的付款记录，及时查明原因。随着刷卡笔数的增加，就可以采用银行未达账勾对模式，收入核算岗会计在录入相关会计凭证的同时逐笔录入刷卡单据，往来账会计依据银联公司提供POS消费明细对账单在对账系统中逐笔录入数据，月末账务处理结束后，进行电脑自动钩对并编制银联未达账调节表。通过以上这些POS卡结算的管理方法，让POS卡付费结算的作用发挥到最大，不仅是交费时方便了各方，在后续的工作中也能尽量避免产生额外的麻烦。
4医药费发生退费收费窗口退费管理方式不同
4．1案例简述福建医大附属协和医院的财务科负责人告诉记者，此前有一部分患者家属故意大额刷信用卡交费，到出院时退还没用完的钱，银行方面还没有回款给医院，导致医院要先行垫付大额的退款费用。医院不堪重负，部分医院已不允许患者使用信用卡来交费。医院被恶意套现叫停刷信用卡。
4．2风险提示患者家属利用信用卡预缴住院押金，且故意超额支付，待出院结算时，要求退还大量现金，从而实观信用卡套现。而且，不法分子给予住院患者一定利益，并借机为之刷卡代缴押金，或勾结医院内部人员，开具短期住院手续或开具住院手续后发生极少费用即办理出院手续，实现套现目的。所谓信用卡套现是指持卡人不是通过正常合法手续(ATM或柜台)提取现金，而通过其他手段将卡中信用额度内的资金以现金的方式套取，同时又不支付银行提现费用的行为。
4．3会计核算在医院就诊期间，退费是医院的一项正常事项，病人会因为各种原因，譬如检查化验项目临时取消，药物不良反应要求退药或换药，以前用现金付款，办好正常退费手续，就直接可以现金退款。如果用POS卡结账，发生退费时，步骤会烦一点，刷卡付费后1个月内发生退费的，可以直接联机退费，这种退费方式需要录入上次刷卡付费时打印出的签购单上的交易参考号，只有卡号和交易参考号相符才能进行联机操作。因为银联公司关于POS退费管理有关规定，刷卡消费后发生退费必须返还到原银行卡，不得用其他方式进行退款，有些病人可能会要求以现金退回，这时收费员应该耐心解释，严格按照“卡里来卡里去”原则，通过POS机取消该笔交易。
医院收款处工作总结篇11
2计划年度收支预算工作，统筹医院资金预算管理
在预算管理方面有效的开展医院年度收支预算工作，合理的计划医院季度预算和医院月份预算，按照资金需求的方向，有计划的分配资金流向，科学统筹医院资金的预算管理。对应收账款根据其还款的类型、途径和相应时限对应付账款进行统筹安排，比如将药品、材料和仪器购置的应付账款按照分类规定进行分类，按照付款周期进行计划付款，利用现金浮游量有计划的推迟付款周期，合理科学化、合理化的做好医院年度收支预算、季度预算和月份预算，按照资金需求的轻重缓急，合理分配资金的去向，在科学合理安排资金筹划的同时，保障正常医疗活动的开展，使总收支预算符合率达到预期目标[2]。对药品、材料和仪器购置等应付账款，根据应付账款的类型、还款途径和还款时限进行合理分类，有效的计划推迟付款的周期和付款的方式。在合理的缓解医院大额资金支付压力的同时，合理利用现金的浮游量，可考虑将资金运用于银行对应理财产品或其他保本收益途径，利用合理时间段的资金收益为医院获取高于同期银行存款利率的收益。对于需要按月结算的单位，可以考虑进行双方协商，通过以银行贷款率的利息贴付医院的方式，为医院争取更多的收益。
3加强经济核实和经济预测，推进医院财务管理工作
医院财务管理包括预算管理、收入管理、支出管理、资金管理、物资管理和财务监督与分析等多个方面，其财务管理的目标是通过编制和执行财务预决算、加强经济核算和经济预测，为医院决策提供参考。医院的财务管理需处理好集中管理与分散管理，纵向管理与横向管理的区别，采用统一领导体系下的分级负责制，结合总会计师负责制进行归口管理，协调和处理国家、医院与职工三方的经济利益关系，发挥医院财务部门的职责，合理组织收入、多方节省开支、统筹资金需求，计划安排资金使用，在提高医院经济效益和社会效益的同时，保障医院正常的医疗、科研和预防等各项工作的顺利开展[3]。医院财务管理需依照会计相关法规，制定医院财务会计综合管理方案，根据会计核算和会计监督工作的特性，定期对医院财务管理目标责任制的实施方案进行修订，针对出现的问题深入查找具体原因，提出相关的解决措施和实施建议，对于较大的方案修订还需提供整改意见，以期财务会计综合管理方案与医院全面财务预算分析相结合。
医院收款处工作总结篇12
新农合制度是政府组织、引导、支持，农民自愿参保，由政府、集体、个人筹资的为农民提供医疗保障的一种制度；居民医保是由政府组织、引导、支持城镇居民自愿参保，由政府财政、个人筹资的为城镇非从业居民提供医疗保障的一种制度 ；城职工医保是由单位、个人及财政筹资的为在职及离、退休职工提供的一种医疗保障的制度；大病保险是医保及农合为大病病人再投的，针对个人的目录内自费部分达到一定的额度给予再报销的一种险种。医院每日对各种保险的垫付款随着就医人次的增长而不断增加，每月代垫出的结算资金成了医院一笔不小的开支。一方面，医院每日开门营业要付各种供应商药品款、材料款、人员工资、在建工程款等；另一方面，医院每天的营业额成了账面数字，实际上都为各保险单位代垫出去。而药品厂家、医疗材料供应商、大型设备供应商及人员工资是必须按时支付的。而各种代垫保险款项却又不能及时足额的收回，给表面营利的医院造成了巨大周转困难。为了不对应付款单位违约，影响声誉，人员工作安心，保障医院建设，有时就不得不为融资做未雨绸缪，即使麻烦也要家家银行都待着，降低与银行谈判的姿态。如果做好结算资金的管理和催收就可缓解不小的压力。
一、各种保险欠费的原因
现在各医保、农合对医院实行的都是由医院先代其垫付病人应该报销部分的资金给病人，然后再由医院和各报销单位结算。而保险公司更是与医保、农合性质不同，讲求的是经济效益，这给资金足额结算更是造成了困难。
各医保、农合与医院所处角度不同，利用其行政地位，过度维护所谓的统筹基金安全，都有一套维护基金安全的办法。如：一经发现违规则由医院付费还要罚款。审核人员并不是在治疗一线，因误解而常造成误罚。沟通不充分，医院又处于政策的弱势地位，造成各医保、农合常常乱罚款；这些常常是由财务部门回款时才知晓原因，但财务人员却又被关在政策沟通的门外，而医保办、农合办却又只在前方执行却无法知晓结果。一些社保资金回款迟滞，问题多，农合办与医保办政策的反馈对财务不能及时。遇到问题时医保办、农合办人员不知道结果，知道结果的财务人员又被以“这应该由医保办或农合办管理人员来解决”为由，使财务人员处于不管工作落实不好，管又显得手伸太长被踢皮球的尴尬地位。
新的医保、农合政策“总额控制”。即医保、农合与医院签定合同每年给付定额资金于医院，余下部份由医院“买单”。这样造成了以前不能报销的外伤病人在医保审核时由于现在实质是由医院“买单”，迫于病人的压力，审核责任弱化而被通过，给医院造成了更大的损失。因为全民医保的时代，周边下级医院在此政策的影响下就会因为“定额”的原因而纷纷有计划地“上转”病人，而地级市三甲医院承载了一定区域内三甲的荣光。从医疗技术、社会责任、医者仁心的道义上均不忍因为“定额”而拒绝病人。希望“总额控制”制度能细化，完善，因院治宜。有时有的材料或治疗项目物价部门已经审批，病人已知情同意自费，但医保、农合以自费部分过多，而不理会病人实际需要与医保、农合政策不能满足的矛盾为由，滥用权力对医院进行罚款。也迫使一些病人因为没钱不得不“委宜就钱”而勉强使用稍次但属于目录内的项目。病人也在此时处于政策的弱势地位。
有的地方农合设定一个数字，“例均费超标”即三甲医院就诊的病人总费用超过总体平均数就要罚款，且多倍地罚。不管三甲医院的特殊性，本来大多数来三甲就诊的病人就是重病、大病，费用当然要比一般病的病人稍高，但有些农合办不理会沟通、不受理异议。农合办人员在前端难知后端结果，财务人员又处于“管辖”范围外很被动，整个医院结算流程从最初的农合办签定合同受理，农合管理人员执行，财务的落实，到最后回款的评价，从总体来讲衔接不够严密，给各合管办留下机会，致使回款严重不到位，却又无法努力挽回。
还有的医保也有”例均费超标”、非医学人员对医院进行考核，加扣“多开药，乱记费”的帽子，对医学治疗、检查的具体情况不知不问，想当然地进行罚款；有的医保也因网络程序造成对账差异，导致回款不能及时到位；保险公司的大病保险就曾经出现过因为农合认可并予以报销，但保险公司却不认可，而保险公司是在合管办的影响下与医院合作并将程序与农合一并捆绑，结算口径一致，致使医院为其代垫大病报销款给病人而久久不能收回，保险公司与各医保、合管办又是合作关系，遇到问题沟通时医院再次处于弱势地位。
医院与各医保、合管办、保险单位合同签定不合理。由于医保、农合属于政府政策，医院处于被动接受的地位。大多数合同只是单方面要求医院履行义务而未载明医院权益，各合同单位只有对医院的权力而没有定期足额支付的义务及解决办法。 有的虽然略有所表，但医院无法与之较真，导致医院无法违护自己的权益。
二、针对以上的难点可从以下几个方面着手改进
