需求评审汇报篇1

(2)与管理体系相关的内外部因素的变化：由质量负责人汇报。

(3)客户满意度、投诉和相关方的反馈：由质量负责人负责汇报。汇报要点：年度收集或受理了多少申诉、投诉及客户反馈、多少正面的、多少负面的。申诉、投诉及客户负面反馈如何分析、纠正、反馈、并获得客户认证的。哪些方面是最好或问题严重的、是否借此对体系哪些环节进行了改进的。

(4)质量目标实现程度：由质量负责人负责汇报。汇报要点：提交质量目标的核算记录，质量目标是否达到文件规定要求的结论描述，是否需要对质量目标进行调整的建议。

(5)政策和程序的适用性：由管理者或其授权人负责汇报。汇报要点：外部法律法规、认证机构对检验检测机构资质认定评审要求变化情况；内部组织结构、发展方向的变化情况；现行的体系文件对这些变化的要求的覆盖和细化情况；是否需要对体系文件描述进行调整的建议。

(6)管理和监督人员的报告：由管理层人员和质量监督员汇报。汇报要点：管理层人员针对体系文件中规定的职责对履行这些职责的情况、履行过程中遇到的问题、问题的解决情况、职责范围内改进的建议。质量监督的范围、频次、发现的问题、纠正完成情况、纠正后活动的持续有效性、监督环节的调整、合理化建议。

(7)内外部审核结果：近期内部审核的结果总结：由内审组长汇报。汇报要点：内审的时间、内审的实施整体情况、内审中发现的不符合项完成情况、因不符合项的纠正实施了哪些方面的改进、内审合理化的建议。由外部机构进行的评审总结：由质量负责人负责汇报。汇报要点：有无外部机构的评审、哪些外部机构（认证管理部门、行业管理部门、行政管理部门）开展了评审、评审的情况及结论、评审的整改完成情况、评审活动对那些环节进行的改进。

(8)纠正措施：由质量负责人负责汇报。汇报要点：年度各项活动中发现的不符合项采取的纠正措施的总结数量、完成情况、改进的环节。

(9)比对和能力验证结果：由技术负责人负责汇报。汇报要点：哪些项目开展了实验室间比对和能力验证，为什么开展、开展的结果如何、如何应用这些结果、有无对存在的不符合或不满意结果进行的分析和纠正、纠正是否获得认证。

(10)工作量和工作类型的变化：由技术负责人负责汇报。汇报要点：现有的工作量和工作类型是否满足组织发展要求，是否需要增加或减少工作量和工作类型、为什么需要调整工作量和工作类型、调整哪些工作量和工作类型、需要什么支持、什么时间调整到位或执行、执行后如何验证、何时开展评审。

(11)资源的充分性：技术负责人负责汇报，人员、设备、环境等资源是否充分，更新、购置需求等。

需求评审汇报篇2

1.1为有效推进公司各项管理工作，加强信息沟通与交流，便于公司领导了解主要管理工作进展情况，公司实行管理工作日报、周报制度。

二、适用范围

2.1公司全体成员

三、职责要求

3.1、普通员工：按工作日报、周报的模板详细填写，进行汇报和抄报设置，并按时提交。

3.2、部门负责人：按工作日报、周报的模板详细填写，进行汇报和抄报设置，并按时提交。同时对本部门普通成员日报、周报情况进行监督和检查，仔细阅读普通成员工作日报、周报，对工作日报、周报进行审核与评价及时填写反馈意见，与普通成员就工作完成情况及工作计划进行交流。

3.3、公司经理层：按工作周报的模板详细填写，进行汇报和抄报设置，并按时提交。同时对各部门负责人日报、周报情况进行监督和检查，仔细阅读各部门负责人日报、周报，对工作日报、周报进行审核和评价，如有可及时填写反馈意见，与各部门负责人就工作完成情况及工作计划进行交流，对员工日报或周报可参照予以问询点评。

3.4、综合部：对日报周报表的考勤情况进行详实统计，为考核提供相关依据。

四、汇报关系

汇报人

汇报领导

抄报对象

企业员工

部门负责人

企业群

部门负责人

总经理

企业群

经理层

董事长

企业群

五、日报周报的填写要求与提交

5.1、提交时间：日报需在每天工作结束后（下班离开公司前）进行提报，汇报领导需在当天晚上24:00前进行回复审核与评价建议；周报需在每周日晚上24:00前提报，汇报领导应在次日上午12:00前回复审核与评价建议。

5.2、内容要求：汇报人需认真填写日报、周报，日报周报采取以企业微信提交的方式。日报、周报的总结部分应包含工作内容要点与完成情况，计划部分应包含工作内容与完成标志。

5.3、特殊情况：所有普通成员遇出差、在外等情况，日报周报仍然需按时提交，因特殊原因不能提交，需以电话、微信等形式向上级领导汇报并抄送给综合部，否则视为漏交。

六、执行规定

6.1、计分标准：

提交情况

分值标准

情况说明

按规定提交

2

按时保质提交

未按规定提交

晚于规定时间、提交内容不规范、敷衍应付、工作无法汇报清楚等情况

未提交

-2

未提交且未说明情况

6.2、考核政策

需求评审汇报篇3

开展绩效审计不仅可以有效控制和防范履职过程中所面临的法律和声誉风险，而且进一步推动了外汇管理由管理型向服务型转变。企业名录管理是货物贸易外汇管理的重要内容，国际收支统计间接申报核查制度，是外汇管理部门运用数据统计手段，依法开展的一项非现场监测工作。以这两项重要工作为抓手，作为外汇监管的内控环节，开展绩效审计，成效显著。

一、总体思路与主要做法

1.确定审计项目，突出审计重点（1）结合工作实际，确定审计项目。根据外汇管理的工作实际，选择货物贸易企业名录管理和国际收支间接申报核查两项工作作为绩效审计的切入点，主要基于两个理由：一是货物贸易外汇管理改革后，企业要开展外贸进出口业务，首先必须到外汇局办理名录登记，名录管理的绩效水平直接关乎外汇局的社会形象和服务水平，并且《货物贸易外汇管理指引》与《实施细则》对名录管理规定非常明确，可操作性强，也便于制定绩效审计评价标准。二是间接申报核查工作是保证国际收支统计申报数据的及时性、全面性、准确性的重要管理手段，并且相关制度规范比较完善。（2）以管理绩效为重点，确定审计内容。绩效审计主要是审计项目或对象的经济性、效率性、效果性。对外汇管理工作而言，经济性较难考量，因此，在确定审计内容时，要兼顾合规性，重点放在效率性和效果性上，突出绩效的核心内容。如企业名录管理共涉及审计内容21项，合规性内容有3项，而效率性和效果性内容达18项，主要是规定期限内办理企业名录登记占比、辅导期企业业务合规率、企业满意度等反映外汇局对外履职效率效果方面的内容；国际收支统计间接申报核查工作共设定绩效审计内容14项，合规性内容2项，效率性和效果性内容达12项，主要是核查率、差错率、申报考核排名等。（3）突出四性，制定审计方案。一是操作注重便利性。使用绩效审计评价指标操作表等，使审计工作表格化、明了化。二是指标设计注重层次性。设计多层次的评价指标，从不同层次和侧面评价被审项目的绩效水平。三是评价方式注重多样性。通过业务检查、征集意见、满意度调查、政策业务测试等多种方式进行评价，以客观反映评价结果。四是测算方法注重通用性。测算分项指标采用百分比计算，汇总指标采用权重叠加计算。

2.建立指标体系，定量分级评价为从不同层次和侧面评价被审项目的绩效水平，便于审计评价操作，分别探索设计企业名录管理绩效审计评价指标操作表、国际收支统计间接申报核查工作绩效审计评价指标操作表，该指标体系共设三级评价指标。一级指标主要是评价合规性、效率性、效果性；二级指标主要是评价全面性、执行性、控制性；三级指标主要是评价具体工作内容的完成情况与效能。同时，根据各指标重要性程度的不同，可采用层次分析法，赋予各指标不同的权重系数和分值。在评价方法上，采取权重乘以实得分计算分项评价结果，然后逐级汇总相加得出综合得分。最后，在定量的基础上完成4个等级的定性评价：综合得分90分(含)以上评为有效，认定为管理制度完善，管理工作成效十分明显，履职效果非常突出；综合得分75(含)一90分评为基本有效，认定为管理制度无内控缺陷或隐患，管理工作成效比较明显，外汇履职较为突出；综合得分60(含)一75分评为部分有效，认定为管理制度部分存在重大内控缺陷或隐患，管理工作成效不明显，外汇履职有一定的效果；综合得分60分以下评为失效，认定为管理制度存在重大内控缺陷或隐患，管理工作混乱，外汇履职效果差。

3.综合运用五法，开展绩效审计为了准确、客观、公正地反映评价结果，审计过程中应综合运用调阅相关业务资料、查询系统业务数据、征集外界意见、满意度调查、政策业务测试等五种方法开展绩效审计，进行综合评价。（1）调阅资料。调阅企业名录管理登记档案、国际收支统计间接申报非现场核查和现场核查的相关资料和档案等，进行相关业务审计。如对A市中心支局企业名录管理绩效审计中，调阅了审计期内80余份企业名录档案，发现企业名录管理方面存在的问题9个，其中合规性1个、效率性3个、效果性5个。（2）系统查询。通过货物贸易外汇监测系统与国际收支网上申报系统的相关查询功能，查询相关管理数据信息，获取审计数据资料，进行绩效评价。如通过国际收支网上申报系统(外汇局)版，查询B县支局审计期内相关数据时，发现有1笔对私申报信息被银行误删除，而该支局未进行核查；C市支局审计期内，银行对外汇局反馈的错误申报信息修改时限长达18个工作日(正常为5个工作日)。（3）问卷调查。按照一定比例选择银行和企业，进行满意度调查和征集意见，从外界收集审计资料，进行绩效评价。如对A市中心支局的绩效审计中，选择了30家企业和8家银行进行了问卷调查和征集意见，反馈率达100%。调查显示23家企业对外汇局工作满意，7家为基本满意，问题主要反映在工作效率和便利化方面，2家银行提出了加强名录管理的政策意见等。（4）试卷测试。通过试卷测试来评价外汇局宣传外汇管理政策和培训外汇业务知识的效果。如对A市中心支局在名录管理绩效审计中，针对新进名录企业辅导期管理进行了效果测试，设计了5道辅导期结束企业外汇政策测试题，48家企业参与了测试，7家企业外汇新政掌握了解不够，需要外汇局进一步加强业务培训辅导。（5）观察分析。根据外汇局内部管理现状，观察分析其在内控制度、管理措施和方法上，有无执行不得力，措施不到位，方法不合理等现象，对其管理成效进行评价。如对省内三个直管支局进行审计时，发现普遍存在人员配置较少的问题，虽然都指定了一名人员负责国际收支核查工作，但该同志仍兼顾经常与资本项下的业务办理，工作精力难以顾及核查工作，三个支局的申报差错率均高于全省平局水平，申报考核排名普遍靠后。对此，审计组要求其及时整改，并在审计报告中提出了具体的解决措施。

二、初步成效

（1）客观反映了绩效管理水平。一是能够真实客观地反映绩效管理问题，这是与合规审计最大的不同。从对A市中心支局企业名录管理绩效审计情况看，审计发现效率性与效果性问题9个，如辅导企业不及时、特殊标识设置不及时、工作成果不突出，个别企业满意度不是很高等；从对三个县级市外汇支局的间接申报核查审计情况看，也存在核查效率不高、错误申报记录修改不及时、差错率高、在分局国际收支申报考核名次偏低等绩效问题。二是能够较为准确地评价绩效水平。如审计发现，A市中心支局共办理名录管理业务80多笔，有5笔业务未在规定的时限内及时办理，银行和企业对货物贸易外汇管理改革政策掌握不够，A市中心支局绩效审计综合得分为89.8分，评价为基本有效，这一评价结果也较为准确地反映了A市中心支局企业名录管理绩效现状。又如C市支局审计期内，国际收支申报应核查笔数为5034笔，核查率达100%，但有6笔差错未被核查，1笔银行误删除信息未发现，绩效审计得分84.6分，评价为基本有效；而B县支局审计期内，国际收支申报应核查笔数为12352笔，有103笔差错未被核查出来，部分时段未开展核查工作，绩效审计得分为72分，评价为部分有效。

（2）有利于增强绩效管理理念。A市中心支局针对名录管理绩效审计发现的问题，通过加强银行与企业货物贸易外汇管理改革政策培训、强化企业名录登记限时办理、主动对名录企业进行政策与业务辅导等措施，企业对外汇管理和服务的满意度有很大提高。B县支局针对人员少，核查工作量大，考核排名低等问题改进核查方法，运用EXCEL表格的筛选、排序功能，提高了核查效率。接受审计之后，该支局提高了核查频度，在待申报信息、逾期申报信息、银行删除信息核查方面，从原来的按月核查改成了现在的按句核查，大大减少了申报数据的差错率。

（3）有助于加强绩效管理制度建设。此次绩效审计工作，有力地推动了基层外汇局在绩效管理工作方面的制度建设，使制度建设从业务管理向绩效管理深化，逐步形成了绩效管理的制度化。如A市中心支局针对绩效审计建议，及时制定了日常业务工作检查制度与工作督办制度，在相关内控制度中补充了限时办理等内容。B县支局针对银行反馈修改错误信息不及时的问题，完善了外汇指定银行综合评价制度，增加了银行限时反馈修改错误信息等内容。

三、几点体会

（1）外汇管理绩效审计重点应在于评价效率性与效果性。外汇管理与服务是国家法律法规赋予外汇管理部门的一项神圣职责，其对象是外汇指定银行、进出口企业、外商投资企业、（非）居民个人等涉汇主体，管理与服务的效率与效果直接关乎国家外汇管理政策能否有效贯彻落实，以及外汇局的社会形象。因此，外汇管理绩效审计的重点和核心在于评价管理与服务的效率性和效果性，经济性则次之。另外，企业名录管理审计中规定时限内办理企业名录登记占比、政策法规和系统操作测试合格率、银行执行名录管理政策法规的合规率等指标，都能直接反映外汇局对外的履职成效，以及涉汇主体执行外汇管理政策的效果程度。

需求评审汇报篇4

中图分类号：F270.7 文献标识码：A 文章编号：1008-4428（2012）04-41 -02

质量管理体系（Quality Management System,简称QMS）是以要素（过程）为基础的质量管理体系，如图1。实验室建立管理体系是为了实施质量管理，并使其实现和达到质量方针和质量目标，以便以最好、最实际的方式指导实验室的工作人员、设备及信息的协调活动，从而保证顾客对质量满意和降低成本。而管理评审是QMS体系运行过程中至关重要的一环。

管理评审是由最高管理者就质量方针和目标，对管理体系的现状和适应性进行的正式评价。其对象是质量管理体系整体以及质量方针和质量目标。主要目的是通过评审确保实验室质量方针、质量目标和质量管理体系的持续适宜、充分和有效，提高市场竞争能力和适应能力，它通常以召开评审会议的形式进行。若管理评审输入信息不足，评审报告内容空洞，管理评审流于形式，就不能通过评审达到使质量管理体系持续改进的目的。因此提高对管理评审重要性的认识，认真按程序做好管理评审输入、输出及跟踪验证等工作，是提高管理评审工作有效性的重要环节。现根据我单位的管理评审经验，就管理评审工作总结如下：

一、明确管理评审的主要作用

1、检查质量方针和目标的实现情况，确保持续不断地满足客户和社会的期望；

2、发现质量管理体系的薄弱环节，识别改进的需求；

3、评估质量管理体系因应市场环境变化而改进的需求；

4、当质量管理体系发生重大变更后，评价体系的有效性和适应性；

二、注意管理评审的关键事项

1、掌握好审核的时机和频次

评审按规定的时间间隔进行，通常每年不少于一次，并常常安排在一轮内审全面完成后进行。在内、外环境或体系发生重大变化，或管理者认为需要时，还可即时安排评审活动。

2、明白评审的依据及地位

评审的依据是质量方针和质量目标、内外部环境的变化、受益者的需求和期望，通常在体系审核的基础上进行。评审控制方针、目标本身的正确性，属战略性控制。

3、确定评审方法

评审方法应以有效、实用、科学，最宜达到评审目的和要求为原则，一般可采用以下两种方法：

（1）专题研讨法。将所需评审的项目和要求分成几个专题，事先责成有关部门和人员进行专题研讨，分别写出专题报告后汇总报送最高管理者审定，最后形成集中式的评审报告。这种方法专业性强，有一定的深度。

（2）集体会议讨论法。在召开评审会议前，制订出评审计划，列出所有需要评审的议题，事先发给有关部门和人员做好准备。然后通过评审会议广泛讨论、集思广益，将讨论、分析、评价和确认的结果形成评审报告。这种方法涉及面广，较常采用，但意见往往较难集中，最高管理者必须审时度势，作出权威性决断。

三、管理评审重在做好输入材料

业内俗语称：“内审做的好不好，关键看检查表；管评做的好不好，关键看输入材料。”为了能够准确地评价质量管理体系，应根据实验室的具体情况，从以下方面做好管理评审的输入：

1、内部审核结果；外部对实验室的评审结果；

2、质量方针、质量目标的贯彻实现情况及适宜性；

3、管理和监督人员的报告；

4、检测报告质量分析；

5、实验室之间的比对和能力验证的结果；

6、服务质量分析(申诉、投诉及客户反馈)；

7、资源以及人员素质和人员培训情况；

8、实验室发展战略、规划的要求；

9、上次管理评审跟踪措施的情况；

10、纠正、预防措施的实施及评价；

11、可能影响质量管理体系的变更（如组织机构/人员的变动、先进技术/先进设备/先进管理方法的引进、市场/业务范围/业务量/顾客的变化、有关法律法规/技术规范的变化等）；

12、改进的建议

能否提供充分和准确的信息，是管理评审能否有效实施的前提。因此，会前应精心策划，不能笼统地布置各部门准备汇报材料，要明确准备的要求。材料不强求全面完整，但要突出重点，要有实质性的内容。要凭事实和数据讲话，反对套话、空话。

四、严格按管理评审程序实施评审

1、评审策划准备

在评审前应进行策划，确定评审的目的、组织、内容、重点、方法、时间安排及评审输入的准备工作要求，并以书面形式分发至参加评审的部门和人员。

2、制订评审实施计划

按评审策划的要求收集评审输入信息后，要进行综合分析整理，列出需要评审的全部议题，形成评审实施计划，提前发给参加评审的人员。

3、召开评审会议

由实验室的第一把手亲自或委托其人以其名义主持召开评审会议，全体评审人员参加。先由质量负责人汇报上次评审以来质量体系的运行状况、内部质量审核的汇总分析结果，再由与会人员汇报并根据评审实施计划的内容进行逐项研讨、评价，最后由会议主持人进行总结，并形成决议。

4、编制评审报告

由指定人员根据评审实施计划、评审会议记录、分析报告等编制评审报告，经有关领导会签后，由最高领导人批准。评审报告一般应包括评审的目的、依据、内容、方法、日期、人员；每一评审项目的简述和结论；质量管理体系适宜性、充分性和有效性的总体评价；质量方针和目标适宜性的评价；质量管理体系的改进措施及其实施要求、责任部门和完成期限。

应根据会议记录提炼、归纳、整理和编写好评审报告，以体现出评审的成果。要围绕评审的主要方面恰如其分地对质量管理体系进行概括和评价；对改进事项要描述清楚、改进措施要具体落实。

5、评审后的改进和验证

评审的结果可能导致质量管理体系文件的更改和补充、组织机构和职能的调整和完善、过程的改进和优化、资源的重新配置和充实等，这些调整和改进大多数是较重要的事项，对其实施过程和效果应进行跟踪验证，以防止措施落实不到位或产生负面效应。验证的结果应进行记录并向最高管理者报告。

6、评审记录归档保存

评审活动结束后，要将与评审有关的记录进行整理，完整地归档保存。保存的记录应包括：评审的实施计划、各种评审输入信息资料、评审会议记录（包括会议签到表）、评审报告、改进措施的验证记录、评审报告的分发清单等。

参考文献：

[1]国认实函[2006]141号，实验室资质认定评审准则[S].

[2]GB/T 15481-2000 检测和校准实验室能力的通用要求[S].

[3]ISO/IEC 17025:2005检测和校准实验室能力的通用要求[S].

[4] 陈卫东，计量认证内部审核应该注意的几个问题[J]，上海计量测试,2006,(02)：1-3.

[5] 黄海潮, 实验室资质认定浅析[J].江西煤炭科技,2007,(02)：3-5.

[6] 张晓亮.质管体系运行如何有效[J].企业标准化,2007,(03)：4-6.

需求评审汇报篇5

编制审计小结是用于实施项目的人员总结审计工作，以及与各级审核人员进行沟通，以便达到下述目的：

1、通过考查审计范围，被审计企业以及审计证据是否为审计意见的形成提供充分依据，从而确保我们的审计是根据独立审计准则实施的。

2、通过小结检查审计过程中所作的重要会计和审计事项处理情况，考查会计报表是否已根据企业会计制度和有关规定公允地表述。

3、通过小结使经理/审计风险管理部/主任室了解重要会计事项的取证，处理及判断。

对审计小结编制者而言，重要的是扼要地报告必要的数据，而不必过分注重以前的东西或会计问题、审计问题等，这样反而会掩盖实质性的问题。过分简略是不足取的，而太过周详也并不合适。

二、审计小结编写一般要求

编写

审计小结应由项目负责人负责编制，在审计小结中论述的每一个项目应由充分了解该事项的人员提供相关资料。尽管负责项目的项目经理通常是主要的编写人，但部门经理作为编写人或补充其中某些部分并不少见，而且在许多情况下也是必要的。

仅作小结

审计小结的目的是对已包含于审计工作底稿的信息进行小结，并不是产生一个新的文档。如果编制审计小结出现新的审计证据，那么应将这些证据列入相关的工作底稿中。

虽然审计小结中通常不必列入详细的计算过程，但有时候由于事项的复杂性，需要一个或多个附件。不过我们不提倡过多过长的附件，因为这种形式可能会影响其重要性。

内容

每个审计小结应包含以下内容：

审计范围与审计人员

已识别的重大错报风险应对措施实施情况

审计策略、审计方法与质量控制的实施情况；

重要会计和审计事项及其处理情况

与管理层、治理层沟通情况

经营成果汇总评述

审计调整事项

总体结论

打印

审计小结应予打印（一般隔行打印）

篇幅

审计小结的篇幅取决于项目的复杂性，而与公司的规模无关。对于许多并不复杂的项目而言，几页就足够；但对于大型复杂的项目，通常需要十至二十张双行距纸才能达到目的。如果篇幅将要超过这种程度，就应考虑删略审计小结的内容。

例外

上市公司的审计小结，应根据各地监管部门的监管要求进行适当的修改，以便涵盖监管部门所需的信息。

三、对审计小结具体内容的论述

1、已识别的重大错报风险应对措施实施情况

审计小结中应当逐次简述针对风险评估汇总表中已识别的重大错报风险，审计小组实施进一步审计程序及情况，审计程序实施结果是否能排除重大错报风险，若未排除则对财务报表的影响及形成的审计意见。

2、重要会计和审计事项

下列几种事项应列入审计小结的“重要会计和审计事项及其处理情况”部分：

（1） 审计程序须进行附加独立性 / 主观分析的判断领域，如：

某公司的存货估价调整或坏帐准备；某项目的工程完工百分比估算；某保险公司的赔偿准备金；或某银行的贷款呆帐准备。其他已对资产价值产生重大影响的损失准备

（2） 复杂的或性质异常的一项或一系列交易，如：会计估计变更或会计差错变更 非持续经营。

（3） 影响审计报告的、或若不解决将影响审计报告的事项，如：对无明确商业目的的交易需获得令人满意的解释和资料 对重大不确定事项（如实际发生或即将发生的诉讼）的充分披露

已与管理层或律师进行一次或多次会谈的会计或审计事项，如：

-

-最终获得了一份理想的律师函某事项的财务报表披露问题已圆满解决

需要技术辅助和咨询的会计报告事项，如：

-

- 确定企业合并是属于权益联合法还是购买法 清算或持续经营问题

需要特殊审计程序的或补充审计程序的情况，如：

-

- 聘请评估师辅助建筑价值的评估工作 对违规、违法行为的怀疑

（4） 对是否已查证关联交易的说明，以及对未按正常交易程序或需要考虑予以披露的关联交易的说明

（5） 有关对补充资料事实的有限度审计程序的下列有关事项：

-

-

- 需于年度股东报告中披露信息的类型和出处 需对审计报告作出改动的情况 其他关于附加披露适当性的重大决定

（6） 对审计底稿中有关内控重大弱点之论述的总结

上述各项是对“重要会计和审计事项及其处理情况”中论述的各个事项的说明。至于实务工作中的其他领域不重要的项目无需列入，但对其重要性存在的疑问事项，亦应予以论及。

2、审计差异汇总表（SAD）

在审计中发现的差异，而客户未进行调整的，应予以汇总，以便评价他们对财务报表产生影响的程度。我们的评价应该在“审计差异汇总表”中予以列明，作为“审计小结”的一个部分，或一个附件。

汇总表格式

汇总表应详细汇总本年度的差异（错误和判断差异），可逐项列式每一个项目（如存货计价错误，存货计量错误），亦可将项目合并（如：影响所有存货项目的总和）。对于一个以上地点的企业，汇总表可按地点列示各处审计差异的总和，其目的是为了对审计差异作出一个有意义的汇总。

重要性评估

我们应判断，由于单个差异或合并差异的影响，是否会引起财务报表产生重大误述，或是否需考虑作出附加披露。此种判断涉及质和量的考虑，并需要我们运用专业判断。除了差异对净收益的影响，我们还应考虑它们对其他项目产生的重要影响，如流动资金、股东权益，收益趋势及债务契约的相关数额等。其他的考虑因素包括：①重复出现的差异；②在某些情况下采取较谨慎立场的适当性。

结论综述

最后应编写“结论综述”，说明我们对审计差异汇总表中各项目之重要性的评估，包括对其他相关因素（如上述各项）的考虑。

3、编制人意见

审计小结编制人的意见应涉及：

需求评审汇报篇6

汇丰银行的风险管理有一套行之有效的基本管理框架，其主要由三个核心部门构成，即信贷部门（相当于国内银行的信审部）、审计部门以及合规部门，三个部门与业务部门相互配合，对业务进行监控，各司其职，共同配合，共同建了汇丰坚固的风险管理基础，为汇丰银行的有效内控做出了巨大贡献。

（一）信贷部门的风险管理

信贷部门与国内银行的信贷部的含义不同，汇丰银行的信贷部主要职责是对全行的信贷风险进行集中管理与时时监测，并制定相应的信贷政策与工作程序规程。汇丰在内部主要采取的是信贷审批的报告模式，从其集团总部到各家分支机构都相应地设有信贷部门，审批权限依次递增，超越本级权限的信贷业务需要逐级上报。相对于国内银行的集体决策机制，汇丰银行将决策权明确到个人，同时也向管理层明确决策的责任也明确到个人，这种机制能最大限度地调动管理人员风险控制的积极性和责任心。

汇丰银行的评分卡机制其风险管理有举足轻重的作用。对于个人信贷及信用卡业务，汇丰银行在以往经验数据的基础上建立个人信用评价系统，信贷部门开发及维护评分卡系统、时时更新系统以保证其有效性。信贷部门在各个分支机构也设有机构网点，负责对其职责范围内的分支机构的信贷风险控制情况进行监测。

（二）审计部门的风险管理

审计部门是汇丰银行的风险管理核心部门之一，为保证审计质量，汇丰银行设置了强大的审计功能，共聘有一千余名职业会计师进行审计，对于银行内部重大审计事项进行决策时，会请具有独立审计资质的独立董事参与决策。为保证审计工作的独立性，审计部门的日常工作情况由其负责人直接向汇丰银行集团主席汇报。为了最有效地使用资源，提高效率，汇丰实行以风险控制为基础的具有持续性的审计模式。

为实现这一模式，汇丰银行建立了强大的信息管理系统，审计人员运用管理系统对每个部门或者分支机构进行定期风险评估，其评价标准主要有两项，一是内在风险性，根据大小程度不同，分为低、中、高三个等级，二是风险管理水平，根据其管理水平不同，分为良好、满意、不满意三个等级。审计人员随后依据综合风险评分决定其审计频度及强度，风险程度越高，审计频度和强度也加大。这种以风险控制为基础的具有持续性审计模式，使资源有效使用，并能保证审计有效性，是汇丰银行风险管理的有效保障。

（三）合规部门的风险管理

汇丰银行的风险管理架构中另一个非常重要的部门就是合规部，其主要职责是制定相应的政策及标准，以确保业务部门的各项操作合乎监管法规、银行规章以及市场纪律的要求。汇丰银行非常重视银行声誉的维护，也向来以稳健作为其经营的第一原则，而严格遵守我国的监管法规，全行上下努力贯彻合法合规操作的理念。汇丰银行将合规标准分为三个层次：一是集团管理层合规，适用于汇丰集团的所有机构，是原则性的规定，其次是各个业务项目或功能板块合规，最后是各地分支机构合规，地方合规是要求各个分支机构根据当地监管法规以及市场环境制定各机构的操作标准。汇丰银行定期对所有员工进行合规培训，要求所有员工理解各项犯规并且严格遵守，汇丰银行认为任何违反合规标准的行为都是可能会影响损害汇丰银行声誉的严重事件，违反合规标准的相关责任人也将受到银行严厉的处罚。

二、汇丰银行案例对我国商业银行风险管理的启示

通过研究汇丰银行的风险管理模式，可以对我国商业银行的风险管理得出如下启示：

（一）建立以监控为本的银行操作环境

对银行操作环境的监控是银行业风险控制的基础，商业银行需要根据其具体业务在其内部建立一整套风险管理机制，其内容主要包括：银行操作的每项业务应有高一级管理层负责掌握操作风险、利用信息管理系统记录银行内部操作风险事项，并且向管理层定期进行汇报、对于银行操作风险应进行定期评估，对于前期银行 可能导致的对未来产生的风险应进行报告。银行也应主要收集容易引起银行操作风险的事项进行提前防范。银行内部应设有专门的信贷审计部门对于信贷操作的风险进行严格监控，保证建立以监控为本的银行操作系统。

（二）完善信用风险等级评价体系

需求评审汇报篇7

随着市场经济的发展，特别是实行公司制后，要求企业的管理模式与之适应，管理水平不断创新。如何在公司制下搞好项目管理，减少投资风险，规范项目实施，保障项目顺利完成，是项目管理者应该认真思考、解决的问题。

一、项目程序化管理的内涵

项目程序化管理的内涵是：对于项目建设从决策到投产运行的各个阶段，制定详细的管理程序，明确各阶段的目标和职责，使目标控制贯穿于项目建设的全过程，从而保证项目按计划完成。总之，实行项目程序化管理就是要在管理理念上科学性，管理流程上制度性，管理理论上先进性。

二、项目程序化管理和实践

项目管理是指项目从投资意向开始到建设完成投产经营的全过程管理。包括项目投资决策、设计审批等前期管理、实施阶段管理、竣工验收和后评估管理。项目程序化管理就是指项目管理全过程按照一定的程序进行，每个阶段都有明确的管理程序和责任部门，整个管理过程职责明确、程序清晰，以提高工作效率，搞好项目管理。

（一）项目投资决策、设计审批等前期程序

项目投资决策阶段的管理是项目管理程序最重要的阶段，包括从投资意向到决策立项的全过程，依次为投资意向确定、市场分析、项目建议书审查、可行性研究报告审查、决策立项。项目设计审批阶段的管理是通过技术、经济措施保证项目目标的过程，依次为初步设计审查、批复，施工图设计审查、批复。程序分以下十步：

1、项目提出

项目单位以正式文件提出项目申请报集团公司，发展规划部负责调研，拿出具体意见，向集团公司主管领导汇报，根据领导批示意见，将项目列入前期管理程序，开展项目前期工作。

2、项目前期考察

项目列入前期管理程序后，以项目单位为主，发展规划部及相关部门配合，进行项目前期考察，了解项目的资源、市场、技术、盈利、风险等情况，考察组提出考察报告报集团公司，研究确定项目是否可以进入下一阶段的工作。

3、前期文件委托编制

项目主办单位负责委托相应资质单位，编制项目建议书和可行性研究报告，列入集团公司发展战略的项目可直接编制可行性研究报告。

4、项目建议书、可研报告初审

项目主办单位将项目建议书或可行性研究报告以正式文件报发展规划部，由发展规划部对项目建议书或可研报告进行初审。内容和深度达到规定要求的，发展规划部组织专家对项目进行评审；内容和深度达不到规定要求的，发展规划部将项目建议书或可研报告退回项目主办单位进行补充、修改、完善。

5、项目评审

发展规划部组织召开项目专家评审会。项目评审程序：

（1）项目汇报。项目设计单位或主办单位汇报项目建议书、可行性研究报告内容，相关人员做补充说明。

（2）提出问题。汇报完毕，与会专家对该项目建议书或可研报告有疑义的问题，由设计单位或主办单位进行解答。

（3）组织讨论。解答完毕，与会专家根据专业分组讨论，充分发表专家意见，小组组长负责将本组意见总结，填写在小组专家意见表上，专家在专家签名栏签字。分组讨论结束，汇总各小组意见。

（4）评审表决。项目评审采用记名投票方式表决。专家可以投同意票、反对票。同意票达到专家组人数2/3的为该项目评审通过。并出具专家评审意见书。

6、项目决策

发展规划部负责将项目汇报材料、专家评审意见、融资方案预审意见等提交集团公司决策，履行决策程序。项目决策程序：

（1）项目汇报。项目主办单位或部门进行汇报，相关人员做补充说明。

（2）提出问题。项目汇报完毕，集团公司领导对该项目提出问题，由汇报单位或部门进行解答。

（3）讨论决策。集团公司领导进行讨论，充分发表意见，并在投资项目决策意见表上签署意见和签字，需要申明的意见可在审议意见栏内具体表述。

（4）根据决策意见，发展规划部起草项目批复文件进行批复或上报。

7、项目上报核准或备案

集团公司决策通过的项目，根据集团公司决策意见，发展规划部进行立项批复。需上报核准或备案的项目，由发展规划部负责，项目主办单位配合，上报上级有关部门核准或备案。

8、初步设计审批

根据集团公司决策批复和上级部门批复意见，项目主办单位委托编制初步设计，以正式文件报集团公司，由科技发展部组织初步设计审批。

9、融资方案审批

根据批准的初步设计概算，项目主办单位提出拟实施的融资方案报集团公司，由财务管理部组织审核，并形成初步意见，报集团公司批准。

10、施工图设计审批

根据批准的初步设计编制施工图设计，项目主办单位报集团公司，由科技发展部组织审批。

（二）项目实施阶段管理程序

项目实施阶段是项目具体落实阶段，程序分以下三步：

1、投资项目计划管理

项目主办单位提出建议计划报企业管理部，企业管理部分类汇总后，由集团公司专业副总工程师组织有关部门提出初审意见。企业管理部汇总初审意见后，提出集团公司投资建议计划，报集团公司研究决策，根据决策意见，下达投资计划。列入年度计划的项目，项目主办单位办理项目开工手续。

2、投资项目施工过程管理

集团公司主管部门对分管的建设项目进行监督和管理，定期组织对分管项目施工进度、质量情况监督、检查和管理。

3、项目进度验收及资金拨付管理

项目主管部门组织验收工程进度，根据通过验收的工程进度，按照工程合同或批准概算，项目主办单位向企业管理部编报进度统计报表，财务部门根据审定的进度报表，在合同或批准概算额度内逐月拨款。

（三）项目竣工验收及后评估管理程序

项目竣工验收及后评估阶段是检验项目是否按计划目标完成的过程，包括竣工验收、资料收集整理、呈报项目后评估申请、竣工验收报告、项目总结及自评报告，进行项目评估。

集团公司项目主管部门组织建设、监理、设计、施工等部门进行验收，项目主办单位编写竣工验收报告书，参加验收单位人员签署验收意见。

需求评审汇报篇8

1．1项目可研立项阶段

科技项目可研立项阶段的主要工作有:科技项目可行性研究报告的编制与上报;科技项目经费估算编制与上报;科技项目可研汇报有声幻灯片的制作与上报;科技项目计划简表的填写与上报等．科技项目立项要求按照相关科技项目管理规定进行，以供电企业的发展重点为重点，不得与本企业发展战略、法规相违背．重点应明确项目的意义、研究内容、预期目标、成果形式和经费预算等．

1．2项目实施阶段

科技项目实施阶段的主要工作有:科技项目任务书的编制与签订;项目实施方案的编制与审查;项目物资和服务采购材料的制作与审查;项目外委合同签订等．实施阶段要求科技管理部门依照上述形成的文件，根据有关科技项目管理规定，及时了解项目的组织实施情况，并进行监督和检查，与项目下达部门和项目承担单位等及时沟通有关情况，协调、解决项目实施过程中出现的有关问题，以保证项目的顺利实施．

1．3项目验收阶段

科技项目验收阶段的主要工作有:完成全套科技项目验收文档的编制与审查，包括工作报告、技术报告、经济效益分析报告、测试报告、用户使用报告、经费决算报告、审计报告、项目完成情况汇总表、项目验收报告(草稿)，以及项目验收汇报幻灯片等的制作，在项目验收材料准备完毕并自查合格后，请示项目管理部门组织验收．科技项目验收阶段要求项目承担单位组织有关结题验收事宜，并及时向科技项目管理部门请示，根据科技项目下达方的有关规定和要求，组织、协调项目结题验收工作．科技项目验收后还需要为科技项目档案归档，具体内容如下．(1)项目实施阶段审批文件、任务书、合同书、重要的会议记录和来往文函，项目(课题)实施方案．科研实验的主要原始记录、源程序、设计文件、图纸和技术工艺、基础资料、计算材料、阶段研究实验报告．(2)验收阶段项目(课题)工作报告、技术报告、论文和专著、测试报告、项目(课题)经费决算、验收报告、经济和社会效益证明、专利文件．(3)与各阶段有关的文件专业会议文件、样品目录、照片、声像材料等．科技项目结项阶段要求档案归档材料全面真实及时．

1．4成果管理阶段

科技成果是指通过研究活动所产生的，并经过同行专家评审或鉴定，确认具有一定的学术意义或实用价值的创造性结果，它具有新颖性、先进性、实用性、重演性和完整性．科技成果是科研管理工作的重要组成部分，包括科技成果评价、成果登记、成果奖励，以及成果推广和转化等，其中评价是基础，奖励是中心，成果推广与转化是目的．成果管理主要是对科技成果评价和科技奖励的管理，二者紧密相联，科技成果评价为奖励提供支撑，科技奖励是对成果评价工作的进一步肯定和认可，这两项工作往往集中在年终年初进行，对管理者来说工作量大、时间短、要求高，因此做好该阶段的工作非常重要．地县一级科技管理部门根据本单位科技项目验收结果，以及基建、大修、技改等方面形成的科技成果，针对科技含量高、创新性强、推广意义大的项目，依据查新报告等资料确定需要成果评价的项目和推荐科技成果申报，待明确成果评价或报奖项目后，通知项目负责组按要求准备资料．科技成果鉴定文档的汇总和审查工作，包括科技成果评价或报奖申请书、工作报告、技术报告、测试报告、用户使用报告、经济和社会效益分析报告、成果鉴定证书、项目验收报告、查新报告、形式审查汇总表等．

2科技管理全过程精细化管理的主要做法

科技项目全过程精细化管理工作对立项、实施、验收、结项制定了工作流程，每个阶段设置了组织架构．科技项目执行过程全程包含4个阶段，按照顺序依次为立项阶段、实施阶段、验收阶段、成果管理阶段．为确保流程的正常运行，规范科技项目管理，抓好项目关键节点的控制，保证科技项目顺利实施，每个阶段都需要组织相关部门，对科技项目进行审查，对项目研究内容、预期目标、实施计划及费用概算等进行重点审查，以确保各阶段专业工作的顺利完成．

2．1立项阶段

科技项目立项阶段组织架构包含如下3个工作流程．(1)科技项目管理人员在收到上级科技管理部门做好《20××年科技项目储备的通知》文件后，拟定本单位储备项目的通知．留给各项目准备可研资料整理的时间为1个月．(2)项目组收到通知后按照可研及简表模板填写相应的文档，经本单位审核通过后，再按要求制作有声PPT并按时上报科技项目管理人员．(3)科技项目管理人员组织项目可研内部审查及修改．一是科技项目管理人员汇总各项目可研资料后，组织召开局内部可研审查会议，提出修改意见和建议，会后各项目申报人在规定时间内，修改好可研资料，并提交科技专职．二是复审合格后的项目可研材料，各单位科技网络成员在“科技项目管理平台”上进行申报．同时电子文档由市局科技专职人员上报省公司归口部门．

2．2实施阶段

科技项目实施阶段组织架构包含如下3个工作流程．(1)科技项目管理人员收到上级科技项目管理部门《关于下达20××年科技项目计划的通知》文件后，拟定本单位的通知，要求项目组上报项目实施方案和省公司任务书，留给各项目组准备实施方案和任务书准备的时间根据实际情况确定．(2)项目负责人在收到通知后组织项目组按照模板及典型范例填写相应的文档，按时上报科技专职人员．项目组需要上报的文档包括项目实施方案、项目任务书、项目服务采购相关文件．(3)科技项目管理人员在收到项目组上报材料后，组织项目实施方案、任务书及服务采购资料内部审查及修改，主要是汇总各项目实施方案、任务书及服务采购资料后，组织召开局内部审查会议，提出修改意见和建议，会后各项目必须在一个星期内，修改好资料，并提交科技专职人员．然后由市局科技专职人员审核后将实施方案转化成PDF格式，下发各县局及直管部门．复审合格后的项目任务书及服务采购材料、电子文档由市局科技专职人员上报省公司归口部门，并与省公司签订任务书．由省公司对限额以上的服务采购统一组织招投标．

2．3验收阶段

科技项目验收阶段组织架构包含如下3个工作流程．(1)科技项目管理人员收到上级科技项目管理部门《××××年度公司科技项目验收计划的通知》文件后，拟定本局项目验收计划通知，然后下发《××××年科技项目验收计划的通知》．(2)项目负责人在收到通知后，按照通知上的时间要求进行合理安排，并组织项目组按照模板及典型范例填写相应的文档，按时上报科技专职人员．项目组需要上报的文档包括项目工作报告、技术报告、经济效益分析报告、测试报告、用户使用报告、经费决算报告、项目完成情况汇总表、项目验收报告(草稿)，以及项目验收汇报幻灯片等．(3)科技项目管理人员在收到项目组上报材料后，一是组织内部形式审查，提出修改意见和建议，返回各项目并要求相关负责人在规定时间内修改，修改好后再提交科技管理人员．二是汇总各项目验收资料并经审查通过后，组织召开验收会议，项目如通过验收，则出具验收证书．凡是省公司验收项目，应将资料上交省公司，由省公司组织验收．

2．4成果申报阶段

科技成果申报阶段组织架构包含如下3个工作流程．(1)科技管理人员依据查新报告等资料确定需要成果评价的项目和推荐科技成果申报，待明确成果评价或报奖项目后，通知项目负责组按要求准备资料．(2)项目负责人收到拟成果评价的项目和推荐科技成果申报项目的意见后，按照模板填写相应的文档，按时上报科技管理部门．(3)科技管理人员在收到项目组上报材料后，一是组织内部形式审查，提出修改意见和建议，返回各项目组，并要求在规定时间内将修改好的资料再提交科技管理部门;二是汇总各项目资料并经形式审查通过后报成果评价机构或将成果资料报送评奖机构，由成果评价机构组织评审会议或由评奖机构组织评奖．

需求评审汇报篇9

1、做好全行的费用审核及报账工作。

作为非盈利部门，合理控制成本，有效的发挥企业内部监督职能是我们工作的重中之重，上半年根据我行的费用管理制度，对全行的费用报销进行严格处理，认真审核每一张凭证，根据金额大小而定，是现金支付或者银行转账，以降低资金风险；对报销凭证手续不全的及时督促整改，做好费用流程审批的审核，根据行内规定及预算管理，严格控制各类费用支出，保证资金稳健运营。

2、做好财务经营数据分析工作

做好日常及月度、季度、年度财务报表分析工作，具体分析我行资产负债情况、董事会及中原银行目标完成情况、及时预警各项监管指标、与县域及中原系九家金融机构对比情况、分析各支行经营目标完成情况等，通过财务数据分析，正确体现我行的财务状况、经营成果，揭示未来经营风险点，检查我行预算完成情况，考核经营管理人员的业绩，为建立健全合理的激励机制提供帮助。

3、2019年度预算表编制

根据全行2018年实际经营情况与2018年预算的差异分析，结合19年全行经营计划和发展目标的制定，深化对2019年全行预算管理的认识，按进度测算目标任务利率及利息收入支出情况，预计业务及管理费用的支出及全年完成情况，提高预算管理水平，提高对2019年经营目标预算数字的编制的质量。

二、人民银行相关工作

1、人民银行调统科数据大集中监管报表报送及年度统计检查工作

认真贯彻人行制定的统计管理办法及各项统计制度，准确收集、汇总、整理统计数据及资料及时报送，在有问题的情况下，尽快反馈纠正，确保基础数据真实、准确，多与人行统计负责人沟通，提高我行统计质量。配合人民银行统计检查组进行统计工作现场检查，按要求整理2019年度统计检查所需要的数据，积极配合，认真听取人民银行检查人员的意见及建议，对我行统计工作中出现的问题及时整改，使得本年度统计检查工作圆满结束

2、人民银行货币信贷科宏观审慎评估工作

每季度按时报送我行利率定价自评表及MPA数据申报表，对于影响我行利率定价及MPA评级的问题及时与人行负责人沟通协调，尽量减少我行MPA评级降分。另外，根据人民银行合格审慎评估操作指南，申请合格审慎评估观察员身份，为加入同业大额存单拆借市场，根据材料清单逐项进行材料梳理，对于缺少的材料协调中原银行、人民银行及农商行进行制度汇总，并在此基础上对我行相关制度进行修改、完善并报送

3、人民银行金融稳定科央行评级及存款保险相关工作

配合人民银行现场检查组进行2019年央行金融机构评级工作及存款保险现场核查工作，根据评级通知要求，牵头组织各部门提供我行公司治理、内部控制、资产质量、主要业务风险、系统系统建设及安全管理、金融政策执行等各项评级材料及附表，确保评级工作顺利进行。1季度我行被评为5级。另外配合提供存款保险现场核查需要资料及相关数据的解释工作。深入学习存款保险制度条例，按照人行要求按月报送存款保险申报表及风险监测运营表及风险监测分析报告，认真填写存款保险差别费率核定申报表，按要求操作存款保险评级系统，提高我行报送质量。根据人行核定的存款保险费率及时缴纳存款保险费。

三、中原银行相关工作

1、日常数据报送

定时送日报，周报、旬报等日常需求数据，每月定时报送中原银行经营数据统计表和经营分析报告，每季度定时提供季度考评资料及半年度、年度考核数据等，另外每月按时向中原总行计划财务部报送千户集团纳税情况。日常工作中积极配合村镇银行管理部提供各项经营指标考核基础数据、并对数据的真实性和准确性负责

2、审计工作

根据中原银行要求，积极配合毕马威华振会计师事务所对我行进行半年度及年度审计，填下审计调查表，牵头其他部门配合进行资料收集及底稿整理，以提高被审计数据的准确性和审计效率，与毕马威审计一直沟通审计中出现的问题以提高对我行审计质量。

3、中原银行巡察工作

配合存管部及中原银行计财部人员对我行财务规章制度、费用支出管理及内部控制等检查工作，对现场检查出现的问题做好解释工作，对于检查人员提出的我行的问题及时反馈领导进而修改我行的相关制度，多与中原银行总行计财沟通学习，规避风险，以提升我行财务管理水平。

四、税务相关工作

1、按时申报缴纳各项税费

在上半年的税务工作中克服困难，通过对税务筹划、税务新规政策等的学习，提高了每月纳税申报的工作质量，并且熟练掌握税务局各项报表的填制工作。认真核算我行增值税、城建税、教育费及附加、个人所得税、印花税、企业所得税及工会经费等各项税费发生金额，及时进行计提、申报、缴纳工作。

2、2018年汇算清缴工作及抵退税办理

积极配合税务代理提供汇算清缴所需报表及数据等资料，认真核对税务师事务所根据我行实际经营情况及报表数字对我行出具的汇算清缴报告，特别是需要税前调整的部分，及时沟通修订，最大限度的减少我行企业所得税支出，顺利完成2018年度汇算清缴申报工作，向国税局归口管理领导申请办理2018年度我行需抵退税102万抵减6月份企业所得税。

3、日常税务报表报送

每月按时填报重点税源申报表，根据增值税优惠政策，按时报送《享受小微金融增值税优惠政策情况专项调查表》及《未享受小微金融增值税优惠政策情况专项调查表》等；对免税利息收入、免税额、借款人户数、贷款余额等相关数据进行审核，发现问题要及时更正，以确保数据准确无误。配合税务机关的调研工作。

五、其他日常杂项工作

积极配合外部监管和内部需求提供需要的数据等。如按要求向信贷部门提供相关财务数据、向人民银行报送调研报告、统计归属关系，每月向综合部提供工作总结中财务数据及财务指标，临时数据考核及经营情况数据整理通报等。

六、下一步工作规划

1、规范财务收支行为，加强财务制度执行力，实现有财务会计向管理会计的转变。

2、继续完成财务、会计、统计等各类报表的填报工作

3、做好呆账核销工作，配合信贷管理部门，按照规章制对核销贷款做好相关账务处理。

4、及时报送统计报表，全面落实统计报告制度，提高统计质量。

5、加强与其他各部门员工之间的联系，在工作上做到互通有无，提升工作效率。

6、希望能多参加培训，丰富知识含量，提高自身业务能力，提高会计核算的准确性，提高财务管理水平。

7、规范建立财务档案、收集整理会计凭证及资料，保证会计核算资料和记账凭证的完整性，严密性，及方便核查。

需求评审汇报篇10

职称是反映高校各级专业技术人员学术水平和科研能力的主要标志，职称的评聘直接关系到每位教师的切身利益，关系到其教学积极性和学术研究主动性的发挥，但在实际职称评审过程中，繁琐的申报材料，复杂的业务流程，导致大致重复无效的工作，加大了申报者和学校行政职能部门的工作负担，偏离了职称评审工作的重点，降低了工作效率。随着信息技术在办公领域的广泛应用，亟待设计一套适合高校、能够实现职称网上申报、无纸化审核的信息系统，以减轻申报者、专家评委和各级行政职能部门相关人员在职称评审中的工作负担，提升职称管理工作的质量和效率。

1 用户需求分析

日前，高校教师职称评聘制度经过多年的发展已经日渐成熟，主要划分为申报阶段、审核阶段、评审阶段和审批阶段。申报阶段：符合申报条件的人员填写各种职称材料向学校人事职能部门提出申请；审核阶段：人事职能部门组织相关行政职能部门对申报者进行资格审核和材料审核，同时进行职称材料汇总与公示。评审阶段：组织评审专家对申报者的材料进行评审；审批阶段：将评审结果进行公示，并上报上级主管部门。整个职称评审工作主要采用传统工作模式，关联的人员、部门众多，而且申报材料繁多、处理流程复杂，再加上评审时间紧张，申报者大量的人力和物力耗费在穿梭于人事、教学、科研等各个职能部门之间开具各种证明材料、签字、盖章、打印；人事职能部门加班加点审核资格和各种材料，产生大量重复性劳动；评审专家往往迫于时间紧、材料多等原因，只能直接依据学校的评审标准，草率、简单地进行评判。这种传统运作模式因其工作量大、效率低、信息共享程度不高使得大量时间集中于繁杂的申报表格填写和材料的审核，过于强调职称评聘的申报环节和审核环节，而忽视了高校职称评审的核心应该是评审环节，而前两个环节中申报材料的汇总与审核都是为评审环节服务的，最终一方面加大了申报者和学校行政职能部门的工作负担，另一方面，失去职称评审的公正、公平。基于对高校职称评审工作情况的调查分析，发现对职称评审信息化管理需求主要集中于：

（1）行政职能部门、评审专家、职称申报人员之间能够进行实时沟通，实现信息共享；

（2）职称申报人员实现在线申报，职称评审反馈信息查看；

（3）行政职能部门分别处理职称申报人员的相关事务，实现在线资格审核和材料审核，实现部门之间的协同办公；

（4）评审专家实现在线申报材料查看、考核标准查看、打分、表决等。

2 系统功能设计

根据用户的需求分析，不难发现在职称申报人员、行政职能部门、评审专家之间建立一个沟通的平台，解决职称评审中效率和公平是系统功能设计应该考虑的重点。因此，按照用户权限不同划分高校职称评审管理系统主要分为行政职能部门（人事管理部门、教学管理部门、科研管理部门）、评审专家、职称申报人员以及后台管理四个子系统组成，其具体功能结构图如图1。

各子系统具体功能描述如下：

2.1 行政职能部门

（人事管理部门、教学管理部门、科研管理部门）是组织职称评审的关键部门，具体如下：

2.1.1 人事管理部门

主要负责职称评审中各环节的管理工作。具体包括：职称评审信息；查看申报者业绩材料；进行资格审核、材料审核；职称材料汇总与公示；组织专家评审；量化统计分值；评审结果公示与上报等功能。

2.1.2 教学管理部门

与职称评审有关的教学奖励情况，教学工作量完成情况等教学信息，供人事管理部门共享，供申报者核对等功能。

2.1.3 科研管理部门

与职称评审有关的科研完成情况，科研级别认定情况等科研信息，供人事管理部门共享，供申报者核对等功能。

2.2 评审专家

具体实现在线评审。具体包括：评审标准信息查看；评审材料查看；在线打分等功能。

2.3 申报人员

具体实现在线申报，具体包括：提出申请、业绩材料提交、人事、教学、科研信息等实时核对、公示和结果等信息查看等功能。

2.4 后台管理功能

主要面向系统管理员，实现整个系统基础数据（包括申报者基本信息、职称信息、评审专家信息、人事信息、教学信息、科研信息等）的管理及维护；实现各种用户身份、密码、访问权限的分配和修改。

作者简介

需求评审汇报篇11

该管理平台主要功能包括：

专家可以在网上查看或下载各种项目内容、提交自己的建议、给项目负责人留言；

教师可以在网上提交项目申请书、中期汇报、阶段性建设成果、填报经费支出明细和查看专家留言；

管理员则可以管理所有信息，包括专家和教师的账号分配、项目信息调整和查询、数据的导入和导出等。

教学改革项目管理平台管理采用MSSQLSERVER数据库建立，主要包括教师信息表、项目申请表、项目中期汇报表、专家信息表、经费信息表、项目树菜单表，教师树菜单表，教学单位信息表等。

1 系统设计与实现

1.1 系统的功能结构

教学改革项目管理平台主要由教务处管理模块（系统管理）、院部管理模块、专家管理模块、教师管理模块组成。教务处管理模块主要有所有账户管理、课题审核、课题分类查询、课题分类修改、确定评审专家、课题统计报表、经费支出汇总等功能，主要完成审核及课题的统计和修改。院部管理模块主要有立项评审、中期检查、结题评审（其中包括专家分配），课题统计报表、个人信息修改等操作，主要完成对本院部课题的基本情况的浏览及上报。专家管理模块主要对课题进行评审打分，课题情况的反馈。教师管理模块主要包括个人信息注册、项目申请、中期汇报、结题申请、经费使用记录等操作，主要完成课题的填表及申报。管理平台的功能结构如图1所示。

1.2 系统架构技术

如图2所示。

从整体架构上看，分为界面显示层、业务逻辑层及数据访问层三层，对于三层间的通信，可直接基于接口来进行调用，也可以通过被调用层所显示的Service来进行通信。对于界面显示层，不包含任何业务逻辑，仅仅负责界面显示，因此，在业务逻辑层上都有统一的访问接口。界面显示层包含了界面显示的元素及简单的显示逻辑。对于业务逻辑层，封装了系统的业务逻辑，并提供了供外部访问的接口，包括API形式的调用接口，以及基于WCF显示给外部的Service，对于业务逻辑层所需要的数据，来源于两方面，一是来源于数据访问层，二是来源于外部系统。对于数据访问层，封装了对各种数据源的访问操作，提供了对底层的数据源的统一访问接口，屏蔽不同数据源之间的差异，根据不同项目、不同模块的需要，返回给业务逻辑层的数据，可以是业务对象形式，也可以是基于表结构的DataReader、DataSet等对象。数据访问层对外提供的访问接口，也包括API形式的调用接口，以及基于WCF显示给外部的Service。

1.3系统实现

1.3.1平台登录

登录界面包括教师登录、教务处登录、专家登录及教职工账号申请等4个部分，新用户点击申请账号进入账号申请页面，需要添加自己的基本信息，包括姓名、年龄、职称等信息，在注册完成后需要通过管理员审核以后才能登录使用本平台。在登录功能里，添加了用户拼音自动匹配汉字用户名的模块，方便了用户的登录操作；添加了重名处理功能，当用户输入姓名后，会自动检测是否重名，消除了重名登录；在登录后，通过检测登录用户的身份类别，进入不同的操作页面。

1.3.2项目申请流程

1.3.3功能模块概述

如图3所示。

项目管理：通过该功能模块可以实现课题项目的发布和调整，教师个人信息的录入、查询、课题项目的统计和经费支出的汇总显示，专家信息的录入、修订、项目评审筛选、评审信息报告的汇总，平台所有信息的导入和导出等。项目管理模块应先对教师基本信息进行相应的设置，才能对教师信息进行查询统计；应先对专家信息进行相应的设置，才能对专家信息进行查询、筛选。

项目申请：教师登录系统后可查看最近更新发布项目，可点击申请其将流转到院系管理模块中，上传项目申请书和相应的辅助材料。教师首次登录后要先完善个人信息，然后可以查询最近可申请的项目。

立项评审：教务处可以根据立项信息进行评审专家筛选和分组，院系通过对教师申请信息进行检查核对，专家进行审核并给出意见。首先要公布项目立项指南，根据立项项目分类从专家库中筛选专家并沟通确定；院系管理人员要根据立项指南中的要求对本院系申请人的资质进行初步审核；专家从平台上阅读申请书和附件，并填报评审意见书。

经费支出：教师登录后，可查询、填写经费支出明细。经费支出需要项目获得立项后，要依据协议先行设置经费的预算。

中期汇报：通过该功能院系可以根据教师中期的汇报表以及相关的信息进行简单的评审和随机分配专家的操作；院系通过检查后，通知专家对期中检查做最后的审核。教师要根据项目协议，按期通过平台提交中期汇报表，如超过三个月未提交中期汇报表，将发出通知并暂停经费的的使用。

结题评审：通过该功能教务处根据项目协议和相关的申报信息发布结题通知，随机筛选专家对提交的结题材料进行审核。教师要根据项目协议书中的信息，提交结题申请书和相应佐证材料。

1.4 系统特点

需求评审汇报篇12

1建立“银行展业三原则”评估机制的意义

（1）有利于提升银行对“展业三原则”的重视程度。建立健全“银行展业三原则”评估机制，将内控制度建设、岗位设置、业务审核等内容纳入其中，综合评价银行展业三原则的实施效果，并纳入银行执行外汇管理规定考核，从外力方面促使银行自上到下提升对“展业三原则”的重视程度，完善内控制度。

（2）有利于推进银行执行“展业三原则”真正落到实处。展业三原则在现实中受多种因素制约难以真正落实。建立评估机制，适当规则细化，既可以明晰银行在日常审核工作中做什么、怎样做、做到什么程度，又有利于银行将细化后的“展业三原则”与自身业务办理流程、工作制度等融合，建立与之匹配的业务操作规程和风险控制体系；同时使日后的核查、案件查处以及银行考核等工作均可以做到有据可依。

（3）有利于调动银行自我管理的主动性与积极性。在当前简政放权改革的大形势下，银行自身管理约束能力将直接体现出政策落实效果。在日常业务中，银行对外汇局等监管部门在业务合规性方面存在很大程度的依赖性，建立健全“银行展业三原则”评估机制，进一步明确银行应履行的责任与义务，从银行内部加强对自我管理的主动性与积极性，而不再是为了应??监管部门的核查而做出的被动性审核。

2建立“银行展业三原则”评估机制需要解决的问题

（1）明确“银行展业三原则”评估的独立性。为保证“展业三原则”评估的独立性，必须建立科学、公平、公正的评估分析体系，既要明确“展业三原则”的总体目标、各层次指标体系和数量标准，同时也要从“展业三原则”的目的、实施条件、判断标准、审查措施和可疑报告制度等多个角度和环节明确银行“展业三原则”具体内容和要求，定期在系统中发布异常可疑类业务等风险资讯和风险预警，对银行提出具体的业务指导意见。保证外汇监管人员在评估过程中有章可循、取证严密、定性准确、处罚得当，保证执行“银行展业三原则”评估的独立性和准确性。

（2）“银行展业三原则”评估机制的建立需要得到外汇管理部门、银行及相关单位的大力支持。“银行展业三原则”评估机制的建立既需要外汇局制定外汇管理领域“展业三原则”的规范准则、指导性意见以及后续监管罚则，明确银行“展业三原则”具体内容和要求，也需要银行结合自身经营特点对“展业三原则”进行细化，健全和完善外汇业务内部控制制度、风险评估体系和业务操作规程，同样也需要相关部门的大力支持。

（3）“银行展业三原则”评估机制的责任主体确定要合理。“银行展业三原则”评估机制的责任主体主要是银行和企业，银行应建立完善的内部管理制度和业务操作流程，并分解到相关部门和岗位，细化到具体执行人员，将“展业三原则”与银行相关业务流程进行整合，建立分工明确、职责清晰、系统完善、人员完备的内部保障机制。业务办理过程中应在全面采集客户身份信息和了解业务需求的基础上，对客户进行外汇业务违规风险等级的划分，针对不同风险等级的客户及其业务执行不同的尽职审查程序和措施，并在持续跟踪监测的基础上适时调整风险等级，做到针对不同的主体实施不同的审核标准，真正有效防范业务风险。

（4）信息反馈渠道要畅通。鼓励银行与外汇局、海关、税务、船运公司等建立信息共享及数据交换机制，充分利用大数据对其客户及相关业务的真实性进行交叉比对及验证。同时还应建立协同管理机制，会同人行、海关、商务、工商、税务、公安等部门建立监管信息共享平台，提供银行信息查询渠道，保障银行能及时获取企业、个人财务经营情况，准确掌握业务报关、物流等背景信息，为识别各种违规行为提供可靠依据，有效提升尽职审查的工作效率。

（5）风险等级划分要准确。“银行展业三原则”评估机制作用真正发挥的核心方法是对客户实施分类管理，即在展业三原则指导下，在自由展业空间范围内，针对不同客户和业务实施不同的管理和审核方式，并根据监管要求和业务发展进行动态调整，以实现内部审核资源优化配置、业务绩效和风控水平提高。不论对企业和业务进行何种风险等级划分，风险等级划分准确是关键，只有等级划分准确才能保证业务管理和审核准确到位。

3“银行展业三原则”评估指标的建立

（1）评估工作流程。“银行展业三原则”评估流程应包括前期准备、现场实施、出具评估报告三个阶段。其中，前期准备阶段主要是组建评估组、制订评估方案、发出评估通知、对被评估单位评估期内与评估指标相关的素材进行非现场分析；现场实施阶段包括行业自律成员间互评问卷的发放与收集、现场评估、确认评估事实、汇总评估结果；出具报告阶段主要是向评估工作领导小组汇报评估结果、撰写评估报告和提出改进意见、印发评估报告。评估工作按年实施，评估小组需每年对辖区50%的银行开展现场评估。

（2）评估方式。评估方法包括非现场与现场调阅资料；对行业自律成员间发放调查问卷；对被评估单位一般员工、中层管理人员、高级管理人员和被评估单位重点客户随机进行访谈；获取被评估单位接受内外部检查的情况。

（3）评估指标体系的建立。为保证“银行展业三原则”评估结果的可靠性，建立一个全面、客观、科学的风险评估指标体系非常重要。同时，为使评估工作具有广泛性和可操作性，依据《银行外汇业务展业原则之总则》及其相关内容，选取了内控管理、客户身份识别、业务审核、持续监测、报告制度5个一类指标和21个二类指标，对评估内容进行量化。

（4）评估组的建立。评估组成员可由外汇局检查及审计方面的专家、行业自律成员中的专家以及外部聘请专家构成。聘请外部专家包括审计专家、企业方面的专家、第三方评估机构专家等。

（5）评估等级的划分。现场评估结束后，通过出具评估报告向被评估单位反馈银行履行展业三原则的总体情况，存在的问题以及需重点强化整改的环节。根据评估结果进行评估等级的划分，划分评估等级是为了更好地实现分类管理，提升管理的效果。可以把“展业三原则”按评分划分为优秀、优良、一般和差四类评估结果。

（6）评估结果的运用。一是将评估结果反馈给外汇业务主要监管部门；二是将评估结果作为银行考核参考的重要内容；三是对评估结果较好的银行给予外汇改革先行先试的机会。对得分90分以上的银行，在外汇改革过程中，优先作为贸易投资便利化改革措施的先行先试的对象，以支持和鼓励更多银行将展业三原则落到实处。

4建立“银行展业三原则”评估机制的对策建议

（1）建立健全相应的评估制度体系，使其制度化和规范化。一方面，外汇局应当以正式文件的形式明确规定应对“银行展业三原则”进行评估，同时将银行落实“展业三原则”情况纳入评估范围，以开展“银行展业三原则”评估工作更加有理有据；另一方面，要逐步建立科学合理、完整有效的评估机制，定期开展评估工作，以实现“银行展业三原则”评估工作的制度化、规范化和长效化。